Кредитование - это разновидность экономической деятельности, определенный вид общественных (экономических) отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Выдача кредитов физическим лицам является в настоящее время наиболее динамично развивающимся сектором розничного банковского бизнеса, который ежегодно удваивает объемы заимствованных средств. Это, прежде всего, потребительское и ипотечное кредитование, а также нецелевое розничное кредитование физических лиц.
Просроченная задолженность по кредитам - это не погашенный вовремя обязательный платёж по основному долгу и/или плановым процентам за пользование заёмными средствами. Наличный кредит с просроченной задолженностью с момента возникновения просроченной задолженности начинает «обрастать» штрафами и пенями.
Согласно МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» к просроченной задолженности относится вся сумма долга по кредиту, по которому допущены неплатежи
Единственное официально закрепленное определение просроченной задолженности содержится в Положении по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утвержденном приказом Минфина России от 02.08.2001 № 60н. В соответствии с данным документом просроченной считается задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения.
Несмотря на лаконичность, данное определение представляется более корректным, однако оно не учитывает специфики банковской деятельности и тех конфликтных ситуаций, которые могут возникнуть при взыскании просроченной задолженности.
Качественная работа с просроченной задолженностью предполагает на первоначальном этапе установление причин ее возникновения.
Установление причин возникновения просроченной задолженности позволяет определить ее тип и методы работы с просроченной задолженностью.
Эффективными методами на первоначальном этапе работы с временной задолженностью можно считать рефинансирование или реструктуризацию (предоставление кредитных каникул, выдачу нового кредита на более мягких условиях). Разъяснительная работа и обращение к коллекторским агентствам требуются, если будет обнаружено нежелание заемщика погасить кредит, либо величина издержек по его взысканию превысит сумму долга.
На сегодняшний день не сформирован еще единый механизм по сокращению объёмов просроченной задолженности, и каждый конкретный банк борется с такого рода трудностями в меру своих возможностей, кроме того, предотвращение её появления заранее представляет трудность для всего банковского менеджмента, и чаще всего банк осуществляет работу с ней уже после того, как она образовалась в конкретном банке.
От того, насколько правильно банк выберет метод борьбы с «проблемными» активами, зависит не только успешность разрешения одной конфликтной ситуации, но и в целом стабильность и репутация банка.
Банк ПАО «ВТБ» - системообразующий финансовый институт,являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. Чистая прибыль ПАО «ВТБ» в 2017 году выросла до 101,3 млрд. руб., от показателя 2016г. в 69,1 млрд. руб., произошел росте чистой прибыли на 46,58%, что показывает, что в банк работает очень эффективно и прибыльно.
Анализ кредитного портфеля банка выявил, что растущая динамика объемов кредитного портфеля банка в период 2016-2017гг. свидетельствует о расширении кредитных услуг ПАО «ВТБ». Положительное значение темпа прироста кредитного портфеля ПАО «ВТБ» на 0,58% в 2017 г.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка составила на 01.01.2018г. 66,11%, что является очень высоким показателем и подтверждает сделанный выше вывод о том, что кредитный портфель банка подвержен риску.
Работа с проблемными кредитами в ПАО «ВТБ» включает элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей, или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.
ПАО «ВТБ» разработал многоступенчатую эффективную систему возврата просроченных кредитов. Ответственность за возврат просроченных кредитов лежит на Службе взыскания Банка и сотрудниках службы безопасности банка, состоящей из профессиональных юристов. Система возврата просроченных кредитов включает в себя несколько этапов.
Согласно накопленной статистике ПАО «ВТБ», по результатам мер, направленных на возврат просроченных платежей, погашается 93,5% кредитов.
В ходе исследования мы подробнее остановились на анализе кредитного портфеля физических лиц с целью выявления потенциально возможных ссуд для реструктуризации. В результате анализа были сделаны следующие выводы:
В кредитном портфеле ПАО «ВТБ» доля задолженности физических лиц составляет 4,6%.
За рассматриваемый период произошел рост удельного веса реструктурированных ссуд с 3,9% до 4,6%. Это говорит о том, что заемщики оказываются не в состоянии обслуживать свой долг на первоначальных условиях, и банк вынужден пересматривать условия кредитования для данного заемщика. Также увеличение реструктурированных ссуд говорит о том, что в банке ведется работа по реструктуризации условия кредитования, что позволяет снизить объем просроченной задолженности
Для совершенствования работы с просроченными кредитами ПАО «ВТБ» рекомендуется автоматизация данного процесса. Для банка целесообразно внедрение системы «Problem Administration».
Система «Problem Administration» предполагает поддерживать возможности: расчет рисков дефолтов, убытков и досрочного погашения; управление просроченными кредитами (определение допустимых лимитов и сроков погашения задолженности); генерацию отчетов по результатам анализа профиля клиента и прогнозирования возможностей невозврата кредитов.
В качестве дополнительного информационного сопровождения автоматизированной системы «Problem Administration» оказывает консалтинговые услуги по разработке способов возврата просроченных кредитов и сопровождающих их бизнес- процессов. Это тоже в настоящее время весьма актуально для ПАО «ВТБ».
Экономическая эффективность разработанных мероприятий, направленных на совершенствование работы с просроченной задолженностью в ПАО «ВТБ» заключается в следующем: сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц; уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам; снижение трудоемкости работы по уже существующим просроченным кредитам; увеличение активных операций банка за счет увеличения числа возвращенной или предотвращенной просроченной задолженности
В случае взыскания такой задолженности ПАО «ВТБ» сможет сократить обязательные отчисления в резерв на возможные потери по безнадежным (более 180 дней) ссудам на 394 млрд. руб.
Внедрение «Problem Administration» повлияет на финансовые показатели ПАО «ВТБ» следующим образом: появится возможность сокращения численности отдела по работе с просроченной задолженностью, так как внедрение программы позволит прогнозировать задолженность и работать с клиентом до начала свершения факта просроченной задолженности, через инструменты рефинансирования и реструктуризации, которые хорошо развиты в
банке; уменьшится доля физического труда; повысится заинтересованность работников в результатах своего труда, с получением более объективных оценок его качества; повысится профессиональный уровень работников кредитного отдела (сотрудники будут изучать направления работы с просроченной задолженностью, необходимые для их уровня деятельности).
Экономия от внедрения автоматизированной системы «Problem Administration» в одном офисе составляет 256,65 тыс. руб. Экономический эффект за минусом затрат на установку программы составит 256,65 - 58,57 = 198,08 тыс. руб. в расчете на один офис. Сеть ПАО «ВТБ» составляет 80 тыс. отделений.
Экономический эффект от автоматизации всей филиальной сети банка составит 15,85 млрд руб. Так как работа данной программы будет направлена на предотвращение просроченной задолженности, то можно сделать вывод, что сумма 15,85 млрд. руб., это предотвращенная просроченная задолженность.
Далее мы рассмотрели эффективность сбора задолженности специального структурного подразделения (ССП) с применением модуля «Служба безопасности. Работа с просроченной задолженностью» системы «Problem Administration»
По итогам каждого месяца анализируется количество договоров и суммы, выведенные из просрочки, а также их процентное значение относительно первоначальных показателей.
Эффективность взыскания превышает поставленный план по каждой фазе просрочки, что говорит о возможности увеличения показателей в ближайшей перспективе и улучшения финансовой отчетности банка.
Так как вариант расчета возврата просроченной задолженности через применение применением модуля «Служба безопасности. Работа с просроченной задолженностью» системы «Problem Administration» представлен за один квартал, то нам, для дальнейшей оценки количества взысканной просроченной задолженности в год необходимо рассчитать эту сумму:
Итак, при дальнейшем выполнении поставленных планов и работы через модуль «Служба безопасности. Работа с просроченной задолженностью» системы «Problem Administration» будет взыскано 0,21 млрд. руб. Итоговый результат введения предложенных мероприятий позволит снизить просроченную задолженность на 16,06 млрд. руб. за первый год внедрения.
Если во внесудебном порядке взыскать просроченную задолженность с должника не удалось, банк пробует самый легкий путь: получение судебного приказа. Для этого банк пишет заявление в суд. И спустя пять дней со дня поступления заявления суд выносит судебный приказ, которым взыскивает с должника долг в полном объеме вместе с процентами и штрафами.
Целью ПАО «ВТБ» по отношению к клиенту-должнику является не только взыскание с него просроченной задолженности, но также сохранение отношений с ним.
Заключительным этапом процесса управления розничной просроченной задолженностью является оценка результатов. Она состоит в том, что анализируется информация о произошедших убытках и принятых мерах по их минимизации, а также выявившихся новых обстоятельствах, влияющих на общий уровень банковского риска. Комплексный подход к управлению просроченными долгами и разработка схемы моделирования рисковой ситуации позволяют решить следующие задачи: обеспечение требуемой ликвидности, поддержание определенного уровня прибыльности операций, сведение к минимуму кредитных рисков ПАО «ВТБ»
Можно сделать вывод, что предложенные мероприятия эффективны для банка как в части возврата просроченной задолженности, так и в части снижения расходов на работу персонала, повышение уровня предотвращения просроченной задолженности и в дальнейшем снижения в целом уровня просроченной задолженности.


Купить