Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества вы-данных ссуд, классифицированных по особым критериям. Одним из таковых критериев, используемых в зарубежной и отечественной практике, считается степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля.
Принципами формирования кредитного портфеля считается: принцип рационального кредитования, принцип экономической самостоятельности банка, принцип непрерывного мониторинга кредитных проектов и принцип дифференцированности.
Оценка стоимости кредитного портфеля должна проводиться методом анализа кредитных досье, отражающих финансовое положение заемщиков, также рыночную стоимость и ликвидность предметов залога, обеспечивающих выданные ссуды. Это позволяет найти достаточность резервов и возможные потери по ссудам, так как при расчете стоимости кредитного портфеля балансовые остатки ссудной задолженности корректируются на величину созданных и недосозданных резервов. Ежели банк большой, эта работа может проводиться выборочно. Чтобы результаты выборки привели к достоверным выводам и корректировкам, должны быть разработаны конкретные процедуры проведения анализа и оценки по избранному критерию.
ООО «Русфинанс Банк» считается юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствие с существующими нормами и законодательством РФ. Кроме того наблюдается стабильная и слаженная работа банка с верной кредитной политикой. Годовая публикуемая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ООО «Русфинанс Банк» и итоги его финансово-хозяйственной деятельности включительно согласно с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок подготовки бухгалтерской и публикуемой отчетности в РФ.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и разно-образных факторов риска, способных стать причиной непогашение ссуды в установленный срок.
В нынешнее время, в условиях финансовой нестабильности, остро стоит вопрос о реформировании банковского сектора. Реформирование банковской системы необходимо ввиду политической, и как следствие экономической нестабильности, для создания устойчивого банковского сектора.
Под устойчивостью банка предполагается его умение без задержек и независимо от ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.
Надёжность банка находится в зависимости от множества факторов. Анализ финансового состояния банка основывается на 2 составляющих: внутренней, которая представлена реальными проводками по отдельным счетам, также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и налоговую службу, и внешней отчетности, представленная в виде баланса и отчета о прибылях и убытках.
Этим способом, возможно выразить главные направления анализа финансового положения банка: сравнения состояния и результатов работы банка за исследуемый период; оценка состояния и результатов работы банка за анализируемый период; обобщение результатов исследования и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, которые ориентированы на улучшение деятельности банка.
Сравнительная оценка прибыли и затрат банка считается основой оценки общего финансового результата коммерческой деятельности банка.
Результативность банка проявляется в уровне его прибыльности и показывает благоприятный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.
Доходность банка считается результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в данном направлении. Другими необходимыми условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов.
Можно сделать вывод, проанализировав доходы и расходы банка и коэффициенты, позволяющие судить об эффективности управления ими, что у банка появились проблемы, которые могут быть решены силами самого банка.
В целях укрепления надежности и повышения финансовой стабильности необходима реализация следующих управленческих решений:
Увеличение размера доходных активов, в частности внедрения новой программы автокредитования с помощью снижения процентных ставок в зависимости от срока кредитования. Для увеличения стабильности ресурсов, в частности увеличения резервного фонда, предлагается проведение эмиссии ценных бумаг. Прирост собственного капитала позволит повысить надежность банка.
Все это поможет оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, улучшить качество активов и пассивов, что в общем благотворно скажется на финансовом состоянии банка.
Проведенные расчеты подтвердили, что предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой стабильности являются целесообразными, обоснованными, экономически выгодными и реальными для внедрения.


Купить