Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере ООО "Экспобанк".
|
Содержание
Введение 4
1. Теоретические аспекты кредитоспособности клиентов коммерческого банка 9
1.1 Понятие кредитоспособности 9
1.2 Способы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка 16
1.3 Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика 24
1.4. Роль кредитных рисков при кредитовании юридических лиц 28
2. Анализ методики оценки кредитоспособности клиентов ООО «Экспобанк» 34
2.1 Экономическая оценка ООО «Экспобанк» 34
2.2 Экономическая оценка ОАО «Дальхимфарм» 39
2.3 Анализ экономических показателей и определение кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм» 59
3. Рекомендации по улучшению кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм» 68
3.1 Оптимизация затрат на производство химпродукции на предприятии 68
3.2 Освоение производства нового вида перспективной продукции на предприятии 71
3.3 Разработка финансовой стратегии предприятия 80
Заключение 88
Список используемой литературы 92
Приложения 98
Введение 4
1. Теоретические аспекты кредитоспособности клиентов коммерческого банка 9
1.1 Понятие кредитоспособности 9
1.2 Способы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка 16
1.3 Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика 24
1.4. Роль кредитных рисков при кредитовании юридических лиц 28
2. Анализ методики оценки кредитоспособности клиентов ООО «Экспобанк» 34
2.1 Экономическая оценка ООО «Экспобанк» 34
2.2 Экономическая оценка ОАО «Дальхимфарм» 39
2.3 Анализ экономических показателей и определение кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм» 59
3. Рекомендации по улучшению кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм» 68
3.1 Оптимизация затрат на производство химпродукции на предприятии 68
3.2 Освоение производства нового вида перспективной продукции на предприятии 71
3.3 Разработка финансовой стратегии предприятия 80
Заключение 88
Список используемой литературы 92
Приложения 98
Введение
Актуальность темы работы. На современном этапе развития российской экономики форма финансовых отношений в виде кредитования предприятий приобретает особую значимость и практический интерес. В жестких условиях недостаточности собственных средств, кредит является одним из наиважнейших факторов дальнейшего развития организаций всех форм собственности. Экономические субъекты очень часто испытывают дефицит финансовых ресурсов, для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности. Особенно актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового производства. Поэтому банковский сектор призван помогать в решении подобных проблем, путем предоставления кредитных средств.
Банк ориентируется на получение максимальной прибыли. Для достижения этой цели банк должен стремиться к такому процессу кредитования, который увеличивал бы число выдаваемых кредитов или их сумм и при этом не снижал бы уровень допустимого риска неисполнения клиентами своих ответных обязательств. С этой целью коммерческому банку необходимо оптимально управлять процессом кредитования и выбора кредитуемых лиц. С одной стороны увеличение числа выданных кредитов, а так же увеличение суммы кредитов при успешном их возврате должно увеличивать прибыль банка. С другой стороны увеличение числа выданных кредитов и увеличение суммы выдаваемых кредитов увеличивает и шансы их не возврата, так как не все клиенты в силу разных форс-мажорных обстоятельств могут выплатить проценты за кредит и саму сумму взятых в пользование средств. Отсюда от увеличения числа выданных кредитов увеличивается риск не возврата всё большего их числа, а с увеличением их сумм риск не возврата становится опаснее для банка.
Коммерческим организациям, стремящимся получить максимальную прибыль при минимальных рисках, для успешного ведения бизнеса и расширения производства и сфер своей деятельности часто могут понадобиться кредитные ресурсы. Основным из них является банковский кредит. Но в случае, когда предприятие не может своевременно и в полном объеме расплатиться за кредит, предприятие как минимум портит свою кредитную историю, а как самое худшее становится банкротом.
Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заёмщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет чётко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заёмщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина.
Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности предприятия-заёмщика.
Проведённый анализ методик, применяемых отечественными коммерческими банками, показал, что большинство из них являются заимствованными из зарубежных источников, однако используемые в данных методиках расчёты оценки финансового состояния неприменимы к российским предприятиям. Причём применяемые в отечественных методиках оценки кредитоспособности предприятий нормативы не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития предприятий того или иного региона. Они были разработаны давно и не подвергались корректировки. Согласно нормам Базельского комитета и рекомендаций Банка России, оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика должна учитывать специфику отрасли, в которой функционирует потенциальный кредитор. Несмотря на веские аргументы о необходимости применения отраслевых финансовых показателей при проведении оценки кредитоспособности, а также рекомендации ведущих экономистов РФ о разделении потенциальных заёмщиков на отраслевые группы, в настоящее время не существует научно обоснованной и целостной методики, соответствующей этим требованиям.
Отсутствие чётких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики не позволяет осуществлять контроль соответствующими органами над коммерческими банками относительно выполнения данных рекомендаций. В связи с этим отечественные кредитные организации либо не учитывают отраслевую специфику заёмщика, либо выделяют особенности результатов отдельных показателей лишь торговых предприятий.
В настоящее время отечественными банками слабо применяются компьютерные технологии, основанные на использовании искусственного интеллекта. За рубежом уже сформировался положительный опыт применения нейронных сетей кредитными организациями (Вапк оГ Атепса, СЬазе МапЬайап Вапк оГ Кете Уогк). В настоящее время в США создаются научные центры, занимающиеся разработкой новых технологий в области применения нейронных сетей для оценки кредитоспособности заёмщиков. Однако ни зарубежные, ни отечественные коммерческие банки не применяют методик, основанных на использовании нейронных сетей, позволяющих определить кредитный рейтинг заёмщика, которые позволили бы сократить время рассмотрения кредитных заявок, а также существенно повысить уровень оценки кредитоспособности заёмщика. Вышеуказанные моменты определили актуальность исследования.
Кредитоспособность является наиболее важным показателем кредитуемого лица при принятии банком решения о выдаче ему кредита. Поэтому банк обязан проверять этот показатель у кредитуемых им лиц. Кредит несет в себе риски, как для предприятия, так и для банка. Это ставит показатель кредитоспособности важным показателем одинаково как для предприятия, так и для банка. Тема работы является актуальной, т.к. актуальность настоящей работы продиктована самой ситуацией сложившейся в экономике предприятия и банковском секторе, который наиболее чувствителен к происходящим изменениям в период рыночных преобразований.
Исследовать показатель кредитоспособности можно с точки зрения рассматриваемого предприятия, клиента ООО «Экспобанк».
Цель работы состоит в исследовании и составлению рекомендаций по улучшения кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Задачи исследования:
оценить кредитоспособность предприятия ОАО «Дальхимфарм»;
определить важнейшие факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия;
оценить темпы изменения кредитоспособности исследуемого предприятия;
на основании проведенного анализа разработать рекомендации по улучшению кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Объектом исследования являются клиент ООО «Экспобанк» фирмы ОАО «Дальхимфарм».
Предметом исследования являются показатели кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Теоретическими и практическими предпосылками данного исследования являются фундаментальные и прикладные работы российских и зарубежных авторов, которые специализируются в сфере оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
Степень разработанности проблемы. При написании исследования автором были использованы выводы и рекомендации, содержащиеся в работах по проблемам финансового и банковского риск-менеджмента как отечественных, так и иностранных исследователей: Н.И. Валенцевой, О.И. Лаврушина, Ю.Ю. Русанова, Е.Б. Стародубцевой, Д.А. Ендовицкого, Ю.И. Коробова, Е.Ф. Жукова, А.В. Печниковой, В.В. Павлова, О.М. Марковой, С.Н. Кабушкина, Р. Брейли, Дж. Бэйли, П. Роуза, С. Хьюса, Э. Рида, Дж. Шима, Дж. Сигела, Б. Нидлза, Г. Андерсона, Д. Колдвела, Э. Хелферта, и др. Специальные системы исследования кредитоспособности клиентов коммерческого банка проводились в ряде диссертационных работ, в числе важнейших фигурируют: И.Л. Лисянский, А.И. Мифтахов, О.В. Павлинова, М.Н. Тоцкий, В.В. Чичин, И.А. Штырова, М.Е. Юденич и др.
Практической значимостью выпускной квалификационной работы является то, что разработанные рекомендации могут применяться для улучшения показателей кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Актуальность темы работы. На современном этапе развития российской экономики форма финансовых отношений в виде кредитования предприятий приобретает особую значимость и практический интерес. В жестких условиях недостаточности собственных средств, кредит является одним из наиважнейших факторов дальнейшего развития организаций всех форм собственности. Экономические субъекты очень часто испытывают дефицит финансовых ресурсов, для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности. Особенно актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового производства. Поэтому банковский сектор призван помогать в решении подобных проблем, путем предоставления кредитных средств.
Банк ориентируется на получение максимальной прибыли. Для достижения этой цели банк должен стремиться к такому процессу кредитования, который увеличивал бы число выдаваемых кредитов или их сумм и при этом не снижал бы уровень допустимого риска неисполнения клиентами своих ответных обязательств. С этой целью коммерческому банку необходимо оптимально управлять процессом кредитования и выбора кредитуемых лиц. С одной стороны увеличение числа выданных кредитов, а так же увеличение суммы кредитов при успешном их возврате должно увеличивать прибыль банка. С другой стороны увеличение числа выданных кредитов и увеличение суммы выдаваемых кредитов увеличивает и шансы их не возврата, так как не все клиенты в силу разных форс-мажорных обстоятельств могут выплатить проценты за кредит и саму сумму взятых в пользование средств. Отсюда от увеличения числа выданных кредитов увеличивается риск не возврата всё большего их числа, а с увеличением их сумм риск не возврата становится опаснее для банка.
Коммерческим организациям, стремящимся получить максимальную прибыль при минимальных рисках, для успешного ведения бизнеса и расширения производства и сфер своей деятельности часто могут понадобиться кредитные ресурсы. Основным из них является банковский кредит. Но в случае, когда предприятие не может своевременно и в полном объеме расплатиться за кредит, предприятие как минимум портит свою кредитную историю, а как самое худшее становится банкротом.
Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заёмщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет чётко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заёмщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина.
Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности предприятия-заёмщика.
Проведённый анализ методик, применяемых отечественными коммерческими банками, показал, что большинство из них являются заимствованными из зарубежных источников, однако используемые в данных методиках расчёты оценки финансового состояния неприменимы к российским предприятиям. Причём применяемые в отечественных методиках оценки кредитоспособности предприятий нормативы не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития предприятий того или иного региона. Они были разработаны давно и не подвергались корректировки. Согласно нормам Базельского комитета и рекомендаций Банка России, оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика должна учитывать специфику отрасли, в которой функционирует потенциальный кредитор. Несмотря на веские аргументы о необходимости применения отраслевых финансовых показателей при проведении оценки кредитоспособности, а также рекомендации ведущих экономистов РФ о разделении потенциальных заёмщиков на отраслевые группы, в настоящее время не существует научно обоснованной и целостной методики, соответствующей этим требованиям.
Отсутствие чётких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики не позволяет осуществлять контроль соответствующими органами над коммерческими банками относительно выполнения данных рекомендаций. В связи с этим отечественные кредитные организации либо не учитывают отраслевую специфику заёмщика, либо выделяют особенности результатов отдельных показателей лишь торговых предприятий.
В настоящее время отечественными банками слабо применяются компьютерные технологии, основанные на использовании искусственного интеллекта. За рубежом уже сформировался положительный опыт применения нейронных сетей кредитными организациями (Вапк оГ Атепса, СЬазе МапЬайап Вапк оГ Кете Уогк). В настоящее время в США создаются научные центры, занимающиеся разработкой новых технологий в области применения нейронных сетей для оценки кредитоспособности заёмщиков. Однако ни зарубежные, ни отечественные коммерческие банки не применяют методик, основанных на использовании нейронных сетей, позволяющих определить кредитный рейтинг заёмщика, которые позволили бы сократить время рассмотрения кредитных заявок, а также существенно повысить уровень оценки кредитоспособности заёмщика. Вышеуказанные моменты определили актуальность исследования.
Кредитоспособность является наиболее важным показателем кредитуемого лица при принятии банком решения о выдаче ему кредита. Поэтому банк обязан проверять этот показатель у кредитуемых им лиц. Кредит несет в себе риски, как для предприятия, так и для банка. Это ставит показатель кредитоспособности важным показателем одинаково как для предприятия, так и для банка. Тема работы является актуальной, т.к. актуальность настоящей работы продиктована самой ситуацией сложившейся в экономике предприятия и банковском секторе, который наиболее чувствителен к происходящим изменениям в период рыночных преобразований.
Исследовать показатель кредитоспособности можно с точки зрения рассматриваемого предприятия, клиента ООО «Экспобанк».
Цель работы состоит в исследовании и составлению рекомендаций по улучшения кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Задачи исследования:
оценить кредитоспособность предприятия ОАО «Дальхимфарм»;
определить важнейшие факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия;
оценить темпы изменения кредитоспособности исследуемого предприятия;
на основании проведенного анализа разработать рекомендации по улучшению кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Объектом исследования являются клиент ООО «Экспобанк» фирмы ОАО «Дальхимфарм».
Предметом исследования являются показатели кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Теоретическими и практическими предпосылками данного исследования являются фундаментальные и прикладные работы российских и зарубежных авторов, которые специализируются в сфере оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
Степень разработанности проблемы. При написании исследования автором были использованы выводы и рекомендации, содержащиеся в работах по проблемам финансового и банковского риск-менеджмента как отечественных, так и иностранных исследователей: Н.И. Валенцевой, О.И. Лаврушина, Ю.Ю. Русанова, Е.Б. Стародубцевой, Д.А. Ендовицкого, Ю.И. Коробова, Е.Ф. Жукова, А.В. Печниковой, В.В. Павлова, О.М. Марковой, С.Н. Кабушкина, Р. Брейли, Дж. Бэйли, П. Роуза, С. Хьюса, Э. Рида, Дж. Шима, Дж. Сигела, Б. Нидлза, Г. Андерсона, Д. Колдвела, Э. Хелферта, и др. Специальные системы исследования кредитоспособности клиентов коммерческого банка проводились в ряде диссертационных работ, в числе важнейших фигурируют: И.Л. Лисянский, А.И. Мифтахов, О.В. Павлинова, М.Н. Тоцкий, В.В. Чичин, И.А. Штырова, М.Е. Юденич и др.
Практической значимостью выпускной квалификационной работы является то, что разработанные рекомендации могут применяться для улучшения показателей кредитоспособности ОАО «Дальхимфарм».
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Заключение
Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заёмщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет чётко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заёмщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина.
Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности предприятия-заёмщика.
Проведённый анализ методик, применяемых отечественными коммерческими банками, показал, что большинство из них являются заимствованными из зарубежных источников, однако используемые в данных методиках расчёты оценки финансового состояния неприменимы к российским предприятиям. Причём применяемые в отечественных методиках оценки кредитоспособности предприятий нормативы не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития предприятий того или иного региона. Они были разработаны давно и не подвергались корректировки. Согласно нормам Базельского комитета и рекомендаций Банка России, оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика должна учитывать специфику отрасли, в которой функционирует потенциальный кредитор. Несмотря на веские аргументы о необходимости применения отраслевых финансовых показателей при проведении оценки кредитоспособности, а также рекомендации ведущих экономистов РФ о разделении потенциальных заёмщиков на отраслевые группы, в настоящее время не существует научно обоснованной и целостной методики, соответствующей этим требованиям.
Отсутствие чётких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики не позволяет осуществлять контроль соответствующими органами над коммерческими банками относительно выполнения данных рекомендаций. В связи с этим отечественные кредитные организации либо не учитывают отраслевую специфику заёмщика, либо выделяют особенности результатов отдельных показателей лишь торговых предприятий.
В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось тем, что в то время для кредитных отношений, которые развивались преимущественно в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления. Они, как известно, отличаются высокой степенью централизации права принятия окончательных решений, что исключает необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуды, а кредитный механизм ориентируется только на кредитоемкость организаций. Такое положение приводило к отсутствию возможности оценить потенциал организации на предмет его привлекательности для кредитора. В современной же экономике оценка кредитоспособности заемщика является объективной необходимостью.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Положение банка во многом зависит от умелого проведения кредитных операций.
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком страны. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.
ОАО «Дальхимфарм» - общество с ограниченной ответственностью научно-исследовательское, проектное и производственное предприятие по природоохранной деятельности – является одним из крупнейших в России компаний по оказанию услуг инженерных изысканий и проектных работ для нефтегазовой отрасли.
В результате проведенного анализа было выявлено, что за счет кредитной линии ОАО «Дальхимфарм» планируется увеличить закупку материалов и расширить объемы производства. С этой целью планируется увеличить размер оборотных активов, а именно остатки готовой продукции и материалов, сумму дебиторской задолженности. В то же время планируется сокращать кредиторскую задолженность перед поставщиками. Т.о. потребность в оборотных активах составит 41,5 млн. руб. Запрашиваемый лимит задолженности составляет 40 млн.руб. Максимальный лимит выдач с учетом производственного цикла составляет 160 млн. руб. Сравнительный анализ фактически достигнутых показателей в 1-м полугодии 2013 году показал, что прогнозный расчет движения денежных средств на период кредитования реалистичен.
По рейтинговой оценке ООО „Экспобанк" имеется три класса заемщиков. ОАО «Дальхимфарм» по состоянию на 01.01.2014 соответствует 1 классу платежеспособности
Предлагаемое в залог имущество включает сырье и материалы, используемые ОАО «Дальхимфарм» в производстве.
Для повышения кредитоспособности организациям и увеличения резервов финансового оздоровления предприятия необходимо:
1. Разрабатывать стратегию с учетом оптимального сочетания производства и использованием ресурсосберегающих малозатратных технологий. Маркетинговый анализ по изучению спроса и предложения, рынков сбыта и формирования на этой основе оптимального ассортимента и структуры производства продукции может оказать большую помощь в выявлении резервов улучшения финансового состояния предприятия.
2. Сокращать кредиторскую и дебиторскую задолженность путем реструктуризации, заключения наиболее выгодных договоров, использования факторинга.
3. Обновлять материально-техническую базу за счет использования лизинга. Лизинг не требует полной единовременной оплаты арендуемого имущества и служит одним из видов инвестирования. Использование ускоренной амортизации по лизинговым операциям позволяет оперативно обновлять оборудование и вести техническое перевооружение производства.
4. Привлекать кредиты под прибыльные проекты, способные принести предприятию высокий доход, что является одним из резервов финансового оздоровления предприятия.
На основании проведенного в работе анализа была разработана финансовая стратегия по улучшению кредитоспособности исследуемой организации.
Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заёмщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет чётко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заёмщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина.
Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности предприятия-заёмщика.
Проведённый анализ методик, применяемых отечественными коммерческими банками, показал, что большинство из них являются заимствованными из зарубежных источников, однако используемые в данных методиках расчёты оценки финансового состояния неприменимы к российским предприятиям. Причём применяемые в отечественных методиках оценки кредитоспособности предприятий нормативы не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития предприятий того или иного региона. Они были разработаны давно и не подвергались корректировки. Согласно нормам Базельского комитета и рекомендаций Банка России, оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика должна учитывать специфику отрасли, в которой функционирует потенциальный кредитор. Несмотря на веские аргументы о необходимости применения отраслевых финансовых показателей при проведении оценки кредитоспособности, а также рекомендации ведущих экономистов РФ о разделении потенциальных заёмщиков на отраслевые группы, в настоящее время не существует научно обоснованной и целостной методики, соответствующей этим требованиям.
Отсутствие чётких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики не позволяет осуществлять контроль соответствующими органами над коммерческими банками относительно выполнения данных рекомендаций. В связи с этим отечественные кредитные организации либо не учитывают отраслевую специфику заёмщика, либо выделяют особенности результатов отдельных показателей лишь торговых предприятий.
В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось тем, что в то время для кредитных отношений, которые развивались преимущественно в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления. Они, как известно, отличаются высокой степенью централизации права принятия окончательных решений, что исключает необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуды, а кредитный механизм ориентируется только на кредитоемкость организаций. Такое положение приводило к отсутствию возможности оценить потенциал организации на предмет его привлекательности для кредитора. В современной же экономике оценка кредитоспособности заемщика является объективной необходимостью.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Положение банка во многом зависит от умелого проведения кредитных операций.
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком страны. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.
ОАО «Дальхимфарм» - общество с ограниченной ответственностью научно-исследовательское, проектное и производственное предприятие по природоохранной деятельности – является одним из крупнейших в России компаний по оказанию услуг инженерных изысканий и проектных работ для нефтегазовой отрасли.
В результате проведенного анализа было выявлено, что за счет кредитной линии ОАО «Дальхимфарм» планируется увеличить закупку материалов и расширить объемы производства. С этой целью планируется увеличить размер оборотных активов, а именно остатки готовой продукции и материалов, сумму дебиторской задолженности. В то же время планируется сокращать кредиторскую задолженность перед поставщиками. Т.о. потребность в оборотных активах составит 41,5 млн. руб. Запрашиваемый лимит задолженности составляет 40 млн.руб. Максимальный лимит выдач с учетом производственного цикла составляет 160 млн. руб. Сравнительный анализ фактически достигнутых показателей в 1-м полугодии 2013 году показал, что прогнозный расчет движения денежных средств на период кредитования реалистичен.
По рейтинговой оценке ООО „Экспобанк" имеется три класса заемщиков. ОАО «Дальхимфарм» по состоянию на 01.01.2014 соответствует 1 классу платежеспособности
Предлагаемое в залог имущество включает сырье и материалы, используемые ОАО «Дальхимфарм» в производстве.
Для повышения кредитоспособности организациям и увеличения резервов финансового оздоровления предприятия необходимо:
1. Разрабатывать стратегию с учетом оптимального сочетания производства и использованием ресурсосберегающих малозатратных технологий. Маркетинговый анализ по изучению спроса и предложения, рынков сбыта и формирования на этой основе оптимального ассортимента и структуры производства продукции может оказать большую помощь в выявлении резервов улучшения финансового состояния предприятия.
2. Сокращать кредиторскую и дебиторскую задолженность путем реструктуризации, заключения наиболее выгодных договоров, использования факторинга.
3. Обновлять материально-техническую базу за счет использования лизинга. Лизинг не требует полной единовременной оплаты арендуемого имущества и служит одним из видов инвестирования. Использование ускоренной амортизации по лизинговым операциям позволяет оперативно обновлять оборудование и вести техническое перевооружение производства.
4. Привлекать кредиты под прибыльные проекты, способные принести предприятию высокий доход, что является одним из резервов финансового оздоровления предприятия.
На основании проведенного в работе анализа была разработана финансовая стратегия по улучшению кредитоспособности исследуемой организации.
Подобные работы
- Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере ООО «Экспобанк»
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4990 р. Год сдачи: 2014
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
Каталог работ (149689)
- Бакалаврская работа (38377)
- Диссертация (978)
- Магистерская диссертация (22143)
- Дипломные работы, ВКР (60425)
- Главы к дипломным работам (2138)
- Курсовые работы (10524)
- Контрольные работы (6265)
- Отчеты по практике (1357)
- Рефераты (1481)
- Задачи, тесты, ПТК (631)
- Ответы на вопросы (155)
- Статьи, Эссе, Сочинения (942)
- Бизнес-планы (51)
- Презентации (106)
- РГР (84)
- Авторефераты (РГБ) (1692)
- Диссертации (РГБ) (1882)
- Прочее (458)
Новости
06.01.2018
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь в выполнении учебных и научных работ на заказ ОФОРМИТЬ ЗАКАЗ
дальше»» Все новости
Статьи
- Где лучше заказывать диссертации и дипломные?
- Выполнение научных статей
- Подготовка диссертаций
- Подводные камни при написании магистерской работы
- Помощь в выполнении дипломных работ
»» Все статьи
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
