Сначала производится расчет НДС по реализации и предварительной оплате. Данные из таблиц 1,2,3,4 переносятся в расчетную форму «Расчет НДС по отгрузке и предварительной оплате». На основании расчета заполняется книга продаж. Формы расчетных таблиц приведены ниже. После этого выполняется расчет налоговых вычетов по приобретенным ценностям. Данные из таблиц 6,7,8 переносятся в расчетную форму «НДС по приобретенным ТМЦ». Расчет производится построчно, затем подводится итог. Данные расчета переносятся в книгу покупок. В нее заносятся также данные расчета налоговых вычетов по зачтенным при реализации авансам и НДС уплаченного поставщику в составе предварительной оплаты. Формы приведены ниже.
1. Исходные данные
Таблица 1
Остатки предоплат на счетах бухг. учета на начало периода (01.01)
№ Наименование плательщика Сумма платежа НДС в том числе
1 ООО Альфа 37000 5644-07
2 ООО Омега 126400 19281-35
3 ЗАО Свет 68676 10476
Итого 232076 35401-42
