1 ГЛАВА ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ………………………………………...4
1.1 Финансы предприятия: понятие, сущность и состав……………………….6
1.2 Управление финансами предприятия ……………………………………….6
1.2.1 Краткосрочное финансирование……………………………………..13
1.2.2 Долгосрочное финансирование………………………………………15
1.3. Управление денежными средствами на предприятии …………………...17
1.3.1 Управление дебиторской задолженностью…………………………17
1.3.2 Управление производственными запасами ………………………...19
1.3.3 Дивидендная политика предприятия………………………………..22
2 ГЛАВА АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ
СРЕДСТВАМИ НА ООО «МАГНУМ»……………………………………..24
2.1 Общая характеристика ООО «Магнум»…………………………………...24
2.2 Организационная структура предпри-ятия…………………………………27
2.3 Анализ конкурентоспособности ООО «Маг-нум»…………………………29
2.4 Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности
предприятия……………………………………………………………………...34
2.5 Управление финансами на ООО «Магнум»……………………………….42
2.6 Мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами ООО «Магнум»………………………………………………………………….46
3 ГЛАВА РАЗРАБОТКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА ООО «МАГНУМ»…………………………………………………………………….52
3.1 Инвестиционный проект ООО «Магнум»………………………………...52
3.1.1 Резюме………………………………………………………………...52
3.1.2 Разработка маркетинговой стратегии ООО «Магнум»……………55
3.1.3 Разработка производственного плана ……………………………58
3.1.4 Разработка инвестиционного плана ООО «Магнум ……………..60
3.2 Анализ финансовых результатов реализации проекта ООО «Магнум ..63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..66
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………69
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….71
Управление денежными средствами – основа эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес-линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал – чистые источники.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена нарастающим интересом, как со стороны руководителей, так и со стороны другого управляющего аппарата на проблему разработки системы управления денежными средствами предприятия.
Объект изучения в дипломном проекте – ООО «Магнум».
Главная цель дипломной работы – разработка проектных предложений по управлению денежными потоками организации с целью максимизации прибыли.
Задачами, обеспечивающими достижение поставленной цели являются:
• поиск путей решения обозначенной проблемы на основе изучения теоретических аспектов менеджмента, маркетинга и экономика как основы развития бизнеса;
• мониторинг рынка мебельной продукции и анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Магнум»;
• разработка проектных предложений по расширению рынка сбыта производимой продукции;
• экономико-математическое обоснование проектных предложений;
• разработка инвестиционного проекта ООО «Магнум»;
• анализ финансовых результатов реализации проекта ООО «Магнум».
По своей структуре дипломный проект состоит из трех глав.
В первой главе рассматриваются теоретические основы управления финансов на предприятии. Дается общее понятие финансов их состав и сущность, а также управление денежными и финансами ресурсами предприятия.
Во второй главе анализируются основные результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, так же оцениваются конкурентоспособность предприятия и товара и рассматривается управление финансами на ООО «Магнум».
В третий главе представлены проектные предложения по разработки инвестиционного проекта ООО «Магнум», а так же анализ финансовых результатов реализации проекта.
Значимый теоретический вклад в создание и развитие финансового менеджмента внесли американские, английские и российские ученые, применившие системный подход к оценке всего разнообразия форм и методов управления денежными средствами на предприятии.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Управление денежными средствами – основа эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют финансовому менеджеру определить, какие из подразделений и предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.
Эффективное управление денежными потоками на ООО «Магнум» повысит степень финансовой и производственной гибкости компании, что приведет:
• к улучшению оперативного управления, особенно с точки зрения сбалансированности поступлений и расходования денежных средств на ООО «Магнум»;
• к увеличению объемов продаж и оптимизации затрат за счет больших возможностей маневрирования ресурсами предприятия;
• к повышению эффективности управления долговыми обязательствами и стоимостью их обслуживания, улучшению условий переговоров с кредиторами и поставщиками на ООО «Магнум»;
• к созданию надежной базы для оценки эффективности работы каждого из подразделений компании, ее финансового состояния в целом;
• к повышению ликвидности компании на ООО «Магнум».
Данная дипломная работа посвящена анализу и управлению денежными средствами предприятия. В дипломной работе были определены теоретические и методические основы организации анализа и управления денежными средствами предприятия, раскрыта методика анализа и управления денежными средствами, раскрыто значение анализа структуры и управления денежными потоками в современных условиях, дана классификация денежных потоков, выявлены основные направления поступлений и расходования денежных средств.
В ходе написания работы было выявлено: основной категорией денежного капитала являются денежные средства – средства предприятия, находящиеся в кассе в виде наличных денег, в виде денежных документов; на расчетных счетах, в выставленных аккредитивах, валютных и специальных счетах в банках. Денежные средства – это средства, которые легко и быстро могут преобразоваться в любые другие материальные ценности. Поэтому они служат своеобразным показателем ликвидности всех других материальных ценностей. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения. Избыток денежных средств может быть знаком того, что предприятие терпит убытки.
На основании проведенного исследования по ООО «Магнум» можно сделать следующие выводы:
1. Для совершенствования контроля за сохранностью и использованием денежных средств ООО «Магнум» предлагается ввести программу внутрихозяйственного контроля. Данная программа позволит усилить контрольные функции всех должностных и материально-ответственных лиц, которые обязаны отвечать за сохранность и целевое использование денежных средств.
2. В условиях рыночной экономики, исходя из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, ООО «Магнум» должно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (депозиты банков, ценные бумаги и другое); проверке правильности оформления, законности документов; своевременном и полном отражении операций в учете; обеспечении своевременности, полноты и правильности расчетов по всем видам платежей; обеспечении сохранности денежных средств в кассе предприятия и других местах хранения; использовании денежных средств по их целевому назначению; изыскании возможностей наиболее рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций, приносящих доход.
3. Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка денежных средств за счет: использования высокодоходных краткосрочных фондовых инструментов для размещения резерва денежных активов (краткосрочные депозитные сертификаты, облигации и т.д.), но при условии достаточной их ликвидности на фондовом рынке; согласования с банком условий текущего хранения остатка денежных средств с выплатой депозитного процента; использования краткосрочных денежных инструментов (основное – депозитные вклады в банках) для временного хранения свободных денежных средств.
4. Рассмотренные показатели денежных потоков по видам деятельности, показывают, что наибольший объем денежной массы в 2012 году обеспечивается за счет текущей деятельности ООО «Магнум», развитие инвестиционной и финансовой деятельности осуществляется за счет текущей деятельности.
Так же дипломной работе была рассмотрена возможность открытия нового цеха ООО «Магнум». По прогнозам экспертов ООО «Магнум», можно сделать вывод, что на конец 3-го года балансовая стоимость проекта составит 132 млн. руб. в результате проведенных расчетов, можно сделать вывод о рентабельности данного проекта.
В результате инвестирования в новый проект, ООО «Магнум» сможет увеличить свою балансовую стоимость, что является достаточно существенным увеличением финансовых ресурсов.
Таким образом, руководству ООО «Магнум» необходимо оценить возможности осуществления дополнительного инвестирования в новые виды деятельности.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
