Тема: Проект открытия нового магазина ООО «АгроТорг» сети «Пятёрочка»

Любое предприятие нуждается в эффективных методах и способах диагностики финансового состояния. Методические вопросы финансового анализа разработаны и широко освещаются в экономической литературе. Необходимость внедрения технологий улучшения финансовых результатов путем изучения факторов и выявления причин, определяющих неудовлетворительное финансовое положение предприятий, обоснования методов его оценки на основе анализа финансового состояния, определения путей и способов вывода предприятия из состояния недостаточной платежеспособности и обретения финансовой устойчивости с помощью обобщения опыта по преодолению финансовой неустойчивости предопределили актуальность выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «Пятёрочка».
Предметом исследования является финансовое состояние и стратегическая позиция предприятия ООО «АгроТорг».
Цель работы - разработать проект открытия нового магазина сети «Пятёрочка» в Челябинске.
Для достижения цели выпускной квалификационной работы в работе были поставлены и решены следующие задачи:
- дать характеристику предприятия ООО «АгроТорг»;
- провести анализ стратегической позиции предприятия;
- проанализировать текущее финансовое состояние предприятия;
- смоделировать проект по улучшению финансово-экономического состоянии ООО «Агро-Торг» путём открытия нового магазина сети «Пятёрочка» в Челябинске в среде «Project Expert»;
- провести анализ рисков с помощью методов чувствительности, безубыточности, Монте-Карло;
- составить прогнозную финансовую отчётность на основе текущей финансовой отчётности и реализуемого проекта;
- провести сравнительный анализ показателей текущей и прогнозной финансовой отчетности ООО «АгроТорг».
Для оценки стратегической позиции предприятия используются методы PEST- анализа, анализа пяти конкурентных сил М. Портера и SWOT-анализа. Для оценки финансового состояния используются такие методы как горизонтальный и вертикальный анализ баланса предприятия, анализ ликвидности предприятия и баланса, анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости по методике А.Д. Шеремета и анализ относительных показателей финансовой устойчивости, анализ рентабельности и оборачиваемости.
Для оценки финансовых рисков проекта открытия нового магазина сети «Пятёрочка» предприятием ООО «АгроТорг» в Челябинске используются методы анализа чувствительности, безубыточности и метод Монте-Карло.
Выпускная квалификационная работа состоит из оглавления, ведения, трёх основных глав, заключения, библиографического списка, приложений.
В первом разделе выпускной квалификационной работы дается краткое описание ООО «АгроТорг», выполняется анализ внешней макро- и микросреды и внутренней среды предприятия, стратегической позиции с использованием метода SWOT-анализа, его текущего финансового состояния за 2018 - 2020 годы.
Во втором разделе для улучшения финансового состояния предприятия изложены результаты разработки проекта открытия продуктового магазина в г. Челябинске. Для подтверждения эффективности проекта рассчитаны соответствующие показатели, а именно чистый приведённый доход, внутренняя норма доходности, индекс доходности и другие показатели. Проведён анализ чувствительности проекта к возможным изменениям, выполнен анализ Монте-Карло и безубыточности, обоснована эффективность реализации проекта.
В третьем разделе проводится анализ прогнозной финансовой отчётности, сравниваются значения в прогнозном периоде с проектом и без его реализации с данными текущего периода.
В заключении делаются выводы о финансовом состоянии предприятия ООО «АгроТорг».
Объём выпускной квалификационной работы составляет 150 страниц с учётом приложений. Работа содержит 21 рисунок, 55 таблиц, 10 приложений. Библиографический список представлен 36 источниками.
Купить

В работе были использованы следующие методы: PEST-анализ; анализ конкурентных сил; SWOT-анализ; горизонтальный анализ; вертикальный анализ; анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости и анализ деловой активности.
Для оценки стратегической позиции предприятия используется метод SWOT- анализа. Для оценки финансового состояния используется анализ структуры и размещения капитала и анализ финансовых коэффициентов.
Объектом исследования является ООО «АгроТорг» (сеть магазинов «Пятёрочка»). В стратегических планах ООО «АгроТорг» - активное развитие сети магазинов «Пятёрочка» в г. Челябинске.
На предприятии ООО «АгроТорг» отмечается линейная оргструктура управления с элементами дивизионной структуры.
В рамках анализа внешней среды предприятия были проведены анализ макро- и микросреды. В рамках анализа внутренней среды предприятия определены сильные стороны. Наиболее сильной стороной ООО «АгроТорг» является наличие финансовых ресурсов для развития бизнеса. Самой существенной угрозой для предприятия является тот факт, что в магазины ООО «АгроТорг» не приезжают клиенты с отдалённых микрорайонов. Основными возможностями служат большое число жителей в г. Челябинске, большое число лояльных клиентов в существующих магазинах ООО «АгроТорг» и низкий уровень конкуренции в новых районах города Челябинска.
Определен путь решения этих проблем, возникающих у предприятия - открытие магазина ООО «АгроТорг» в новом микрорайоне г. Челябинска.
Проведен финансовый анализ деятельности предприятия за последних три года его деятельности (2018 - 2020 гг.) с использованием вертикального, горизонтального и коэффициентного анализов.
Горизонтальный анализ баланса предприятия показал, что в активной части баланса происходит рост всех статей на конец 2020 года, что благоприятно и свидетельствует о стабильном развитии предприятия. В пассивной части баланса от- 129
мечается рост нераспределённой прибыли в динамике, также увеличивается кредиторская задолженность, тогда как краткосрочные заёмные средства снижаются до нулевого значения, что благоприятно для предприятия.
Вертикальный анализ баланса предприятия показал, что нельзя однозначно говорить о позитивной динамике.
Доля основных средств в валюте баланса снижается, при этом доля запасов на конец 2020 года также снижается, а доля остальных статей растёт по сравнению с данными на конец 2019 года. В пассивной части баланса происходит снижение доли нераспределённой прибыли, а доля заёмных средств растёт, что негативно для предприятия.
Анализ ликвидности баланса выявил, что из соотношений, выполнение которых необходимо для признания баланса абсолютно ликвидным, не все выполняются, следовательно, баланс предприятия не является ликвидным.
Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости позволил определить, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии во всех рассматриваемых периодах. Предприятию для покрытия запасов и затрат необходимы все ресурсы: как собственные, так и привлеченные.
Анализ относительных показателей финансовой устойчивости определил, что на конец рассматриваемого периода собственных средств у предприятия больше, чем заёмных, что говорит о независимости предприятия от внешних источников формирования имущества, однако на конец 2019 года предприятие было финансово зависимым. У предприятия недостаточно собственных средств для финансирования текущей деятельности, о чём говорят значения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами. Коэффициент маневренности также меньше нормативного. Однако, рост значений коэффициента соотношения мобильных и иммобилизованных активов на конец 2020 года говорит о росте мобильности активов, этот момент можно оценить как позитивный.
Анализ ликвидности предприятия выявил, что предприятие неликвидно, то есть неспособно расплачиваться по своим долгам в краткосрочный период. При этом ненормативные значения коэффициентов срочной ликвидности обусловлены 130
низкой величиной финансовых вложений и дебиторской задолженности предприятия при большой величине кредиторской задолженности.
Все показатели рентабельности, за исключением рентабельности чистого оборотного капитала, имеют хорошие значения, однако, на конец 2020 года отмечается снижение значений показателей ввиду меньшей динамики роста чистой прибыли по сравнению с динамикой роста балансовых показателей.
Коэффициенты оборачиваемости имеет тенденцию спада, а периоды оборота, наоборот, возрастают на конец рассматриваемого периода, что негативно для предприятия, это говорит о нерациональной организации работы предприятия. При этом в 2019 году по сравнению с 2018 годом значения показателей оборачиваемости росли, а периоды оборота снижались, что было благоприятно для предприятия.
Таким образом, наилучший путь увеличения выручки, прибыли и улучшения значений финансовых показателей - открытие нового продуктового магазина в новом микрорайоне города Челябинска.
Во втором разделе рассмотрен проект по открытия нового магазина сети «Пятёрочка» предприятием ООО «АгроТорг» в новом микрорайоне г. Челябинска. Это позволит диверсифицировать риски путём географического расширения, привлечь новых клиентов, наиболее полно удовлетворить потребности клиентов и увеличить прибыльность.
Цель проекта - открыть продуктовый магазин в новом микрорайоне г. Челябинска.
Будет применена стратегия интенсивного роста, длительность проекта - 3 года. Ожидаемые результаты - увеличение прибыли.
Инвестиционные затраты составят 2 490 тыс. руб. Длительность инвестиционного этапа составит 4 месяца. Финансирование будет осуществляться за счет собственных средств.
Отчет о движении денежных средств с учетом кредита недостатка в финансировании не выявил, сальдо на конец всех периодов положительное. На основе этого отчета были сформированы чистые потоки денежных средств и с учетом 131
ставки дисконтирования, рассчитанной по формуле CAPM (10,17%), рассчитаны основные показатели эффективности проекта (чистая приведенный доход (583 383 руб.), индекс доходности (1,24), рентабельность инвестиций (24%), простой (27 месяцев) и дисконтированный (28 месяцев) сроки окупаемости, внутренняя норма рентабельности (43,54%)). Все показатели лежат в пределах допустимых значений.
Помимо этого, был проведен анализ рисков.
Анализ точки безубыточности указал на высокую устойчивость проекта и достаточный запас финансовой прочности (52,29%).
Анализ чувствительности показал, что чувствительными факторами является цена или средний чек (пороговое значение - снижение более, чем на 19%) и прямые издержки (увеличение на 21%), поэтому следует установить особый контроль над этими факторами.
По результатам анализа рисков методом Монте-Карло можно сказать, что устойчивость составила 100% и проект имеет удовлетворительное значение всех средних значений. Вероятность отрицательного значения чистой приведенной стоимости отсутствует, следовательно, проект следует принять к реализации.
В третьем разделе выпускной квалификационной работы была прогнозирована финансовая отчётность предприятия с учётом реализации проекта и без учёта реализации. Далее был проведён анализ прогнозного финансового состояния предприятия в сравнении с текущими значениями. Были получены следующие результаты.
Горизонтальный анализ баланса показал, что в активной части происходит рост всех статей в части оборотных активов на конец прогнозного периода, особенно денежных средств, и снижение внеоборотных активов, что свидетельствует о стабильном развитии. В пассивной части баланса отмечается рост нераспределённой прибыли, также увеличивается кредиторская задолженность.
Вертикальный анализ баланса показал, что доля основных средств в валюте баланса снижается, при этом доля остальных активных статей баланса на конец прогнозного периоде с проектом растёт. В пассивной части баланса происходит 132 увеличение доли собственных средств. Доля заёмных средств снижается вследствие снижения доли кредиторской задолженности...
Купить