📄Работа №212234
Тема: Повышение финансовой безопасности страховой организации на примере ПАО «Страхования компания ЮЖУРАЛ-АСКО»
Характеристики работы
Тип работы
Дипломные работы, ВКР
Предмет
Экономическая безопасность
Объем:
102 листов
Год:
2017
Просмотров:
38
4900
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Понятие экономической безопасности. Формы и виды экономических
угроз в страховой деятельности 10
1.2 Финансовая безопасность в сфере страхования и ее обеспечение 20
1.3 Анализ деятельности страховых организаций как способ управления
финансовой безопасностью 26
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СТРАХОВАЯ
КОМПАНИЯ ЮЖУРАЛ-АСКО» И ВЫЯВЛЕНИЕ УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности
страховой компании 33
2.2 Оценка имущества, ликвидности, финансовой устойчивости
компании и выявление угроз ее финансовой безопасности 42
2.3 Оценка доходов, расходов, прибыли и рентабельности компании 55
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО МИНИМИЗАЦИИ УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПАО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ
ЮЖУРАЛ-АСКО»
3.1 Контроль необходимости формирования резерва незаработанной
премии по линиям бизнеса в СК ЮЖУРАЛ-АСКО 65
3.2 Рекомендации по управлению ликвидностью СК ЮЖУРАЛ-АСКО
за счет сокращения незаработанной премии. Оценка экономического
эффекта 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс СК ЮЖУРАЛ-АСКО 86
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о финансовых результатах СК ЮЖУРАЛ-АСКО... 89
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Отчет о движении денежных средств 95
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Понятие экономической безопасности. Формы и виды экономических
угроз в страховой деятельности 10
1.2 Финансовая безопасность в сфере страхования и ее обеспечение 20
1.3 Анализ деятельности страховых организаций как способ управления
финансовой безопасностью 26
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СТРАХОВАЯ
КОМПАНИЯ ЮЖУРАЛ-АСКО» И ВЫЯВЛЕНИЕ УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности
страховой компании 33
2.2 Оценка имущества, ликвидности, финансовой устойчивости
компании и выявление угроз ее финансовой безопасности 42
2.3 Оценка доходов, расходов, прибыли и рентабельности компании 55
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО МИНИМИЗАЦИИ УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПАО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ
ЮЖУРАЛ-АСКО»
3.1 Контроль необходимости формирования резерва незаработанной
премии по линиям бизнеса в СК ЮЖУРАЛ-АСКО 65
3.2 Рекомендации по управлению ликвидностью СК ЮЖУРАЛ-АСКО
за счет сокращения незаработанной премии. Оценка экономического
эффекта 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс СК ЮЖУРАЛ-АСКО 86
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о финансовых результатах СК ЮЖУРАЛ-АСКО... 89
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Отчет о движении денежных средств 95
📖 Аннотация
В данной работе исследуются теоретические и практические аспекты обеспечения финансовой безопасности страховой организации в современных экономических условиях на примере ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО». Актуальность темы обусловлена необходимостью укрепления устойчивости страховых компаний в период экономической нестабильности, когда возрастает значимость системного управления рисками и угрозами для их финансовой стабильности. Основные результаты исследования заключаются в комплексной оценке финансового состояния компании за 2012–2016 годы, в ходе которой выявлена специализация на обязательном страховании автогражданской ответственности и проанализированы ключевые показатели ликвидности, финансовой устойчивости, доходов и рентабельности. Выводы работы подтверждают, что минимизация финансовых угроз и поддержание платежеспособности являются критическими факторами для обеспечения долгосрочной финансовой безопасности и эффективности деятельности страховщика. Научная значимость работы заключается в систематизации подходов к оценке финансовой безопасности в страховом секторе, а практическая – в разработке конкретных мероприятий по повышению финансовой устойчивости для исследуемой компании. Теоретической основой исследования послужили работы, посвященные экономической безопасности, а также нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность, включая Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и положения Банка России о формировании страховых резервов.
📖 Введение
Актуальность темы. В сложных экономических условиях, насыщенных экономическими санкциями, экономика России переживает период создания новых условий, новых рыночных принципов хозяйствования, совершенствования инструментов управления экономикой. Особое внимание уделяется экономической безопасности - определенной системе, обеспечивающей защиту и предупреждающей различные угрозы посредством оценки вероятности угроз в деятельности хозяйствующих субъектов, поиском способов управления этими угрозами, оценке рисков ухудшения ситуации, минимизации и устранению этих угроз. При этом финансовая безопасность рассматривается как важнейшая составляющая экономической безопасности, ее обеспечение должно происходить в непосредственной связи поддержания экономической безопасности хозяйствующего субъекта в целом. Как инструмент управления экономическими рисками рассматривается страхование, которое является важной категорией производственных и общественных отношений, призванной защищать личные и имущественные интересы граждан, имущественные интересы хозяйствующих субъектов.
Финансовая безопасность страховой организации - это такое состояние финансов, при котором обеспечивается стабильность функционирования страховой организации, финансовое равновесие и регулярное получение прибыли, способность дальнейшего развития и совершенствования. Финансовая безопасность страховой компании оценивается посредством определения уровня финансовой устойчивости организации при формировании структуры источников финансирования деятельности, управления при проведении страховых операций. Минимизация возникающих финансовых угроз положительно характеризует эффективность управления финансовой безопасностью страховой организации и влияет на эффективность деятельности компании в целом, что предопределяет актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Объект исследования - ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО». Предмет исследования - угрозы финансовой безопасности, возникающие в деятельности данной страховой организации.
Цель выпускной квалификационной работы - выявить причины угроз финансовой безопасности ПАО «Страхования компания ЮЖУРАЛ-АСКО» и разработать мероприятия по их устранению.
Достижению цели выпускной квалификационной работы будет
способствовать выполнение следующих задач:
1) раскрыть теоретические основы управления финансовой безопасностью в сфере страхования, представив характеристику нормативно-правовых аспектов деятельности страховых организаций в РФ, особенности обеспечения финансовой безопасности в сфере страхования, а также методику анализа деятельности страховых организаций как способа управления финансовой безопасностью;
2) провести анализ деятельности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ- АСКО» и выявить угрозы финансовой безопасности посредством оценки структуры капитала, ликвидности и финансовой устойчивости, рентабельности деятельности компании;
3) разработать мероприятия по минимизации угроз финансовой безопасности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» и дать оценку их экономической эффективности.
В процессе проведения исследования были использованы методы группировки показателей, методы сравнения, методы вертикального и горизонтального анализа, коэффициентный метод, методы наглядного изображения результатов анализа (методы табулирования), методы элиминирования.
Теоретическую и методическую основу исследования составили подходы разных авторов в области управления экономической безопасностью страховых организаций, анализа деятельности страховых организаций с целью выявления угроз финансовой безопасности, среди которых следует отметить А.С. Базину [10], С.А. Бороненкову [13], Т.И. Буянову [15], Ю.А. Валину [16], Л.Р. Гафурова [17], Н.Н. Калашникову [20], Н.И. Легкого [22], С.В. Лялина [23], С.В. Манько [25], Е.Г. Москалеву [29], Ю.В. Панкова [29], А.С. Трошина [33], Яшина [36] и др.
Информационную основу исследования составили данные бухгалтерской отчетности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» за 2012-2016 гг. (форма 1,2,4), а также данные годовых отчетов о деятельности компании в 20142016 гг.
Цель и задачи работы предопределили ее содержание и структуру.
В первой главе «Теоретико-методические аспекты исследования финансовой безопасности в сфере страхования» раскрыты нормативно-правовые аспекты деятельности страховых организаций, особенности обеспечения финансовой безопасности в данной сфере, выбрана методика проведения анализа деятельности страховых организаций как способа управления финансовой безопасностью.
Во второй главе «Анализ финансового состояния ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» и выявление угроз финансовой безопасности» дана организационно-экономическая характеристика деятельности страховой компании, проведена оценка угроз финансовой безопасности, проанализирован состав доходов, расходов, прибыли, уровень рентабельности операций страхования и возможности компании капитализировать чистую прибыль, уровень ликвидности и эффективности денежных потоков компании. Определены основные угрозы финансовой безопасности СК ЮЖУРАЛ-АСКО.
В третьей главе «Разработка мероприятий по минимизации угроз финансовой безопасности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» определена необходимость формирования резерва незаработанной премии по линиям бизнеса в СК ЮЖУРАЛ-АСКО, а также предложены пути реструктуризации баланса, что положительно отразится на показателе нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств.
Финансовая безопасность страховой организации - это такое состояние финансов, при котором обеспечивается стабильность функционирования страховой организации, финансовое равновесие и регулярное получение прибыли, способность дальнейшего развития и совершенствования. Финансовая безопасность страховой компании оценивается посредством определения уровня финансовой устойчивости организации при формировании структуры источников финансирования деятельности, управления при проведении страховых операций. Минимизация возникающих финансовых угроз положительно характеризует эффективность управления финансовой безопасностью страховой организации и влияет на эффективность деятельности компании в целом, что предопределяет актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Объект исследования - ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО». Предмет исследования - угрозы финансовой безопасности, возникающие в деятельности данной страховой организации.
Цель выпускной квалификационной работы - выявить причины угроз финансовой безопасности ПАО «Страхования компания ЮЖУРАЛ-АСКО» и разработать мероприятия по их устранению.
Достижению цели выпускной квалификационной работы будет
способствовать выполнение следующих задач:
1) раскрыть теоретические основы управления финансовой безопасностью в сфере страхования, представив характеристику нормативно-правовых аспектов деятельности страховых организаций в РФ, особенности обеспечения финансовой безопасности в сфере страхования, а также методику анализа деятельности страховых организаций как способа управления финансовой безопасностью;
2) провести анализ деятельности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ- АСКО» и выявить угрозы финансовой безопасности посредством оценки структуры капитала, ликвидности и финансовой устойчивости, рентабельности деятельности компании;
3) разработать мероприятия по минимизации угроз финансовой безопасности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» и дать оценку их экономической эффективности.
В процессе проведения исследования были использованы методы группировки показателей, методы сравнения, методы вертикального и горизонтального анализа, коэффициентный метод, методы наглядного изображения результатов анализа (методы табулирования), методы элиминирования.
Теоретическую и методическую основу исследования составили подходы разных авторов в области управления экономической безопасностью страховых организаций, анализа деятельности страховых организаций с целью выявления угроз финансовой безопасности, среди которых следует отметить А.С. Базину [10], С.А. Бороненкову [13], Т.И. Буянову [15], Ю.А. Валину [16], Л.Р. Гафурова [17], Н.Н. Калашникову [20], Н.И. Легкого [22], С.В. Лялина [23], С.В. Манько [25], Е.Г. Москалеву [29], Ю.В. Панкова [29], А.С. Трошина [33], Яшина [36] и др.
Информационную основу исследования составили данные бухгалтерской отчетности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» за 2012-2016 гг. (форма 1,2,4), а также данные годовых отчетов о деятельности компании в 20142016 гг.
Цель и задачи работы предопределили ее содержание и структуру.
В первой главе «Теоретико-методические аспекты исследования финансовой безопасности в сфере страхования» раскрыты нормативно-правовые аспекты деятельности страховых организаций, особенности обеспечения финансовой безопасности в данной сфере, выбрана методика проведения анализа деятельности страховых организаций как способа управления финансовой безопасностью.
Во второй главе «Анализ финансового состояния ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» и выявление угроз финансовой безопасности» дана организационно-экономическая характеристика деятельности страховой компании, проведена оценка угроз финансовой безопасности, проанализирован состав доходов, расходов, прибыли, уровень рентабельности операций страхования и возможности компании капитализировать чистую прибыль, уровень ликвидности и эффективности денежных потоков компании. Определены основные угрозы финансовой безопасности СК ЮЖУРАЛ-АСКО.
В третьей главе «Разработка мероприятий по минимизации угроз финансовой безопасности ПАО «Страховая компания ЮЖУРАЛ-АСКО» определена необходимость формирования резерва незаработанной премии по линиям бизнеса в СК ЮЖУРАЛ-АСКО, а также предложены пути реструктуризации баланса, что положительно отразится на показателе нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств.
✅ Заключение
По результатам выполненного исследования, можно отметить, что финансовая безопасность страховой организации - это такое состояние финансов, при котором обеспечивается стабильность функционирования страховой организации, финансовое равновесие и регулярное получение прибыли, способность дальнейшего развития и совершенствования.
Финансовая безопасность страховой компании оценивается посредством определения уровня финансовой устойчивости организации при формировании структуры источников финансирования деятельности, управления при проведении страховых операций. Минимизация возникающих финансовых угроз положительно характеризует эффективность управления финансовой безопасностью страховой организации и влияет на эффективность деятельности компании в целом.
Обеспечение финансовой безопасности является первостепенной задачей для экономической безопасности страховой организации в целом, а также для сохранения ее независимости, прибыльности и финансовой устойчивости и в большей степени финансовой безопасности способствует проведение анализа, устранение угроз снижения финансовой устойчивости, платежеспособности и т.д.
Проведение анализа деятельности СК ЮЖУРАЛ-АСКО, оценка показателей отчетности компании за 2012-2016 гг. и проведение оценки финансового состояния показало следующее. Изучение структуры страхового портфеля СК ЮЖУРАЛ-АСКО доказало очевидность специализации компании на обязательном страховании автогражданской ответственности владельцев транспортных средств, страховании транспорта (включая КАСКО) и дополнительном медицинском страховании. Кроме того, как показал анализ, наибольшая доля выплат СК ЮЖУРАЛ-АСКО за период 2012-2015 гг. также принадлежит выплатам по ОСАГО и страхованию транспорта.
Проведение анализа деятельности СК ЮЖУРАЛ-АСКО показало отсутствие угроз, связанных с наиболее распространенными экономическими преступлениями в страховой сфере по таким видам страховых операций, как ОСАГО и КАСКО, так как размеры полученных премий по этим видам страхования превышают суммы выплат по страховым случаям (на 2% по КАСКО и на 7% по ОСАГО). В случае угроз экономической безопасности, как показывает судебная практика, суммы страховых выплат существенно должны превышать суммы полученных страховых премий.
Но помимо угрозы формирования излишних резервов незаработанных премий по страховым услугам, финансовой безопасности СК ЮЖУРАЛ-АСКО угрожает снижение уровня ликвидности, значительное снижение доли собственного капитала компании в общей структуре источников финансирования деятельности (так, в 2012 году доля собственного капитала была 49%, к концу 2016 года составила 18%), а также низкий инвестиционный доход, что является прямой угрозой финансовой стабильности и безопасности СК ЮЖУРАЛ-АСКО при наступлении страховых случаев, влекущих выплаты страховых возмещений.
В связи с чем, для укрепления финансового состояния СК ЮЖУРАЛ-АСКО и минимизации угроз финансовой безопасности было предложено проведение докапитализации ликвидными активами, с целью наличия достаточного объема качественных ликвидных активов для покрытия величины страховых резервов и нормативной маржи платежеспособности, а также перегруппировка структуры активов в сторону повышения ликвидности.
Оценка рекомендаций по сокращению размера резерва незаработанной премии показала их эффективность, повысится нормативное соотношение собственных средств и принятых обязательств с 0,74 на конец 2016 года до 1,00 в плановом периоде, то есть придет в установленную нормативными актами Банка России норму.
Финансовая безопасность страховой компании оценивается посредством определения уровня финансовой устойчивости организации при формировании структуры источников финансирования деятельности, управления при проведении страховых операций. Минимизация возникающих финансовых угроз положительно характеризует эффективность управления финансовой безопасностью страховой организации и влияет на эффективность деятельности компании в целом.
Обеспечение финансовой безопасности является первостепенной задачей для экономической безопасности страховой организации в целом, а также для сохранения ее независимости, прибыльности и финансовой устойчивости и в большей степени финансовой безопасности способствует проведение анализа, устранение угроз снижения финансовой устойчивости, платежеспособности и т.д.
Проведение анализа деятельности СК ЮЖУРАЛ-АСКО, оценка показателей отчетности компании за 2012-2016 гг. и проведение оценки финансового состояния показало следующее. Изучение структуры страхового портфеля СК ЮЖУРАЛ-АСКО доказало очевидность специализации компании на обязательном страховании автогражданской ответственности владельцев транспортных средств, страховании транспорта (включая КАСКО) и дополнительном медицинском страховании. Кроме того, как показал анализ, наибольшая доля выплат СК ЮЖУРАЛ-АСКО за период 2012-2015 гг. также принадлежит выплатам по ОСАГО и страхованию транспорта.
Проведение анализа деятельности СК ЮЖУРАЛ-АСКО показало отсутствие угроз, связанных с наиболее распространенными экономическими преступлениями в страховой сфере по таким видам страховых операций, как ОСАГО и КАСКО, так как размеры полученных премий по этим видам страхования превышают суммы выплат по страховым случаям (на 2% по КАСКО и на 7% по ОСАГО). В случае угроз экономической безопасности, как показывает судебная практика, суммы страховых выплат существенно должны превышать суммы полученных страховых премий.
Но помимо угрозы формирования излишних резервов незаработанных премий по страховым услугам, финансовой безопасности СК ЮЖУРАЛ-АСКО угрожает снижение уровня ликвидности, значительное снижение доли собственного капитала компании в общей структуре источников финансирования деятельности (так, в 2012 году доля собственного капитала была 49%, к концу 2016 года составила 18%), а также низкий инвестиционный доход, что является прямой угрозой финансовой стабильности и безопасности СК ЮЖУРАЛ-АСКО при наступлении страховых случаев, влекущих выплаты страховых возмещений.
В связи с чем, для укрепления финансового состояния СК ЮЖУРАЛ-АСКО и минимизации угроз финансовой безопасности было предложено проведение докапитализации ликвидными активами, с целью наличия достаточного объема качественных ликвидных активов для покрытия величины страховых резервов и нормативной маржи платежеспособности, а также перегруппировка структуры активов в сторону повышения ликвидности.
Оценка рекомендаций по сокращению размера резерва незаработанной премии показала их эффективность, повысится нормативное соотношение собственных средств и принятых обязательств с 0,74 на конец 2016 года до 1,00 в плановом периоде, то есть придет в установленную нормативными актами Банка России норму.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🖼 Скриншоты
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.