Введение
1. Теоретические основы деятельности банка в сфере финансового
мониторинга
1.1 Сущность банковской деятельности в сфере противодействия
отмывания денег (финансового мониторинга)
1.2 Научные подходы и инструментарий анализа и планирования
организационно-экономических основ финансового мониторинга в банке
1.3 Проблемы взаимодействия участников национальной платежной системы в рамках обеспечения финансовой безопасности в стране
2. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» в сфере финансового
мониторинга в современных условиях
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России» в сфере финансового мониторинга
2.2 Факторы, влияющие на финансовый мониторинг ПАО «Сбербанк
России» в условиях национальной платежной системы
3. Мероприятия по совершенствованию финансового мониторинга ПАО
«Сбербанк России»
3.1 Автоматизирование системы финансового мониторинга
сомнительных платежных операций
3.2 Сценарии реализации предложения
Заключение
Список используемых источников
В течение последних лет в Российской Федерации проводится целенаправленная политика по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Данное направление не раз было отмечено в заявлениях Правительства и Президента РФ. Кроме того, в Послании Президента Федеральному собранию В.В. Путин отметил борьбу с терроризмом в качестве одного из приоритетных направлений внешней политики на 2016 год. Это послужило поводом для поиска и пресечения различных путей финансового обеспечения террористической и экстремистской деятельности.
Актуальность представленной темы дипломной работы обуславливается наличием множества современных способов расчетов, включая электронные деньги, интернет-платежи и электронный банкинг. Несмотря на все преимущества современных способов платежей, значительно увеличиваются и риски их использования в схемах легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Преступники стараются избегать традиционных платежей из-за наличия своеобразного следа в виде информации, привязывающей конкретную сумму к конкретной персоне. Наличные же деньги имеют недостатки, связанные с большим объемом и массой. Поэтому субъекты теневого сектора используют различные способы перемещения денежных средств, при которых можно избежать жестких требований к идентификации, и системы платежей через Интернет позволяют это осуществить. В связи с этим возникает ряд угроз, нарушающих финансовую безопасность страны.
В наши дни ключевым участником национальной платежной системы являются коммерческие банки, которые выступают субъектом первичного финансового мониторинга. Регулятор обязывает их предпринимать определенные меры по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма. Однако данные требования накладывают на
финансовые организации ряд обязанностей, включенных в бизнес-процессы банков, что увеличивает их расходы и издержки. Таким образом, каждая финансовая организация должна стремиться минимизировать расходы на выявление и пресечение преступной деятельности, но при этом качество финансового мониторинга должно быть на уровне, позволяющим снижать возникающие в данной сфере угрозы.
Цель данной работы заключается в определении путей
совершенствования банковской деятельности в сфере финансового мониторинга в условиях развития национальной платежной системы.
Для достижения поставленной цели требуется решить ряд задач:
1) Определить сущность банковской деятельности в сфере
противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма;
2) Выявить научные подходы к анализу и планированию организационно - экономических основ финансового мониторинга в банке;
3) Рассмотреть проблемы взаимодействия участников национальной платежной системы в рамках обеспечения финансовой безопасности в стране;
4) Проанализировать деятельность ПАО «Сбербанк» в сфере финансового мониторинга;
5) Выявить и оценить факторы, влияющие на финансовый мониторинг ПАО «Сбербанк России» в условиях национальной платежной системы;
6) Определить направления совершенствования деятельности ПАО «Сбербанк» в условиях развития национальной платежной системы.
Объектом представленной дипломной работы является осуществление деятельности коммерческого банка в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Предметом выступает организация процедур противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма ПАО «Сбербанк России» в период создания национальной платежной системы.
В данной дипломной работе использованы следующие методы: анализа литературы и нормативно-правовой документации по теме; обобщения; классификации; метод функционально-стоимостного анализа; метод оценки совокупной стоимости владения; метод чистой текущей стоимости инвестиционного проекта.
Научная новизна данной дипломной работы обусловлена обоснованием необходимости совершенствования системы финансового мониторинга ПАО «Сбербанк России» путем создания собственной автоматизированной системы финансового мониторинга сомнительных операций.
В ходе данной дипломной работы были получены следующие результаты.
Во-первых, была проанализирована сущность банковской деятельности в сфере финансового мониторинга. Для эффективного функционирования банковской системы РФ требуется соблюдение требований международных организаций в сфере ПОД/ФТ (ФАТФ), которые нашли отражение в НПА России. В соответствии с данными требованиями реализация международных норм полностью ложится на саму банковскую систему, а государство в лице ЦБ РФ и Росфинмониторинга осуществляет контроль за деятельностью банков в сфере ПОД/ФТ. К требованиям относится: разработка внутренних документов банка, регламентирующих деятельность в сфере ПОД/ФТ (ПВК, методики), назначение ответственных лиц, обязательная идентификация клиентов, мониторинг всех операций клиентов, выявление операций, подлежащих обязательному контролю, необычных сделок и сомнительных операций, уведомление Росфинмониторинга о таких операциях, хранение документов и обучение персонала.
Во-вторых, было определено место банка в платежной системе и национальной платежной системе, как их субъекта и участника. Было установлено, что кредитная организация выступает в роли оператора по переводу денежных средств в платежной системе и национальной платежной системе.
В-третьих, реализация требований ПОД/ФТ усиливается в условиях развития национальной платежной системы, так как платежные операции на сегодняшний день являются основой непроцентных доходов банков. Для вступления в НПС банк обязан неукоснительно соблюдать требования законодательства в сфере ПОД/ФТ. Сбербанк России, являясь значимым банком на рынке платежных услуг, обязан вступить в НПС и соблюдать требования законодательства.
В-четвертых, соблюдение требований в сфере ПОД/ФТ несет финансовую нагрузку на банк, дополнительные расходы, которые негативно сказываются на его финансовом результате. К дополнительным расходам следует отнести расходы на персонал и его обучение, на совершенствование бизнес-процессов путем внесения изменений в автоматизированные процедуры и другие. Однако соблюдение данных требований принесет банку также выгоды, такие как снижение рисков ограничения деятельности и увеличение общей стоимости банка.
В-пятых, статистика сообщений Банка России о привлечении Сбербанка к административной ответственности по ст.15.27 КоАП, то есть за несоблюдение законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма, дает понять, что система финансового мониторинга в Сбербанке не совершенна. Поэтому сделано предложение о необходимости автоматизации процесса выявления сомнительных операций банка.
В-шестых, методом функционально-стоимостного анализа (ФСА) была определена экономия от внедрения автоматизированной системы сомнительных операций. Экономия произойдет за счет повышения производительности труда сотрудников и сокращения численности персонала подразделения финансового мониторинга банка. Внедрение автоматизированной системы выявления сомнительных операций позволит снизить затраты на финансовый мониторинг платежных операций в 3,5 раза (с 280,5 рублей до 98,6 рублей за одну операцию).
В-седьмых, было предложено два сценария реализации указанного предложения, а именно: покупка автоматизированной системы мониторинга сомнительных операций и собственная ее разработка. В результате оценки сценариев внедрения автоматизированной системы выявления сомнительных операций методом ТСО и чистой приведенной стоимости инвестиционного проекта выявлено, что для Сбербанка России выгодна собственная разработка автоматизированной системы выявления сомнительных операций.
По результатам оценки методом ТСО собственная разработка позволит снизить затраты на внедрение системы на 44 млн. рублей в течение 5 лет использования. В результате оценки методом чистой приведенной стоимости инвестиционного проекта был получен результат около 33 млн. рублей.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
