Помощь студентам в учебе
КРЕДИТНАЯ АНАЛИТИКА В СОВРЕМЕННЫХ БАНКАХ
|
Введение 3
1. Теоретико-методические аспекты кредитной аналитики в
коммерческих банках 6
1.1. Сущность кредитной аналитики как экономической категории 6
1.2. Методы и этапы кредитного анализа, применяемые в коммерческих
банках 11
2. Кредитный анализ и организация кредитной деятельности
коммерческих банков в РФ 26
2.1. Анализ и оценка современного рынка банковского кредитования в
РФ
26
2.2. Оценка кредитной деятельности современного банка на примере
ПАО «АКИБАНК» 41
3. Проблемы кредитной аналитики и пути ее совершенствования в
современном банкинге 76
3.1. Проблемы кредитной аналитики в современных условиях 76
3.2. Рекомендации по совершенствованию кредитной аналитики в ПАО
«АКИБАНК» 85
Заключение 95
Список использованных источников 100
1. Теоретико-методические аспекты кредитной аналитики в
коммерческих банках 6
1.1. Сущность кредитной аналитики как экономической категории 6
1.2. Методы и этапы кредитного анализа, применяемые в коммерческих
банках 11
2. Кредитный анализ и организация кредитной деятельности
коммерческих банков в РФ 26
2.1. Анализ и оценка современного рынка банковского кредитования в
РФ
26
2.2. Оценка кредитной деятельности современного банка на примере
ПАО «АКИБАНК» 41
3. Проблемы кредитной аналитики и пути ее совершенствования в
современном банкинге 76
3.1. Проблемы кредитной аналитики в современных условиях 76
3.2. Рекомендации по совершенствованию кредитной аналитики в ПАО
«АКИБАНК» 85
Заключение 95
Список использованных источников 100
Кредитный анализ представляет собой процесс, которые реализуются
банком для принятия решения о предоставлении займа тому или иному
клиенту. Основной задачей кредитного анализа является определение уровня
кредитного риска, а также выявление опасности несвоевременной выплаты
процентов или займа в целом. Кредитный анализ и его методика может
отличаться для физических лиц и юридических лиц.
Основная цель кредитного анализа складывается в получении полной
информации о потенциальном заемщике, оценке его платежеспособности,
кредитной истории в отношениях с другими банками, вычисление текущего
уровня риска и перспектив своевременного возврата долга. Такие заключения,
как правило, лежат на плечах специальных сотрудников кредитного
учреждения или целых отделов кредитного анализа. В процессе оценки
используется множество показателей, позволяющих определить степень риска.
В настоящее время кредит анализ имеет чрезвычайно важное значение в
развитии реального сектора экономики, потому как привлечение клиентов на
кредитование и ведение кредитного процесса зависит от первичной оценки
заемщика.
Основная цель любой кредитной организации – это снижение
собственных кредитных рисков. При этом методики кредитного анализа могут
различаться, в зависимости от типа заемщика.
Отношения, складывающиеся между банками и клиентами по поводу
кредитования строго регламентированы системой законодательных норм.
положений ведомственных актов, а также договором. На их основании в
практике банков разработаны надёжные схемы предоставления и возврата
кредита.
При анализе кредитоспособности банк собирает всю информацию,
которая может охарактеризовать клиента. Основные цели при этом следующие:
- определить наиболее сильные и слабые стороны заемщика;4
- выявить важные факторы, которые будут влиять на дальнейшую
деятельность и успешность клиента;
- оценить риски кредитования.
При этом кредитный анализ проводится в несколько этапов:
1. Проводится общий анализ кредитоспособности, итогом которого
становится описание финансового состояния клиента. При этом специфические
особенности компании анализируются по определенному алгоритму.
2. Вычисляется рейтинговая оценка, которая дает общую информацию
о финансовом состоянии клиента и позволяет сравнить его с другими
заемщиками.
Чтобы глубже вникнуть в особенности заемщика, кредитор изучает его
финансовую отчетность, оценивает перспективы развития, способности
своевременно погашать свои долги.
Актуальность указанной темы обуславливается тем, что при обработке
кредитных заявок, банк должен качественно оценить заемщика, опираясь не
только на наращивание кредитного портфеля и выполнение активной
кредитной политики, а на объективную оценку реальной кредитоспособности
заемщика, его финансовое состояние и платежеспособность. В случае
упущения в порядке кредитного анализа заемщика, либо его неправильную
оценку, заемщик с приобретением кредита может перейти в разряд должников,
а именно в категорию просроченной задолженности в связи, с которой банк
обязан формировать резервы на возможные потери по кредитной сделке и
получит убытки.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение
теоретических основ и сравнение методических подходов к анализу
кредитоспособности физических и юридических лиц на примере конкретного
банка, а также исследование по совершенствованию кредитного анализа в ПАО
«АКИБАНК»
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие
задачи:5
- рассмотреть понятие и критерии кредитной аналитики;
- рассмотреть этапы и методы кредитного анализа в коммерческих
банках;
- проанализировать кредитных рынок РФ и его динамику;
- проанализировать кредитный портфель ПАО «АКИБАНК»;
- оценить порядок осуществления кредитной аналитики и методов
кредитного анализа в ПАО «АКИБАНК»;
- проанализировать проблемы кредитования в РФ;
- выявить проблемы кредитного анализа в ПАО «АКИБАНК»;
- дать рекомендации и пути совершенствования по решению проблем
кредитного анализа и порядка его выполнения в ПАО «АКИБАНК»;
Объектом исследования является кредитный рынок РФ, а также
кредитный портфель, кредитная политика и методы кредитной аналитики ПАО
«АКИБАНК».
Предметом исследования является методика анализа кредитоспособности
ПАО «АКИБАНК», а также показатели предоставленных кредитов,
задолженности по предоставленным кредитам и наличие просроченной
задолженности в совокупности по РФ и в ПАО «АКИБАНК».
При написании работы были использованы исследования из различных
источников: законодательные акты и нормативные документы правительства,
монографическая и учебная литература, статистические источники, а так же
учредительные документы и другие локальные нормативные документы ПАО
«АКИБАНК»: финансовая отчетность за 2015-2017 годы, бухгалтерский баланс,
отчет о прибылях и убытках, внутренние должностные инструкци
банком для принятия решения о предоставлении займа тому или иному
клиенту. Основной задачей кредитного анализа является определение уровня
кредитного риска, а также выявление опасности несвоевременной выплаты
процентов или займа в целом. Кредитный анализ и его методика может
отличаться для физических лиц и юридических лиц.
Основная цель кредитного анализа складывается в получении полной
информации о потенциальном заемщике, оценке его платежеспособности,
кредитной истории в отношениях с другими банками, вычисление текущего
уровня риска и перспектив своевременного возврата долга. Такие заключения,
как правило, лежат на плечах специальных сотрудников кредитного
учреждения или целых отделов кредитного анализа. В процессе оценки
используется множество показателей, позволяющих определить степень риска.
В настоящее время кредит анализ имеет чрезвычайно важное значение в
развитии реального сектора экономики, потому как привлечение клиентов на
кредитование и ведение кредитного процесса зависит от первичной оценки
заемщика.
Основная цель любой кредитной организации – это снижение
собственных кредитных рисков. При этом методики кредитного анализа могут
различаться, в зависимости от типа заемщика.
Отношения, складывающиеся между банками и клиентами по поводу
кредитования строго регламентированы системой законодательных норм.
положений ведомственных актов, а также договором. На их основании в
практике банков разработаны надёжные схемы предоставления и возврата
кредита.
При анализе кредитоспособности банк собирает всю информацию,
которая может охарактеризовать клиента. Основные цели при этом следующие:
- определить наиболее сильные и слабые стороны заемщика;4
- выявить важные факторы, которые будут влиять на дальнейшую
деятельность и успешность клиента;
- оценить риски кредитования.
При этом кредитный анализ проводится в несколько этапов:
1. Проводится общий анализ кредитоспособности, итогом которого
становится описание финансового состояния клиента. При этом специфические
особенности компании анализируются по определенному алгоритму.
2. Вычисляется рейтинговая оценка, которая дает общую информацию
о финансовом состоянии клиента и позволяет сравнить его с другими
заемщиками.
Чтобы глубже вникнуть в особенности заемщика, кредитор изучает его
финансовую отчетность, оценивает перспективы развития, способности
своевременно погашать свои долги.
Актуальность указанной темы обуславливается тем, что при обработке
кредитных заявок, банк должен качественно оценить заемщика, опираясь не
только на наращивание кредитного портфеля и выполнение активной
кредитной политики, а на объективную оценку реальной кредитоспособности
заемщика, его финансовое состояние и платежеспособность. В случае
упущения в порядке кредитного анализа заемщика, либо его неправильную
оценку, заемщик с приобретением кредита может перейти в разряд должников,
а именно в категорию просроченной задолженности в связи, с которой банк
обязан формировать резервы на возможные потери по кредитной сделке и
получит убытки.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение
теоретических основ и сравнение методических подходов к анализу
кредитоспособности физических и юридических лиц на примере конкретного
банка, а также исследование по совершенствованию кредитного анализа в ПАО
«АКИБАНК»
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие
задачи:5
- рассмотреть понятие и критерии кредитной аналитики;
- рассмотреть этапы и методы кредитного анализа в коммерческих
банках;
- проанализировать кредитных рынок РФ и его динамику;
- проанализировать кредитный портфель ПАО «АКИБАНК»;
- оценить порядок осуществления кредитной аналитики и методов
кредитного анализа в ПАО «АКИБАНК»;
- проанализировать проблемы кредитования в РФ;
- выявить проблемы кредитного анализа в ПАО «АКИБАНК»;
- дать рекомендации и пути совершенствования по решению проблем
кредитного анализа и порядка его выполнения в ПАО «АКИБАНК»;
Объектом исследования является кредитный рынок РФ, а также
кредитный портфель, кредитная политика и методы кредитной аналитики ПАО
«АКИБАНК».
Предметом исследования является методика анализа кредитоспособности
ПАО «АКИБАНК», а также показатели предоставленных кредитов,
задолженности по предоставленным кредитам и наличие просроченной
задолженности в совокупности по РФ и в ПАО «АКИБАНК».
При написании работы были использованы исследования из различных
источников: законодательные акты и нормативные документы правительства,
монографическая и учебная литература, статистические источники, а так же
учредительные документы и другие локальные нормативные документы ПАО
«АКИБАНК»: финансовая отчетность за 2015-2017 годы, бухгалтерский баланс,
отчет о прибылях и убытках, внутренние должностные инструкци
Актуальность указанной темы обуславливается тем, что при предоставлении кредита клиенту, банк должен произвести качественную оценку его кредитоспособности, а также ведение кредита на протяжении всего его срока. Упущение в одном из этапов кредитного процесса может привести к вероятной просроченной задолженности, а именно к формированию резерва и убыткам банка. Для успешной работы банка и его устойчивости не только на банковском рынке, необходимо формировать четкую кредитную политику и производить качественную оценку заемщиков. Методика проведения кредитного анализа, дает на первом этапе информацию о кредитоспособности заемщика, что является важным элементом в дальнейших договорных отношениях.
Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономической ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консалтинговыми службами, сведения которых позволяют получить более точную оценку кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во- первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Рассмотря теоритический аспект кредитного анализа, стоит сказать, что банки могут применять различные методики для анализа кредитоспособности
заемщика, а также увеличение или уменьшение количества этапов при предоставлении кредита.
Отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:
- характер клиента;
- способность заимствовать средства;
- способность заработать средства в ходе текущей деятельности для
погашения долга (финансовые возможности);
- капитал;
- обеспечение кредита;
- условия, в которых совершается кредитная сделка;
- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Десятилетие деятельности коммерческих банков в России пока не позволяет говорить о наличии достаточного количества внутренней информации, необходимой для эффективной оценки кредитоспособности заемщика. В таких условиях целесообразно использование внешних независимых источников информации. Отечественные банки должны в большей степени полагаться на внешние источники информации, а в случае отсутствия таковых инициировать их появление.
Анализ российского рынка кредитования показал, что на данный момент повышается объем предоставленных кредитов физическим и юридическим лицам. Постепенно снижается уровень просроченной задолженности. Величина просроченной задолженности по кредитам, предоставленным в иностранной валюте и драгоценных металлах всеми силами стремится к снижению.
Повышение качества обслуживания банков, лояльные программы по кредитованию физических и юридических лиц, хорошая стратегия минимизации рисков и сохранения ликвидности активов, соблюдение нормативов и предоставление отчетности в ближайшее время минимизируют показатели просроченной задолженности и повысят объем предоставленных кредитов для различных видов клиентов.
У российского рынка кредитования есть свои проблемы, заключающиеся в решении просроченной задолженности и другие функциональные особенности отдельных банков, и перспективы, представляющие собой постепенный этап наращивания банками капитала и укреплении позиций на рынке.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика на практике заключается в следующем:
- у большинства банков отсутствует отработанная методика;
- недостаточно полная информационная база для полноценного анализа финансового состояния клиентов;
- сложность определения относительных «весов» каждого отдельного фактора, необходимого для оценки состояния кредитоспособности;
- влияние инфляции искажающей показатели;
- характер возможности погашения кредитной задолженности.
Следовательно, решение проблемы оценки кредитоспособности заемщика
лежат в определенной специализации коммерческих банков и организации в них в специальных экспертных подразделениям по направлениям специализацией кредитование. Экономическая эффективность методики качества заемщика с точки зрения защиты коммерческого банка от излишнего кредитного риска, состоит в выявлении из числа потенциальных заемщиков тех предприятий, финансовое состояние которых неудовлетворительное и может в дальнейшем привести к убыткам для банка в случае их кредитования. Методика является наиболее эффективной, которая позволяет объективно оценить предприятие и выявить надежных и платежеспособных потенциальных заемщиков, что позволит банку сформировать качественный кредитный портфель по принципу наибольшей безопасности для банка.
Финансовая отчетность ПАО «АКИБАНК» за 2017 год показывает, что банк в данный момент освобождается от просроченной задолженности, с целью минимизации рисков, увеличения показателя ликвидности. Доход банка за 2017 отчетный год вырос в сравнении с 2015 годом на 49,1 %.
Кредитная политика ПАО «АКИБАНК», как и большинство банков направлена на кредитование физических и юридических лиц. Величина просроченной задолженности постепенно снижается и в дальнейшем может составить менее 2 % от суммы предоставленных кредитов.
ПАО «АКИБАНК» является средним банком Республики Татарстан, который с 2013 года начал снижать величину кредитного портфеля с целью повышения ликвидности и минимизации рисков. Прошел проверку Центрального Банка Российской Федерации и упорно выстоял в период банковского кризиса Татарстана.
Методика кредитного анализа ПАО «АКИБАНК» по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности физических и юридических лиц и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности.
Проведенный анализ заемщика Сидорова, показал, что клиент относится к 1 классу кредитоспособности и имеет возможность получения кредита. Согласно его оценке и проведенному анализу кредит может быть предоставлен клиенту на беззалоговой основе.
Анализ кредитоспособности юридического лица, на примере ООО «Берег» по методике ПАО «АКИБАНК» показал, что ООО «Берег» относится ко второму классу заемщиков, кредитование которых осуществляется банком в обычном порядке, то есть при наличии соответствующего обеспечения (гарантий, залога).
Таким образом, подводя итог выпускной квалификационной работы, стоит сказать, что при построении модели оценки возможной вероятности изменения кредитного портфеля, ПАО «АКИБАНК» будет применять активную кредитную политику с целью стабилизации кредитного портфеля, решения проблемной задолженности, наращивание капитала и получения максимальной прибыли. Для частичного воплощения банку необходимо:
- Четкая кредитная политика, настроенная на стабилизацию уровня предоставленных кредитов и просроченных ссуд;
- Жесткая оценка кредитоспособности заемщика, с целью минимизации риска возникновения просроченной задолженности и формированию по ней резерва на возможные потери по ссудам. В случае возникновения просроченной задолженности необходимо индивидуально найти подход к каждому клиенту и решить причину возникновения проблемной задолженности и в кратчайшие сроки ее погасить;
- Фильтрация заемщиков по категории кредитоспособности и поэтапное выявление, и решение причин отнесения заемщика к данной категории;
- Жесткая диверсификация кредитов по уровню риска;
- Жесткий контроль, за ведением и погашением кредитов.
В целом в перспективах ПАО «АКИБАНК» строит стабильную кредитную политику, пассивную депозитную политику, наращивание капитала и ликвидацию просроченной задолженности.
Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономической ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консалтинговыми службами, сведения которых позволяют получить более точную оценку кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во- первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Рассмотря теоритический аспект кредитного анализа, стоит сказать, что банки могут применять различные методики для анализа кредитоспособности
заемщика, а также увеличение или уменьшение количества этапов при предоставлении кредита.
Отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:
- характер клиента;
- способность заимствовать средства;
- способность заработать средства в ходе текущей деятельности для
погашения долга (финансовые возможности);
- капитал;
- обеспечение кредита;
- условия, в которых совершается кредитная сделка;
- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Десятилетие деятельности коммерческих банков в России пока не позволяет говорить о наличии достаточного количества внутренней информации, необходимой для эффективной оценки кредитоспособности заемщика. В таких условиях целесообразно использование внешних независимых источников информации. Отечественные банки должны в большей степени полагаться на внешние источники информации, а в случае отсутствия таковых инициировать их появление.
Анализ российского рынка кредитования показал, что на данный момент повышается объем предоставленных кредитов физическим и юридическим лицам. Постепенно снижается уровень просроченной задолженности. Величина просроченной задолженности по кредитам, предоставленным в иностранной валюте и драгоценных металлах всеми силами стремится к снижению.
Повышение качества обслуживания банков, лояльные программы по кредитованию физических и юридических лиц, хорошая стратегия минимизации рисков и сохранения ликвидности активов, соблюдение нормативов и предоставление отчетности в ближайшее время минимизируют показатели просроченной задолженности и повысят объем предоставленных кредитов для различных видов клиентов.
У российского рынка кредитования есть свои проблемы, заключающиеся в решении просроченной задолженности и другие функциональные особенности отдельных банков, и перспективы, представляющие собой постепенный этап наращивания банками капитала и укреплении позиций на рынке.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика на практике заключается в следующем:
- у большинства банков отсутствует отработанная методика;
- недостаточно полная информационная база для полноценного анализа финансового состояния клиентов;
- сложность определения относительных «весов» каждого отдельного фактора, необходимого для оценки состояния кредитоспособности;
- влияние инфляции искажающей показатели;
- характер возможности погашения кредитной задолженности.
Следовательно, решение проблемы оценки кредитоспособности заемщика
лежат в определенной специализации коммерческих банков и организации в них в специальных экспертных подразделениям по направлениям специализацией кредитование. Экономическая эффективность методики качества заемщика с точки зрения защиты коммерческого банка от излишнего кредитного риска, состоит в выявлении из числа потенциальных заемщиков тех предприятий, финансовое состояние которых неудовлетворительное и может в дальнейшем привести к убыткам для банка в случае их кредитования. Методика является наиболее эффективной, которая позволяет объективно оценить предприятие и выявить надежных и платежеспособных потенциальных заемщиков, что позволит банку сформировать качественный кредитный портфель по принципу наибольшей безопасности для банка.
Финансовая отчетность ПАО «АКИБАНК» за 2017 год показывает, что банк в данный момент освобождается от просроченной задолженности, с целью минимизации рисков, увеличения показателя ликвидности. Доход банка за 2017 отчетный год вырос в сравнении с 2015 годом на 49,1 %.
Кредитная политика ПАО «АКИБАНК», как и большинство банков направлена на кредитование физических и юридических лиц. Величина просроченной задолженности постепенно снижается и в дальнейшем может составить менее 2 % от суммы предоставленных кредитов.
ПАО «АКИБАНК» является средним банком Республики Татарстан, который с 2013 года начал снижать величину кредитного портфеля с целью повышения ликвидности и минимизации рисков. Прошел проверку Центрального Банка Российской Федерации и упорно выстоял в период банковского кризиса Татарстана.
Методика кредитного анализа ПАО «АКИБАНК» по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности физических и юридических лиц и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности.
Проведенный анализ заемщика Сидорова, показал, что клиент относится к 1 классу кредитоспособности и имеет возможность получения кредита. Согласно его оценке и проведенному анализу кредит может быть предоставлен клиенту на беззалоговой основе.
Анализ кредитоспособности юридического лица, на примере ООО «Берег» по методике ПАО «АКИБАНК» показал, что ООО «Берег» относится ко второму классу заемщиков, кредитование которых осуществляется банком в обычном порядке, то есть при наличии соответствующего обеспечения (гарантий, залога).
Таким образом, подводя итог выпускной квалификационной работы, стоит сказать, что при построении модели оценки возможной вероятности изменения кредитного портфеля, ПАО «АКИБАНК» будет применять активную кредитную политику с целью стабилизации кредитного портфеля, решения проблемной задолженности, наращивание капитала и получения максимальной прибыли. Для частичного воплощения банку необходимо:
- Четкая кредитная политика, настроенная на стабилизацию уровня предоставленных кредитов и просроченных ссуд;
- Жесткая оценка кредитоспособности заемщика, с целью минимизации риска возникновения просроченной задолженности и формированию по ней резерва на возможные потери по ссудам. В случае возникновения просроченной задолженности необходимо индивидуально найти подход к каждому клиенту и решить причину возникновения проблемной задолженности и в кратчайшие сроки ее погасить;
- Фильтрация заемщиков по категории кредитоспособности и поэтапное выявление, и решение причин отнесения заемщика к данной категории;
- Жесткая диверсификация кредитов по уровню риска;
- Жесткий контроль, за ведением и погашением кредитов.
В целом в перспективах ПАО «АКИБАНК» строит стабильную кредитную политику, пассивную депозитную политику, наращивание капитала и ликвидацию просроченной задолженности.