Помощь студентам в учебе
Эффект от размещении производственного предприятия на территории промышленных парков и промышленных площадок муниципального уровня натерритории Республики Татарстан и России
|
Введение 3
1. Теоретические основы исследования особых территорий развития.
Экономическая сущность и отличия экономических зон как территорий развития 8
1.1. Основные понятия и направление исследования 8
1.2. Современные подходы к классификации особых экономических зон 14
1.3. Влияние конкурентных преимуществ особых экономических зон на
конкурентоспособность резидентов 21
2. Анализ экономической сущности различных территорий развития для
размещения на них производственного предприятия 23
2.1. Условное размещение предприятия на базовой площадке 23
2.2. Условное размещение предприятия на территории промышленного парка 23
2.3. Условное размещение предприятия на территории ОЭЗ «Алабуга» 27
2.4. Условное размещение предприятия на территории ТОСЭР Набережные
Челны 30
2.5. Условное размещение предприятия на территории промышленного парка
в границах ТОСЭР Набережные Челны 33
3. Оценка эффективности от условного размещения производственного
предприятия на основе финансового моделирования с использованием конкурентных преимуществ различных территорий развития 35
3.1. Общая характеристика размещения производственного предприятия на
ралзличных территориях развития 35
3.2. Финансовые модели оценки эффектов от размещения предприятия с использованием конкурентных преимуществ различных территорий развития 37
3.3. Сравнительный анализ эффектов от размещения предприятия на
различных территориях развития 62
4. Заключение 72
5. Список использованной литературы 74
6. Приложения 83
1. Теоретические основы исследования особых территорий развития.
Экономическая сущность и отличия экономических зон как территорий развития 8
1.1. Основные понятия и направление исследования 8
1.2. Современные подходы к классификации особых экономических зон 14
1.3. Влияние конкурентных преимуществ особых экономических зон на
конкурентоспособность резидентов 21
2. Анализ экономической сущности различных территорий развития для
размещения на них производственного предприятия 23
2.1. Условное размещение предприятия на базовой площадке 23
2.2. Условное размещение предприятия на территории промышленного парка 23
2.3. Условное размещение предприятия на территории ОЭЗ «Алабуга» 27
2.4. Условное размещение предприятия на территории ТОСЭР Набережные
Челны 30
2.5. Условное размещение предприятия на территории промышленного парка
в границах ТОСЭР Набережные Челны 33
3. Оценка эффективности от условного размещения производственного
предприятия на основе финансового моделирования с использованием конкурентных преимуществ различных территорий развития 35
3.1. Общая характеристика размещения производственного предприятия на
ралзличных территориях развития 35
3.2. Финансовые модели оценки эффектов от размещения предприятия с использованием конкурентных преимуществ различных территорий развития 37
3.3. Сравнительный анализ эффектов от размещения предприятия на
различных территориях развития 62
4. Заключение 72
5. Список использованной литературы 74
6. Приложения 83
Актуальность темы исследования. На сегодняшний день практически в любой стране мира предприятия являются сердцами (генераторами), которые снабжают бюджет страны денежными потоками. Предприятие - это генератор всей экономики. И без успешно работающих предприятий, государство не сможет осуществлять свою политику и обеспечивать население всеми необходимыми благами.
Государству постоянно нужно обеспечивать и привлекать различных инвесторов и их предприятия. Создавая максимально комфортные условия ведения и осуществления деятельности предприятиям, государство тем самым выполняет одну из своих первоочередных задач.
Наличие развитой инфраструктуры существенно упрощает задачу привлечения инвесторов, готовых открыть в регионе новые предприятия. Кроме того, развитая инфраструктура стимулирует создание и расширение бизнеса локальных производителей, способствуя появлению кластеров и сопутствующих производственных объектов, тем самым подталкивая их к постоянному улучшению, совершенствованию.
Выделение особых территорий внутри страны, которые имеют необходимую для старта производства инфраструктуру и предоставляют льготные налоговые, таможенные и административные режимы, является широко распространенным инструментом привлечения крупных предприятий.
Такие площадки создаются, как правило, по инициативе государства и служат для повышения конкурентоспособности экономики на международном и межрегиональном уровнях, для стимулирования развития регионов страны, приоритетных отраслей промышленности и сферы услуг, а также для расширения экспорта. В РФ подобного рода площадками являются особые экономические зоны и территории опережающего социально - экономического развития, а также индустриальные парки.
3
Стремясь привлечь инвестиции в реальный сектор экономики, многие регионы России за последние годы добились значительных результатов в процессе формирования производственной и инновационной инфраструктуры для размещения бизнеса.
Таким образом, государство стимулирует приток инвестиций в регион для решения экономических и социальных задач, а бизнес, в свою очередь, решил свои задачи - сэкономил на налогах, получил послабления по проверкам и льготные арендные ставки, режим свободной таможенной зоны и другие преференции. Предприятие, которое разместит здесь производство, получит хорошую логистику, сильные профессиональные кадры, широкий рынок сбыта и надёжных партнёров среди множества местных и локализованных здесь российских и зарубежных предприятий в сфере машиностроения, металлургии, химического и фармацевтического производства.
Правительство России и Республики Татарстан понимает и пытается принять все необходимые меры для того, чтобы привлечь инвесторов. Как вы можете знать, Татарстан стал особо отличившимся регионом: к сведению, он занимает лидирующую позицию по уровню инвестиционной привлекательности среди всех других регионов в РФ.
Все вышесказанное обуславливает научную и практическую значимость выбранной темы диссертационного исследования.
Степень разработанности темы. Концептуально теоретические основы необходимости создания преференциальных условий хозяйствования, соответствующих ожиданиям предпринимателей, для привлечения частных автономных инвестиций в экономику в целях достижения сбалансированного пути развития были разработаны в фундаментальных работах Дж.М. Кейнса, Г. Зингера, Р. Пребиша, У. Ростоу, Р. Вернона, Р. Нурксе, Х. Лейбенстайна, А. Хиршмана, Р. Харрода, Е. Домара, Ф. Перру.
Исследованием содержания понятий различных территорий развития и
определением подходов к их научной классификации занимались
4
зарубежные исследователи Т. Фэрол, Г. Акинси, Дж. Критл, М. Гуангвен, и российские ученые К.А. Семенов, Т.П. Данько, З.М. Окрут, С.В. Приходько, Н.П. Воловик, Т.А. Божко, В.И. Меньшикова, И.В. Клим, Е.Ф. Авдокушин, Р.И. Зименков, П.М. Мозиас, А. Шеховцова, Э.С. Алпатова.
Российские ученые также занимается изучением данной проблемы, находит отражение в исследованиях Н.В. Василенковой, Е.А. Терентьевой, А. Скоч, Н.Н. Семеновой, В.О. Андреева, Ю.П. Анищука, В.М. Островского, А.М. Смирнова, и др.
Неисследованными остаются вопросы, связанные с изучением влияния конкурентных преимуществ различных территорий развития на
конкурентоспособность инвестиционных проектов резидентов, в частности особенностей влияния налоговых льгот и других преференций на формирование их ключевых показателей, а также вопросы, направленные на разработку методологических рекомендаций по возможному уточнению состава мер государственной поддержки резидентов таких территорий.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование конкурентных преимуществ современных форматов
территорий развития, а также разработка финансовой модели оценки эффективности инвестиционного проекта с учетом различных сценариев размещения по современным форматам территорий развития и выявление эффекта от его размещения.
Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:
- Раскрытие экономической сущности каждой площадки производственного назначения для размещения;
- Построением моделей размещения предприятия на данных производственных площадках на основе имеющихся моделей размещения предприятия;
- Анализ и выявление эффектов от размещения ООО «Тюлячинский трубный завод» на данных площадках;
- Разработка рекомендаций по размещению предприятия.
Основной инструмент, который был использован при размещении
предприятия - ЭММ, созданная нами на программном обеспечении Альт Инвест.
Необходимо отметить, что рассмотрению эффектов от размещения предприятий на различных площадках посвящено малое количество исследований и литературных публикаций.
Научная новизна диссертационного исследования выражается в разработке научно-обоснованного подхода к оценке эффективности инвестиционного проекта как потенциального резидента территории развития, формализованного в виде финансовой модели и основанного на сценарном анализе привлекательности его размещения с учетом конкурентных преимуществ современных форматов территорий развития:
1. На основе проведения сравнительного анализа уточнены и выявлены сущностные различия понятий основных форматов территорий развития: особых экономических зон, индустриального (промышленного) парка и территорий опережающего развития - относительно целей создания, характера собственности, ограничений на определенные виды деятельности, условий размещения и т.д.
2. Проведено выявление и теоретическое обоснование характера раздельного влияния налоговых льгот и иных преференций на формирование различных статей затрат и финансовых результатов предприятия-резидента территории развития.
3. Разработана финансовая модель оценки эффективности инвестиционного проекта, агрегированная по наиболее существенным показателям его реализации, и проведено сценарное моделирование с учетом различных условий размещения по современным форматам территорий
развития и факторный анализ влияния различных преференций на его результирующие показатели.
Информационной базой диссертационной работы являются законодательство Российской Федерации, других стран, научные публикации, статьи в периодической печати, официальные сайты федеральных и региональных органов исполнительной власти Российской Федерации.
Теоретическая и практическая значимость. Основные положения, выводы и рекомендации, полученные по результатам проведенного исследования, могут быть использованы органами законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, бизнес-сообществами, научно-исследовательскими институтами и организациями при разработке мероприятий по совершенствованию экономической, институциональной и правовой базы функционирования различных территорий развития, уточнении правового статуса резидентов таких территорий в части разработки и обоснования состава мер их государственной поддержки, а также могут быть использованы инвесторами при принятии обоснованного решения в части оптимального выбора организационных форм и мест размещения предприятий и оценке эффективности реализации инвестиционного проекта с учетом особенностей той или иной территории развития.
Диссертационная работа будет основана на раннем бакалаврском опыте по выявлению эффекта от размещения производственного предприятия на различных площадках производственного назначения.
Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, 3 глав, 12 параграфов, заключения, списка использованных источников, насчитывающего 63 источников, таблиц и рисунков.
Государству постоянно нужно обеспечивать и привлекать различных инвесторов и их предприятия. Создавая максимально комфортные условия ведения и осуществления деятельности предприятиям, государство тем самым выполняет одну из своих первоочередных задач.
Наличие развитой инфраструктуры существенно упрощает задачу привлечения инвесторов, готовых открыть в регионе новые предприятия. Кроме того, развитая инфраструктура стимулирует создание и расширение бизнеса локальных производителей, способствуя появлению кластеров и сопутствующих производственных объектов, тем самым подталкивая их к постоянному улучшению, совершенствованию.
Выделение особых территорий внутри страны, которые имеют необходимую для старта производства инфраструктуру и предоставляют льготные налоговые, таможенные и административные режимы, является широко распространенным инструментом привлечения крупных предприятий.
Такие площадки создаются, как правило, по инициативе государства и служат для повышения конкурентоспособности экономики на международном и межрегиональном уровнях, для стимулирования развития регионов страны, приоритетных отраслей промышленности и сферы услуг, а также для расширения экспорта. В РФ подобного рода площадками являются особые экономические зоны и территории опережающего социально - экономического развития, а также индустриальные парки.
3
Стремясь привлечь инвестиции в реальный сектор экономики, многие регионы России за последние годы добились значительных результатов в процессе формирования производственной и инновационной инфраструктуры для размещения бизнеса.
Таким образом, государство стимулирует приток инвестиций в регион для решения экономических и социальных задач, а бизнес, в свою очередь, решил свои задачи - сэкономил на налогах, получил послабления по проверкам и льготные арендные ставки, режим свободной таможенной зоны и другие преференции. Предприятие, которое разместит здесь производство, получит хорошую логистику, сильные профессиональные кадры, широкий рынок сбыта и надёжных партнёров среди множества местных и локализованных здесь российских и зарубежных предприятий в сфере машиностроения, металлургии, химического и фармацевтического производства.
Правительство России и Республики Татарстан понимает и пытается принять все необходимые меры для того, чтобы привлечь инвесторов. Как вы можете знать, Татарстан стал особо отличившимся регионом: к сведению, он занимает лидирующую позицию по уровню инвестиционной привлекательности среди всех других регионов в РФ.
Все вышесказанное обуславливает научную и практическую значимость выбранной темы диссертационного исследования.
Степень разработанности темы. Концептуально теоретические основы необходимости создания преференциальных условий хозяйствования, соответствующих ожиданиям предпринимателей, для привлечения частных автономных инвестиций в экономику в целях достижения сбалансированного пути развития были разработаны в фундаментальных работах Дж.М. Кейнса, Г. Зингера, Р. Пребиша, У. Ростоу, Р. Вернона, Р. Нурксе, Х. Лейбенстайна, А. Хиршмана, Р. Харрода, Е. Домара, Ф. Перру.
Исследованием содержания понятий различных территорий развития и
определением подходов к их научной классификации занимались
4
зарубежные исследователи Т. Фэрол, Г. Акинси, Дж. Критл, М. Гуангвен, и российские ученые К.А. Семенов, Т.П. Данько, З.М. Окрут, С.В. Приходько, Н.П. Воловик, Т.А. Божко, В.И. Меньшикова, И.В. Клим, Е.Ф. Авдокушин, Р.И. Зименков, П.М. Мозиас, А. Шеховцова, Э.С. Алпатова.
Российские ученые также занимается изучением данной проблемы, находит отражение в исследованиях Н.В. Василенковой, Е.А. Терентьевой, А. Скоч, Н.Н. Семеновой, В.О. Андреева, Ю.П. Анищука, В.М. Островского, А.М. Смирнова, и др.
Неисследованными остаются вопросы, связанные с изучением влияния конкурентных преимуществ различных территорий развития на
конкурентоспособность инвестиционных проектов резидентов, в частности особенностей влияния налоговых льгот и других преференций на формирование их ключевых показателей, а также вопросы, направленные на разработку методологических рекомендаций по возможному уточнению состава мер государственной поддержки резидентов таких территорий.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование конкурентных преимуществ современных форматов
территорий развития, а также разработка финансовой модели оценки эффективности инвестиционного проекта с учетом различных сценариев размещения по современным форматам территорий развития и выявление эффекта от его размещения.
Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:
- Раскрытие экономической сущности каждой площадки производственного назначения для размещения;
- Построением моделей размещения предприятия на данных производственных площадках на основе имеющихся моделей размещения предприятия;
- Анализ и выявление эффектов от размещения ООО «Тюлячинский трубный завод» на данных площадках;
- Разработка рекомендаций по размещению предприятия.
Основной инструмент, который был использован при размещении
предприятия - ЭММ, созданная нами на программном обеспечении Альт Инвест.
Необходимо отметить, что рассмотрению эффектов от размещения предприятий на различных площадках посвящено малое количество исследований и литературных публикаций.
Научная новизна диссертационного исследования выражается в разработке научно-обоснованного подхода к оценке эффективности инвестиционного проекта как потенциального резидента территории развития, формализованного в виде финансовой модели и основанного на сценарном анализе привлекательности его размещения с учетом конкурентных преимуществ современных форматов территорий развития:
1. На основе проведения сравнительного анализа уточнены и выявлены сущностные различия понятий основных форматов территорий развития: особых экономических зон, индустриального (промышленного) парка и территорий опережающего развития - относительно целей создания, характера собственности, ограничений на определенные виды деятельности, условий размещения и т.д.
2. Проведено выявление и теоретическое обоснование характера раздельного влияния налоговых льгот и иных преференций на формирование различных статей затрат и финансовых результатов предприятия-резидента территории развития.
3. Разработана финансовая модель оценки эффективности инвестиционного проекта, агрегированная по наиболее существенным показателям его реализации, и проведено сценарное моделирование с учетом различных условий размещения по современным форматам территорий
развития и факторный анализ влияния различных преференций на его результирующие показатели.
Информационной базой диссертационной работы являются законодательство Российской Федерации, других стран, научные публикации, статьи в периодической печати, официальные сайты федеральных и региональных органов исполнительной власти Российской Федерации.
Теоретическая и практическая значимость. Основные положения, выводы и рекомендации, полученные по результатам проведенного исследования, могут быть использованы органами законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, бизнес-сообществами, научно-исследовательскими институтами и организациями при разработке мероприятий по совершенствованию экономической, институциональной и правовой базы функционирования различных территорий развития, уточнении правового статуса резидентов таких территорий в части разработки и обоснования состава мер их государственной поддержки, а также могут быть использованы инвесторами при принятии обоснованного решения в части оптимального выбора организационных форм и мест размещения предприятий и оценке эффективности реализации инвестиционного проекта с учетом особенностей той или иной территории развития.
Диссертационная работа будет основана на раннем бакалаврском опыте по выявлению эффекта от размещения производственного предприятия на различных площадках производственного назначения.
Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, 3 глав, 12 параграфов, заключения, списка использованных источников, насчитывающего 63 источников, таблиц и рисунков.
В результате проведенного теоретического анализа нами были сделаны выводы, во-первых, среди научного сообщества нет определенного понятия термина особая экономическая зона, в основном они все универсальны; во- вторых, сам термин особая экономическая зона следует отличать от понятий индустриальный (промышленный) парк, территорий опережающего социально-экономического развития и других форматов территорий развития; в третьих, правительство каждой страны само определяет размер налоговых и других преференций при размещении предприятия на их территории, что конечно же, сильно влияет на выбор местоположения территории развития потенциальным предприятием-резидентом.
Во второй главе, для проведения сравнительной оценки эффективности от условного размещения производственного предприятия на основе финансового моделирования с использованием конкурентных преимуществ различных территорий развития мы использовали построили финансовые модели (смоделированную нами в программном обеспечении Alt Invest) оценки эффективности проекта, на основе которого был сформулирован результат, описанный в 3 главе.
В результате построенной нами финансовой модели оценки эффективности реализации проекта, построенного на наиболее существенных показателях его реализации, приведенных в третьей главе исследования, мы пришли к выводу:
- исходя из выявленных эффектов,необходимо отметить, что среди всех площадок, ОЭЗ для нашего предприятия имеет наименьшую налоговую нагрузку. Поэтому чистая прибыль предпрития, размещенного в ОЭЗ получилась больше всего и составила 1 676 837 157 руб. и 1 696 209 115 руб. соответственно.
Однако, не все предприятия могут позволить себе войти в ОЭЗ. Чтобы получить «входной билет», исходя из требований к резидентам ОЭЗ, предприятие должно вложить в свой проект не менее 40 млн.руб. в течении первого года после получения статуса резидента. Всего за период реализации не менее 120 млн.руб. Это означает, что только крупные предприятие смогут получить данный билет.
- также необходимо отметить, что 2 место по уровню прибыли получилось на территории промпарка в границе ТОСЭР и составила 1 611 389 222 руб., что на 65 447 935 руб. меньше, чем в ОЭЗ. Но для того чтобы получить входной билет на эту площадку предприятию необходимо внести в свой проект уже не 40 млн.руб., а 5 млн.руб. (что существенно меняет положение), а за весь период размещения 50 млн.руб.
Из нашего анализа следует, что вход в ОЭЗ для нашего предприятия закрыт. Однако отметим, если будет возможность договориться с управляющей компанией ОЭЗ об инвестициях в 40 млн. руб. во второй год, то этот вариант можно брать в расчет.
Из вышесказанного анализа мы рекомендуем разместиться на территории промпарка в границе ТОСЭР Набережные Челны. При этом мы будем способны осуществить первоначальные инвестиции и вести свою деятельность, использую преференции, получая может не максимально возможную, но высокую прибыль.
Разработанная в третьей главе финансовая модель может быть использована потенциальными предприятиями-резидентами или инвесторами при принятии решения в части оптимального выбора организационных форм и мест размещения предприятий и оценки эффективности реализации проекта с учетом особенностей той или иной территории.
Во второй главе, для проведения сравнительной оценки эффективности от условного размещения производственного предприятия на основе финансового моделирования с использованием конкурентных преимуществ различных территорий развития мы использовали построили финансовые модели (смоделированную нами в программном обеспечении Alt Invest) оценки эффективности проекта, на основе которого был сформулирован результат, описанный в 3 главе.
В результате построенной нами финансовой модели оценки эффективности реализации проекта, построенного на наиболее существенных показателях его реализации, приведенных в третьей главе исследования, мы пришли к выводу:
- исходя из выявленных эффектов,необходимо отметить, что среди всех площадок, ОЭЗ для нашего предприятия имеет наименьшую налоговую нагрузку. Поэтому чистая прибыль предпрития, размещенного в ОЭЗ получилась больше всего и составила 1 676 837 157 руб. и 1 696 209 115 руб. соответственно.
Однако, не все предприятия могут позволить себе войти в ОЭЗ. Чтобы получить «входной билет», исходя из требований к резидентам ОЭЗ, предприятие должно вложить в свой проект не менее 40 млн.руб. в течении первого года после получения статуса резидента. Всего за период реализации не менее 120 млн.руб. Это означает, что только крупные предприятие смогут получить данный билет.
- также необходимо отметить, что 2 место по уровню прибыли получилось на территории промпарка в границе ТОСЭР и составила 1 611 389 222 руб., что на 65 447 935 руб. меньше, чем в ОЭЗ. Но для того чтобы получить входной билет на эту площадку предприятию необходимо внести в свой проект уже не 40 млн.руб., а 5 млн.руб. (что существенно меняет положение), а за весь период размещения 50 млн.руб.
Из нашего анализа следует, что вход в ОЭЗ для нашего предприятия закрыт. Однако отметим, если будет возможность договориться с управляющей компанией ОЭЗ об инвестициях в 40 млн. руб. во второй год, то этот вариант можно брать в расчет.
Из вышесказанного анализа мы рекомендуем разместиться на территории промпарка в границе ТОСЭР Набережные Челны. При этом мы будем способны осуществить первоначальные инвестиции и вести свою деятельность, использую преференции, получая может не максимально возможную, но высокую прибыль.
Разработанная в третьей главе финансовая модель может быть использована потенциальными предприятиями-резидентами или инвесторами при принятии решения в части оптимального выбора организационных форм и мест размещения предприятий и оценки эффективности реализации проекта с учетом особенностей той или иной территории.