Введение 3
1 Теоретические основы управления ликвидностью КБ 6
1.1 Управление ликвидностью КБ: основные элементы 6
1.2 Зарубежный опыт управления банковской ликвидностью 16
2 Проблемы управления ликвидностью КБ в РФ на современном этапе 27
2.1 Управление ликвидностью КБ в России 27
2.2 Практика управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк» 39
3 Разработка рекомендаций по управлению ликвидностью в АО «Альфа - Банк» 54
Заключение 63
Список использованных источников 66
Приложения А-Д
Функционирование рыночных отношений в России и задачи развития экономики страны в условиях кризиса предъявляют новые требования к устойчивости и масштабам функционирования банковской системы. Обеспечение равновесия и устойчивости банковской системы невозможно без решения вопросов управления банковской деятельностью и регулирования банковской ликвидности. Именно ликвидность, т.е. способность своевременно и без потерь отвечать за свои обязательства, у конкретных банков определяет уровень доверия народа к ним и к банковской системе в целом.
Правильная оценка ликвидности банков и впоследствии правильное ее управление является одним из важнейших вопросов в деятельности кредитных организаций. Вовремя решенный вопрос о стабилизации ликвидности поможет конкретному банку выйти из кризисной ситуации, он сможет четко располагать временем и качеством имеющихся ресурсов в базе.
В последние десятилетия мировая экономическая практика уделяет немалое внимание проблеме повышения устойчивости кредитных институтов, а конкретнее как раз эффективному управлению ликвидности КБ. А в российской банковской системе, как и в экономической, в целом на сегодняшний день прослеживается нестабильность, что подрывает доверие к банкам. В этих условиях актуальность вопроса встает очень остро.
На сегодняшний день в банковскую практику РФ активно внедряются стандарты международного требования к КБ, как «Базель III», но как российские банки готовы к полному переходу к нему - остается под вопросом.
Таким образом, актуальность выбранной темы исследования определяется не только значимостью такого показателя, как «ликвидность» в функционировании коммерческих банков, но и для банковской системы в целом.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что сейчас во многих системно значимых банках РФ можно заметить показатели сверхликвидности, от этого происходит потеря доходности. Логичным вопросом выступает то, в чем их система управления ликвидностью испытывает минусы и как это исправить.
Объектом исследования в работе выступает АО «Альфа- Банк».
Предметом исследования является система управления ликвидностью, которая складывается у АО «Альфа-Банк».
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию процесса управления ликвидностью на примере АО «Альфа-Банк» в условиях перехода на международный стандарт «Базеля III».
Реализация поставленной цели предопределила решение следующих задач:
- определить понятие, сущность и факторы, определяющие состояние ликвидности в КБ;
-рассмотреть методологические основы управления ликвидностью КБ, а так же стандарт «Базеля III» по части ликвидности;
- проанализировать зарубежные методы управления ликвидностью;
- провести анализ и дать оценку состоянию ликвидности АО «Альфа¬Банк», а так же его соответствие стандарту «Базеля III» по части ликвидности;
- определить пути совершенствования в управлении ликвидностью в АО «Альфа-Банк».
Теоретической основой исследования стали работы отечественных и зарубежных авторов по изучаемым вопросам и проблемам, законодательные и нормативные акты РФ, официальные инструктивно - методологические материалы, публикации в периодической печати за последние годы. К числу авторов, упомянутых в работе, относятся: О.И.Лаврушин, Л.П.Кроливецкая, и другие. Источниками информации для написания практической части ВКР стали пояснительные записки к годовым отчетам о деятельности АО «Альфа¬Банка» за 01.01.2016-01.01.2018 гг., а также первичная документация банка по формированию финансового результата.
Ликвидность - это одна из общих качественных характеристик любого банка, которая обуславливает его надежность и устойчивое финансовое положение. Процесс оптимизации управления структурой активов и пассивов банка, чтобы бесперебойно обеспечивать его ликвидность и одновременно доходность - одна из главных задач для банковского менеджмента на сегодняшний момент.
Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое показывает, на сколько он способен выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, за счет грамотного управления имеющимися ресурсами. Критерием, по которому можно судить о состоянии ликвидности в банке, является сопряженность всех активов и пассивов по срокам и суммам. Если возникает несоответствие - то насколько он способен покрыть имеющимися ликвидными средствами.
Коммерческий банк выступает как финансовый инструмент и за свою деятельность, за предоставление различных банковских услуг он получает доход, который в свою очередь покрывает его расходы таким образом, чтобы стоимость услуг оставалась на том уровне, который позволяет говорить о достаточном уровне для развития в дальнейшем. Ликвидность КБ с одной стороны связана с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам клиентов, а из-за этого с поддержания соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств клиентов; а с другой - связана с умением банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.
На ликвидность коммерческого банка влияет целый ряд факторов. Некоторые из них очевидны и их влияние бесспорно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка лишь косвенно и поэтому трудны для анализа и прогнозирования.
Ликвидность банковской системы находится под влияние состояний ликвидности каждого отдельного банка, поскольку они связаны напрямую рынком межбанковского кредитования и депозитов, а так же путем расчетных и клиринговых центров. Банкротство одного банка, который имеет широкую корреспондентскую сеть и выступает посредником в межбанковских платежах, обязательно неблагоприятным образом скажется на функционировании банков- корреспондентов.
Сегодня в банковской системе РФ наблюдаются некоторые диспропорции в составах активах и пассивах по срокам размещения и привлечения, и поэтому, любые потрясения и неустойчивость экономики могут привести к кризису ликвидности. Поскольку нельзя исключать вероятность возникновения таких ситуаций, нужно заранее принимать меры по минимизации нежелательных последствий от возможных кризисных явлений.
В работе проанализирован стандарт «Базель III» по части ликвидности, его внедрение в банковскую практику, как за рубежом, так и в России. Кроме этого, раскрыты международные подходы к управлению ликвидностью и российская банковская практика.
Каждый российский коммерческий банк разрабатывает свой внутренний документ по системе управления ликвидностью, где содержится процедура разработки и утверждения политики управления банковскими рисками; а так же общие положения мониторинга, управления, ограничения и контроля за банковскими рисками, в частности - риском несбалансированной ликвидности.
Главной проблемой коммерческих банков в управлении ликвидностью является погоня за прибылью банковских операций, при этом необходимо сопоставлять предельные издержки по привлеченным средствам и предельные доходы от кредитов и инвесторов.
В результате проведенного анализа процесса управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк» сделаны выводы о его текущем состоянии и предложены мероприятия по минимизации риска ликвидности в дальнейшем.
На данный момент времени банк удовлетворяет нормам, установленным ЦБ РФ по нормативам ликвидности, в том числе и нововведенным показателям «Базеля III», однако, были выявлены некоторые проблемы:
1.Обнаружен определенный «буфер ликвидности» по средству анализа нормативов ликвидности (например, Н2 в 7 раз превышает минимальное значение), не позволяющий в полной мере получать доход.
2. По средствам ГЭП - анализа ликвидности выявлен разрыв ликвидности в активах и обязательствах от 1-6 месяцев.
3. Выявлено отсутствие диверсификации высоколиквидных активов (46,6% занимают МБК), что является достаточно рискованной политикой.
Выявленный запас ликвидности позволяет судить о данном банке, как о финансовой институте с устойчивым финансовым положением. Однако, это говорит о потере у него возможного дохода.
Вследствие вышеуказанных проблем АО «Альфа-Банк» было предложено мероприятие, которое позволяет снизить риски, увеличить доходность, а так же снизить разрыв, образовавшийся между активами и пассивами от 1 - 6 месяцев на 01.01.2018 год.
Таким образом, выявлены основные проблемы в системе управления ликвидностью АО «Альфа-Банк» и предложены мероприятия по ее улучшению.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
