Объект исследования - Акционерное общество «Альфа-Банк» (г. Москва). Это универсальный коммерческий банк.
Проведен анализ деятельности за 2016-2018 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2016-2018 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем банка 5
1.1 Понятие кредитного портфеля банка 5
1.2 Виды кредитного портфеля банка 8
1.3 Порядок управления кредитным портфелем в банке 12
Глава 2. Оценка состояния кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» и направления его совершенствования 16
2.1 Общая характеристика банка 16
2.2 Анализ кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк» 19
2.3 Рекомендации по совершенствованию управления кредитным 25
портфелем в АО «Альфа-Банк» 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» на 01.01.2017 г. 34
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» на 01.01.2018 г. 36
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» на 01.01.2019 г. 38
В деятельности коммерческого банка приоритетное значение имеют кредитные операции. Их приоритетность определяется самой сущностью работы банка как кредитной организации – привлечение средств от физических и юридических лиц, а затем их размещение между различными экономическими субъектами на кредитных условиях: возвратности, срочности и платности.
Осуществление кредитных операций позволяет банку получать высокие доходы, в значительной степени, формирующие итоговый результат деятельности, к которому он стремится – прибыль. Но при этом кредитные операции выступают и источником рисков для банка, главным образом, кредитного риска, который может оказать отрицательное влияние не только на финансовый результат, но и финансовую устойчивость банка, привести к его банкротству. В целях регулирования доходности и рискованности кредитных операций, в банке должны осуществляться управленческие мероприятия, объектом которых является кредитный портфель, как совокупность всех выданных кредитов.
Сегодня управление кредитным портфелем и поиск путей его совершенствования является актуальным вопросом для каждого банка, осуществляющего кредитные операции. К основным проблемам, с которыми сталкиваются банки при управлении кредитным портфелем в современных условиях, можно отнести: отсутствие в банке внутренней методики, которая определяет порядок выявления потребностей клиента в кредитных продуктах, что приводит к несогласованности действий двух сторон и увеличению риска невозврата заемщиком кредитных средств банку; высокий уровень убытков по кредитному портфелю, увеличение доли просроченной задолженности в кредитных портфелях банков, что грозит стабильности, как отдельного банка, так и банковской системы РФ в целом; не во всех банках приняты внутрибанковские методики оценки качества кредитного портфеля, что служит причиной ухудшения финансовой устойчивости банка.
Целью курсовой работы является разработка мероприятий по совершенствованию управления кредитным портфелем в банке.
Задачами курсовой работы выступают:
1. Изучить понятие кредитного портфеля банка;
2. Рассмотреть виды кредитного портфеля;
3. Исследовать порядок управления кредитным портфелем в банке;
4. Проанализировать состояние кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк»;
5. Выявить направления совершенствования управления кредитным портфелем банка.
Объектом курсовой работы является кредитный портфель АО «Альфа-Банк».
Предметом курсовой работы являются методы управления кредитным портфелем банка.
Методами исследования в курсовой работе выступили: метод сбора и обработки информации, метод классификации, анализ и синтез, табличный метод, графический метод.
Теоретической основой курсовой работы выступила учебная литература, статьи периодических печатных изданий и научных сборников.
Информационной основной курсовой работы выступили нормативные акты Банка России, отчетные материалы о деятельности АО «Альфа-Банк».
Структура курсовой работы включает введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложения.
Кредитный портфель банка отражает результаты его кредитных операций. Кредитный портфель включает совокупность кредитов, выданных банком в течение определенного периода времени, а также в составе кредитного портфеля учитывается и иная задолженность, относимая по своему характеру к ссудной, а именно: суммы учтенных векселей, межбанковских кредитов и депозитов, иных требований кредитного характера; Основными критериями, которыми характеризуется сущность кредитного портфеля, является его доходность, риск, ликвидность.
Виды кредитного портфеля классифицируются по различным признакам, определяющим характеристику кредитных операций банков. В частности, кредитный портфель различается по уровню надежности и покрытия резервами, по диверсифицированности, по категориям заемщиков, по способу обеспечения кредитной сделки, по возможности управления, по качеству управления и др.
Кредитный портфель подлежит управлению в банке. Целью управления кредитным портфелем банка является формирование сбалансированного кредитного портфеля, в котором бы оптимально сочетались параметры доходности и рискованности кредитных операций. Управление кредитным портфелем является системным процессом, в рамках которого выделяются субъекты, объекты управления и сам механизм управления.
В деятельности АО «Альфа-Банк» управление кредитным портфелем позволяет формировать высокие показатели кредитования. Кредитный портфель до вычета резервов на возможные потери в 2017 г. вырос по сравнению с 2016 г. на 8,96% до 1 870 398 млн. руб. (в 2016 г. – 1 716 668 млн. руб.). В 2018 г. произошло увеличение портфеля на 30,63% до 2 443 316 млн. руб. Также увеличился и чистый кредитный портфель банка.
Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» представлена тремя категориями: кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты физическим лицам и кредиты кредитным организациям. В банке отмечается увеличение диверсификации кредитного портфеля, в частности, произошло увеличение доли кредитов в отношении физических лиц и кредитных организаций, снизив риск зависимости от заемщиков – юридических лиц.
Наибольшая доля в кредитном портфеле банка приходится на стандартные и нестандартные кредиты, т.е. кредиты 1 и 2 категории качества, которым кредитный риск отсутствует или он небольшой. Динамика проблемных и безнадежных кредитов говорит о том, что банк контролирует объем и долю низкокачественных кредитов в кредитном портфеле. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка высока, но она снижается. Наибольший рост просроченной задолженности в банке показывает кредитование физических лиц.
В целях совершенствования управления кредитным портфелем банку рекомендуется применение реструктуризации для заемщиков, которые испытывают временные финансовые трудности, что позволит снизить просроченную задолженность, улучшив тем самым качество кредитного портфеля.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
