Выпускная квалификационная работа.
Объект исследования - Банк ВТБ (ПАО) .
Проведен финансовый анализ деятельности банка за 2016-2018 годы.
Много приложений ( в том числе бухгалтерская отчетность за 2016-2018 годы)
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом банке 6
1.1 Понятие и сущность кредитного риска 6
1.2 Нормативно-правовые основы проведения кредитных операций в Российской Федерации 12
1.3 Методы оценки кредитного риска 18
2 Анализ кредитного риска в Банке ВТБ (ПАО) 24
2.1 Общеорганизационная экономическая характеристика деятельности банка 24
2.2 Анализ кредитного портфеля банка 33
2.3 Анализ кредитного риска в банке 40
3 Совершение управления кредитным риском в коммерческом банке 50
3.1 Мероприятия по повышению эффективности управления кредитным риском банка 50
3.2 Эффективность предложенных мероприятий 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 61
ПРИЛОЖЕНИЕ А 68
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 69
ПРИЛОЖЕНИЕ В 70
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 71
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 73
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 75
Кредитные операции являются основным видом операций, осуществляемых коммерческими банками. Они определяют формирование основного доходного актива, т. е. выступают непосредственным источником банковской прибыли. При этом кредитные операции являются и источником угроз в деятельности банков, т. е. приводят к образованию кредитного риска.
Кредитный риск занимает центральное место в совокупности банковских рисков, поскольку его негативное влияние проявляется в различных аспектах деятельности коммерческих банков, в частности: в возникновении убытков в результате невозврата кредитных сумм от заемщиков, в уменьшении цены активов, в снижении объема кредитного портфеля, в снижении доходности и рентабельности деятельности, в потере способности исполнять свои обязательства в срок и в полном объеме (ликвидности). Именно кредитный риск является наиболее частой причиной банкротств банков, обусловленной невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банков в области кредитования.
Представленные аспекты влияния кредитного риска на деятельность коммерческих банков определяют, что управление кредитным риском является одним из главных элементов банковского менеджмента. При этом вопросы управления кредитными рисками актуальны не только для отдельных коммерческих банков, но и для банковской системы страны в целом. Это связано с тем, что кредитный риск и его последствия нарушают стабильность функционирования банковской системы. Основным выражением кредитного риска в банковской системе является объем просроченной задолженности по кредитам, выданным организациям, индивидуальным предпринимателям и населению. Согласно данным Банка России по состоянию на 01.01.2019 г. объем просроченной задолженности составил 2 656 млрд. руб., что в отношении к объему выданных кредитов составляет 5,06%. При этом отмечается повышение доли проблемных и безнадежных ссуд в общем кредитном портфеле банковской системы относительно прошлого года – с 2,40% до 3,10%. Высокое значение кредитов с низким качеством приводит росту расходов банков на формирование резервов на возможные потери и, соответственно, отражается на снижении доходности банковской деятельности.
Итак, важная задача, которая стоит перед коммерческими банками при осуществлении кредитных операций – достоверная оценка кредитного риска в целях его минимизации. Для этого необходимо определение методов управления кредитным риском, которые будет целесообразно применять в определенный момент деятельности, с учетом целей и приоритетов в области кредитования.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в разработке мероприятий по совершенствованию методов управления кредитным риском в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
1. Определить понятие и сущность кредитного риска;
2. Исследовать нормативно-правовые основы проведения кредитных операций в Российской Федерации;
3. Определить методы оценки кредитного риска.
4. Проанализировать состояние кредитного портфеля в Банке ВТБ (ПАО);
5. Оценит кредитный риск в банке ВТБ (ПАО);
6. Разработать мероприятия по повышению эффективности управления кредитным риском в Банке ВТБ (ПАО) и оценить их эффективность.
Объектом исследования выступает кредитный риск в деятельности Банка ВТБ (ПАО). Предметом исследования являются методы управления кредитным риском в коммерческом банке.
Методами исследования выступили: метод описания, метод обобщения, табличный метод, метод группировки, табличный метод, графический метод.
Теоретической основой работы выступили нормативные акты российского законодательства, учебная литература, статьи в периодических печатных изданиях, сборниках научных статей. Информационной основной работы выступили отчетные данные Банка ВТБ (ПАО).
Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.
Осуществление кредитных операций является основополагающей функцией практически каждого коммерческого банка, поскольку определяет получение доходов от размещения денежных средств, привлеченных банков или сформированных исходя из собственных источников. При этом характер кредитных операций связывает их с риском финансовых потерь – кредитным риском.
Кредитный риск представляет собой вероятность финансовых потерь или недополучения доходов при осуществлении коммерческим банком кредитных операций в случае нарушения заемщиком условий кредитования, в первую очередь, относительно полного и своевременного погашения основного долга и начисленных процентов по кредиту. Возникновение кредитного риска в деятельности коммерческого банка может происходить по многим причинам – внешним и внутренним.
Регулирование кредитных операций, а, соответственно, и кредитного риска в деятельности коммерческого банка происходит на основании нормативно-правовых актов, принятых на государственном уровне. В частности, в состав регулирующих актов входит Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О кредитных историях», Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и др.
Коммерческий банк должен учитывать нормы законодательного регулирования при проведении кредитных операций, а также при оценке возникновения кредитного риска. В деятельности российских банков оценка кредитного риска осуществляется в соответствии с двумя группами методов: методы, основанные на нормативных требованиях Банка России; методы, включающие расчет экономических показателей, характеризующих кредитный риск. Каждый банк выбирает для себя наиболее подходящую систему оценки кредитных рисков и методы управления ими, учитывая конкретные условия кредитной сделки, приоритеты в деятельности банка, его положение на рынке и другие факторы.
В деятельности каждого банка процесс управления кредитным риском занимает важную позицию. Это относится и к Банку ВТБ (ПАО). Данный банк характеризуется высокими показателями кредитного портфеля. В 2016 г. он составил 6 653 588 млн. руб., в 2017 г. вырос на 3,20%, а в 2018 г. на 57,39%, составив 10 807 224 млн. руб. Такое увеличение связано с кредитной деятельностью самого банка – он увеличивал выдачу кредитов своим клиентам, а также с результатами деятельности присоединенного с 2018 г. Банка ВТБ 24 (ПАО), который в рейтинге российских банков занимал 4-е место по объему кредитного портфеля.
В структуре кредитного портфеля банка преобладают кредиты, выданные юридическим лицам. Удельный вес этих кредитов в 2016 и 2017 гг. превышал 80%, а по итогам 2018 г. снизился до 69,42%, что связано с высоким приростом кредитов, выданных физическим лицам. Еще одной сферой кредитования для банка выступает межбанковский рынок, хотя в течение 2016-2018 гг. банк сократил их выдачу.
Состояние кредитного портфеля банка характеризуется относительно невысокими значениями просроченной задолженности, так как ее доля не превышает 4%. Просроченная задолженность банка, в большей части, сформировалась в результате кредитования юридических лиц, но отмечается существенный прирост просроченной задолженности по кредитованию физических лиц.
Наибольшая доля в кредитном портфеле банка приходится на стандартные и нестандартные кредиты, в совокупности их доля составляет порядка 90%. При этом отрицательным моментом является высокий прирост безнадежных кредитов, с высоким уровнем кредитного риска.
Величина кредитного портфеля определяет формирование в банке резервов на возможные потери. В течение 2016-2018 гг. резервы на возможные потери увеличивались в Банке ВТБ (ПАО). В общем объеме фактического резерва порядка 80% приходится на резервы по ссудной задолженности. Их объем вырос с 238 772 млн. руб. в 2016 г. до 557 474 млн. руб. в 2018 г. Исходя из величины резервов на возможные потери по ссудам, наиболее рискованными для банка являются кредиты, выданные юридическим лицам, но также увеличивается рискованность кредитов для физических лиц. Положительным моментом является то, что банк соблюдает нормативы кредитных рисков, коэффициенты кредитного риска находятся в пределах оптимальных значений, принятых в банковской практике. Выявленными проблемами в деятельности банка являются: увеличение просроченной задолженности юридических и физических лиц, и высокий прирост безнадежных кредитов.
В целях решения существующих проблем, Банку ВТБ (ПАО) рекомендовано введение автоматизированной системы, призванной комплексно контролировать кредитную деятельность банка на предмет возникновения зон кредитных рисков, оценки рисков, разработке мероприятий, направленных на снижение риска. Банку ВТБ (ПАО) рекомендовано введение автоматизированной системы «ПРОГНОЗ. Кредитный риск», которая позволит осуществлять управление кредитным риском на основе анализа финансовых показателей заемщика и экспертных оценках. Система позволит банку осуществить комплексную автоматизацию процесса анализа и контроля кредитных рисков ссудного портфеля, в том числе за счет анализа и моделирования финансового состояния заемщиков, оценки лимитов кредитования и вероятных убытков. Важным достоинством этой системы является то, что в процессе оценки кредитной заявки происходит расчет и утверждение нескольких показателей, оценивающих кредитный риск выдачи кредита заемщику, например, рейтинг заемщика, размер резерва, создаваемого под ожидаемые потери по кредитным операциям, размер неожиданных потерь банка по кредитной сделке и др. Введение этой системы по оценке кредитного риска может положительно сказаться на качестве кредитного портфеля, а именно на доле рискованных ссуд в его составе.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
