Помощь студентам в учебе
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ХМБ»)
|
Введение 3
1 Теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом
банке 6
1.1 Сущность и особенности кредитного риска как основного вида
банковского риска 6
1.2 Система управления кредитным риском в коммерческом
банке 12
1.3 Подходы к управлению кредитным риском: мировой и отечественный
опыт 20
2 Проблемы и особенности управления кредитным риском в коммерческих
банках РФ 28
2.1 Нормативно-правовая база управления кредитным риском в РФ 28
2.2 Методы управления кредитным риском в коммерческих банках РФ.. ..34
3 Совершенствование системы управления кредитным риском в ООО
«Хакасский муниципальный банк» 47
3.1 Практика применения системы управления кредитным риском 47
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию системы управления
кредитным риском 59
Заключение 68
Список использованных источников 71
1 Теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом
банке 6
1.1 Сущность и особенности кредитного риска как основного вида
банковского риска 6
1.2 Система управления кредитным риском в коммерческом
банке 12
1.3 Подходы к управлению кредитным риском: мировой и отечественный
опыт 20
2 Проблемы и особенности управления кредитным риском в коммерческих
банках РФ 28
2.1 Нормативно-правовая база управления кредитным риском в РФ 28
2.2 Методы управления кредитным риском в коммерческих банках РФ.. ..34
3 Совершенствование системы управления кредитным риском в ООО
«Хакасский муниципальный банк» 47
3.1 Практика применения системы управления кредитным риском 47
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию системы управления
кредитным риском 59
Заключение 68
Список использованных источников 71
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, т.к. во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банка, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика, способности возврата кредита.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика, способности возврата кредита.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Таким образом, по результатам проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.
Объект исследования - ООО «Хакасский муниципальный банк», создан в соответствии с решением общего собрания учредителей 03 декабря 1990 года. Сегодня банк осуществляет все виды банковских операций, предоставляет полный комплекс услуг физическим и юридическим лицам. Сеть дополнительных офисов банка включает в себя 34 отделения на территории Республики Хакасия и Красноярского края, 18 из которых расположены в г. Абакан, 1 - в г. Красноярск, 5- в г. Черногорск, 2- в г. Саяногорск, 3 - в г. Минусинск, 1 - в с. Шира, 1 - в с. Аскиз, 1 - в с. Белый Яр, 1 - в с. Туим, 1 - в с. Бея.
За 2013-2015гг. в ООО «ХМБ» наблюдается тенденция наращения объемов деятельности, которая обусловлена ростом процентных доходов в 2015 году на 189975 тыс.руб. по отношению к 2013 г. В связи с увеличением объемов услуг, одновременно наблюдается рост прочих операционных доходов на 1442 тыс.руб. В связи с тем, что рост процентных расходов и прочих затрат происходил одновременно с ростом прочих доходов, предприятие в 2015 г. получило прибыль до налогообложения в размере 86084 тыс. руб.
В целом работу кредитной организации по основной деятельности протяжении 2013-2015 гг. можно считать недостаточно эффективной, так как расходы растут больше, чем доходы, прибыль ООО «ХМБ» снижается. Кроме того, организации необходимо оптимизировать не только основную деятельность, но и прочие доходы и расходы.
Ставка процентов по потребительским кредитам без обеспечения осталась на прежнем уровне, тогда как по потребительскому кредиту под поручительство ставка незначительно снизилась - с 17,7% до средней 16,6%. Ставка образовательного кредита также незначительно снизилась - с 13% до 12%. Снижение ставок по потребительским кредитам обусловлено растущей конъюнктурой рынка потребительских кредитов, увеличением объемов кредитования физических лиц.
Наиболее значительную долю в кредитном портфеле ООО «ХМБ» занимает потребительский кредит под поручительство физических лиц, он составил 27145 тыс. руб. в 2015г., темп роста 12,37% по отношению к 2013г. Сумма потребительских кредитов без обеспечения составила 21143 тыс. руб., темп роста составил 65,39%. Сумма образовательных кредитов составила 2827 тыс. руб., темп роста - 79,15%.
За 2015 г. ссудная задолженность ООО «ХМБ» увеличилась на 10,86 % или на 3064 тыс. руб. и составила в 2015 г. 31256 тыс. руб. Основной удельный вес в общей сумме ссудной задолженности ООО «ХМБ» составляют кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям, при этом он снизился с 85,94 % в 2013 г. до 82,14 % в конце анализируемого периода. За 2015 г. ссудная задолженность физических лиц увеличилась на 1340 тыс. руб. (на 14,84 %).
В структуре ссудной задолженности банка в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности увеличился очень существенно - с 4,4 % в начале 2013 г. до 7,2 % по состоянию на 2015 г. Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты индивидуальных предпринимателей. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности увеличился с 4,2% в начале 2013г. до 7,0% в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что Банк прикладывает небольшие усилия по взысканию просроченной задолженности.
Поэтому ООО «ХМБ» необходимо совершенствовать применяемую методику андеррайтинга, кроме того, предлагается использование системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц «EGAR Scoring».
Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком данных ООО «ХМБ» необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод - сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита или нет.
Предлагаемый метод совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволит ООО «ХМБ» унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.
Внедрение системы «EGAR Scoring» для автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ООО «ХМБ» целесообразно, так как расчеты показали высокую эффективность данного предложения.
В результате внедрения предлагаемых мероприятий размер просроченной ссудной задолженности физических лиц снизится на 293 тыс. руб. и составит 510 тыс. руб. в прогнозном периоде. Удельный вес просроченной задолженности также снизится на 2,8% и составит 4,9% в объеме ссудной задолженности физических лиц. Размер РВПС также снизится на 2,8% и составит 28966 тыс. руб.
Таким образом, предлагаемые мероприятия по оптимизации оценки кредитоспособности и внедрения системы автоматизированной оценки кредитоспособности физических лиц являются эффективными и целесообразными.
Объект исследования - ООО «Хакасский муниципальный банк», создан в соответствии с решением общего собрания учредителей 03 декабря 1990 года. Сегодня банк осуществляет все виды банковских операций, предоставляет полный комплекс услуг физическим и юридическим лицам. Сеть дополнительных офисов банка включает в себя 34 отделения на территории Республики Хакасия и Красноярского края, 18 из которых расположены в г. Абакан, 1 - в г. Красноярск, 5- в г. Черногорск, 2- в г. Саяногорск, 3 - в г. Минусинск, 1 - в с. Шира, 1 - в с. Аскиз, 1 - в с. Белый Яр, 1 - в с. Туим, 1 - в с. Бея.
За 2013-2015гг. в ООО «ХМБ» наблюдается тенденция наращения объемов деятельности, которая обусловлена ростом процентных доходов в 2015 году на 189975 тыс.руб. по отношению к 2013 г. В связи с увеличением объемов услуг, одновременно наблюдается рост прочих операционных доходов на 1442 тыс.руб. В связи с тем, что рост процентных расходов и прочих затрат происходил одновременно с ростом прочих доходов, предприятие в 2015 г. получило прибыль до налогообложения в размере 86084 тыс. руб.
В целом работу кредитной организации по основной деятельности протяжении 2013-2015 гг. можно считать недостаточно эффективной, так как расходы растут больше, чем доходы, прибыль ООО «ХМБ» снижается. Кроме того, организации необходимо оптимизировать не только основную деятельность, но и прочие доходы и расходы.
Ставка процентов по потребительским кредитам без обеспечения осталась на прежнем уровне, тогда как по потребительскому кредиту под поручительство ставка незначительно снизилась - с 17,7% до средней 16,6%. Ставка образовательного кредита также незначительно снизилась - с 13% до 12%. Снижение ставок по потребительским кредитам обусловлено растущей конъюнктурой рынка потребительских кредитов, увеличением объемов кредитования физических лиц.
Наиболее значительную долю в кредитном портфеле ООО «ХМБ» занимает потребительский кредит под поручительство физических лиц, он составил 27145 тыс. руб. в 2015г., темп роста 12,37% по отношению к 2013г. Сумма потребительских кредитов без обеспечения составила 21143 тыс. руб., темп роста составил 65,39%. Сумма образовательных кредитов составила 2827 тыс. руб., темп роста - 79,15%.
За 2015 г. ссудная задолженность ООО «ХМБ» увеличилась на 10,86 % или на 3064 тыс. руб. и составила в 2015 г. 31256 тыс. руб. Основной удельный вес в общей сумме ссудной задолженности ООО «ХМБ» составляют кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям, при этом он снизился с 85,94 % в 2013 г. до 82,14 % в конце анализируемого периода. За 2015 г. ссудная задолженность физических лиц увеличилась на 1340 тыс. руб. (на 14,84 %).
В структуре ссудной задолженности банка в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности увеличился очень существенно - с 4,4 % в начале 2013 г. до 7,2 % по состоянию на 2015 г. Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты индивидуальных предпринимателей. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности увеличился с 4,2% в начале 2013г. до 7,0% в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что Банк прикладывает небольшие усилия по взысканию просроченной задолженности.
Поэтому ООО «ХМБ» необходимо совершенствовать применяемую методику андеррайтинга, кроме того, предлагается использование системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц «EGAR Scoring».
Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком данных ООО «ХМБ» необходимо консолидировать информацию о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только после этого должен делаться вывод - сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления кредита или нет.
Предлагаемый метод совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволит ООО «ХМБ» унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.
Внедрение системы «EGAR Scoring» для автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ООО «ХМБ» целесообразно, так как расчеты показали высокую эффективность данного предложения.
В результате внедрения предлагаемых мероприятий размер просроченной ссудной задолженности физических лиц снизится на 293 тыс. руб. и составит 510 тыс. руб. в прогнозном периоде. Удельный вес просроченной задолженности также снизится на 2,8% и составит 4,9% в объеме ссудной задолженности физических лиц. Размер РВПС также снизится на 2,8% и составит 28966 тыс. руб.
Таким образом, предлагаемые мероприятия по оптимизации оценки кредитоспособности и внедрения системы автоматизированной оценки кредитоспособности физических лиц являются эффективными и целесообразными.