Помощь студентам в учебе
Совершенствование процедур идентификации поддельных документов на примере рынка страхования
|
Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ
СТРАХОВАНИЯ 10
1.1 Мошенничество как экономическая, криминалистическая
характеристики и как вид экономического
преступления
1.2 Понятие и сущность страхового мошенничества в сфере страхового
рынка 28
1.3 Классификация видов страхового мошенничества 35
2 СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ УРОВНЯ РАЗВИТИЯ И
ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ НА РЫНКЕ
СТРАХОВАНИЯ 46
2.1 Характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей сферу
страхования 46
2.2 Оценка уровня развития страхового рынка в Российской
Федерации 57
2.3 Анализ российской практики наказаний за совершенные факты
страхового мошенничества 66
3 АНАЛИЗ ПРОЦЕДУР ИДЕНТИФИКАЦИИ ПОДДЕЛЬНЫХ
ДОКУМЕНТОВ НА СТРАХОВОМ РЫНКЕ И ИХ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ 83
3.1 Характеристика текущих процедур идентификации поддельных
документов на ранке страхования на примере ОСАГО 83
3.2 Совершенствование процедур идентификации поддельных
документов на страховом рынке 97
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 112
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 121
ПРИЛОЖЕНИЯ - отсутствуют
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ
СТРАХОВАНИЯ 10
1.1 Мошенничество как экономическая, криминалистическая
характеристики и как вид экономического
преступления
1.2 Понятие и сущность страхового мошенничества в сфере страхового
рынка 28
1.3 Классификация видов страхового мошенничества 35
2 СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ УРОВНЯ РАЗВИТИЯ И
ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ НА РЫНКЕ
СТРАХОВАНИЯ 46
2.1 Характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей сферу
страхования 46
2.2 Оценка уровня развития страхового рынка в Российской
Федерации 57
2.3 Анализ российской практики наказаний за совершенные факты
страхового мошенничества 66
3 АНАЛИЗ ПРОЦЕДУР ИДЕНТИФИКАЦИИ ПОДДЕЛЬНЫХ
ДОКУМЕНТОВ НА СТРАХОВОМ РЫНКЕ И ИХ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ 83
3.1 Характеристика текущих процедур идентификации поддельных
документов на ранке страхования на примере ОСАГО 83
3.2 Совершенствование процедур идентификации поддельных
документов на страховом рынке 97
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 112
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 121
ПРИЛОЖЕНИЯ - отсутствуют
Актуальность. Одно из самых частых обсуждений у экспертов российского рынка страхования является мошенничество в сфере страхования. Данные преступления имеют негативные последствия для рынка и причиняют ущерб конкретной организации-страховщику. Необходимо отметить, что развитие российского рынка страхования является одно из самых важных условий становления продуктивной экономики. Но этому факту мешает множество факторов, среди которых жульничество в сфере страхования занимает не последнее место.
С помощью ежегодных увеличений таких показателей, как совокупная страховая премия, страховая премия на душу населения, количество заключённых договоров формируется современный российский страховой рынок. Увеличение различных видов мошенничества осложняет формирование страхового рынка. Страховое мошенничество портит репутацию субъектам страхового дела, а также может наносить как материальный, так и моральный вред физическим лицам.
Любая форма страхового мошенничества не может быть совершена без подделки и использования определенных подложных документов. Страховщики подвергаются атакам мошенников, которые фальсифицируют или искажают обстоятельства ДТП.
Сложность определения признаков страхового мошенничества на ранней стадии связана с недостаточной разработкой мероприятий по идентификации поддельных документов.
Степень разработанности темы ко времени начала исследования.
Исследование данной темы сопряжено с наличием проблем практического характера (недостаточная разработка мероприятий по идентификации поддельных документов). Значительный объем информации содержится в различных источниках о выявлении признаков страхового мошенничества, под которым зачастую рассматривается мошенничество в широком смысле. Однако подделка документов в данной сфере только лишь упоминается. Не анализируются стадии заключения договора, ведь на любом этапе может произойти данный вид преступления.
На основании проведенного анализа рынка страхования было уделено особое внимание именно подделке документов на примере рассмотрения порядка заключения договора ОСАГО. На основе данного алгоритма были предложены процедуры, которые могли бы снизить количество мошеннических схем в данном виде преступления.
Цели и задачи исследования.
Целью исследования выпускной квалификационной работы является совершенствование процедур идентификации поддельных документов на примере рынка страхования.
Для достижения цели выпускной квалификационной работы необходимо выполнить следующие взаимосвязанные задачи:
1) исследовать теоретические основы мошенничества в сфере страхования;
2) провести статистический анализ уровня развития и экономических преступлений на рынке страхования;
3) провести анализ процедур идентификации поддельных документов на примере страхового рынка;
4) совершенствовать существующие процедуры идентификации поддельных документов на примере рынке страхования.
Объект и предмет исследования.
Предметом исследования являются процедуры, применяющиеся для распознания поддельных документов на рынке страхования.
Объектом исследования является идентификация поддельных документов, подлежащие качественному анализу и их выявлению на рынке страхования.
Теоретической и методической основой преддипломной практики являются работы ведущих российских и зарубежных авторов в области рассмотрения процедур идентификации поддельных документов, нормативные акты Российской Федерации, данные федерального и регионального статистического учета.
...
С помощью ежегодных увеличений таких показателей, как совокупная страховая премия, страховая премия на душу населения, количество заключённых договоров формируется современный российский страховой рынок. Увеличение различных видов мошенничества осложняет формирование страхового рынка. Страховое мошенничество портит репутацию субъектам страхового дела, а также может наносить как материальный, так и моральный вред физическим лицам.
Любая форма страхового мошенничества не может быть совершена без подделки и использования определенных подложных документов. Страховщики подвергаются атакам мошенников, которые фальсифицируют или искажают обстоятельства ДТП.
Сложность определения признаков страхового мошенничества на ранней стадии связана с недостаточной разработкой мероприятий по идентификации поддельных документов.
Степень разработанности темы ко времени начала исследования.
Исследование данной темы сопряжено с наличием проблем практического характера (недостаточная разработка мероприятий по идентификации поддельных документов). Значительный объем информации содержится в различных источниках о выявлении признаков страхового мошенничества, под которым зачастую рассматривается мошенничество в широком смысле. Однако подделка документов в данной сфере только лишь упоминается. Не анализируются стадии заключения договора, ведь на любом этапе может произойти данный вид преступления.
На основании проведенного анализа рынка страхования было уделено особое внимание именно подделке документов на примере рассмотрения порядка заключения договора ОСАГО. На основе данного алгоритма были предложены процедуры, которые могли бы снизить количество мошеннических схем в данном виде преступления.
Цели и задачи исследования.
Целью исследования выпускной квалификационной работы является совершенствование процедур идентификации поддельных документов на примере рынка страхования.
Для достижения цели выпускной квалификационной работы необходимо выполнить следующие взаимосвязанные задачи:
1) исследовать теоретические основы мошенничества в сфере страхования;
2) провести статистический анализ уровня развития и экономических преступлений на рынке страхования;
3) провести анализ процедур идентификации поддельных документов на примере страхового рынка;
4) совершенствовать существующие процедуры идентификации поддельных документов на примере рынке страхования.
Объект и предмет исследования.
Предметом исследования являются процедуры, применяющиеся для распознания поддельных документов на рынке страхования.
Объектом исследования является идентификация поддельных документов, подлежащие качественному анализу и их выявлению на рынке страхования.
Теоретической и методической основой преддипломной практики являются работы ведущих российских и зарубежных авторов в области рассмотрения процедур идентификации поддельных документов, нормативные акты Российской Федерации, данные федерального и регионального статистического учета.
...
Подводя итог проделанной выпускной квалификационной работы, отметим, что основным результатом работы является совершенствование процедур идентификации поддельных документов на примере рынка страхования.
При этом поставленные задачи выпускной квалификационной работы, были решены следующим образом:
1. Исследованы теоретические основы мошенничества в сфере страхования. Были рассмотрены подходы к понятию «мошенничество» Римским, Германским и Российским законодательствами. В тоже время изучены основные этапы развития уголовно-правового понятия мошенничества вплоть до 1996 г., где указано, что впервые данный вид преступления был зафиксирован в конце XVI-XVIIbb. В основном, его возникновение связывали с развитием торговли, расширением внутренних и международных рынков.
Также было рассмотрено понятие мошенничества как преступления против «социалистической» и личной собственности граждан, закрепленное в Уголовном кодексе РСФСР 1960 г. Именно эти мошеннические действия могут быть отнесены к группе экономических преступлений. Кроме того, были приведены основные признаки мошенничества, а именно это преступления, совершенные лицами, использующими свое служебное положение, группой лиц по предварительному сговору, либо организованной группой.
Также были приведены классифицированные признаки правонарушений, о которых говорится в статьях с 159 по 159.6 УК РФ. Именно в ст.159.5 нашла отражение норма, связанная с преступлениями в сфере страхования. Данная форма закона была отражена в Уголовном кодексе в 2012 г.
Далее представлена хронология принятия законов, регулирующих деятельность в сфере страхования. Изучены более подробно подходы к мошенничеству в сфере страхования на примере уголовного законодательства таких зарубежных стран, как Австрия, Голландия и Польша. Аналогично рассмотрено российское уголовное право, и, согласно п. 1 ст. 159.5 УК РФ под мошенничеством в сфере страхования понимается хищение чужого имущества путем обмана относительно наступления страхового случая, а равно размера страхового возмещения, подлежащего выплате в соответствии с законом либо договором страхователю. Кроме этого, приведены элементы состава преступления страхового мошенничества: объект, субъект, объективная сторона, субъективная сторона.
Проанализировав существующую практику по определению сущности страхового мошенничества можно судить о том, что оно является одним из видов экономических преступлений и в определенных случаях имеет признаки экономического мошенничества. К таким признакам относится:
-должностное положение субъекта преступления в определенных случаях;
• профессиональные знания в сфере экономики, бухгалтерского учета;
-знания законов, регламентирующих страховую деятельность.
• создание лжепредприятий (снятие дорогих помещений под офисы).
В заключительной части была представлена основная классификация видов страхового мошенничества:
1) по направлениям мошенничества (мошенничество по отношению к страховым компаниям, мошенничество с использованием страховых компаний и мошенничество страховых компаний по отношению к клиентам, партнерам, государству);
2) по сегменту страхового рынка (личное страхование, автострахование и страхование имущества).
По направлениям мошенничества был сделан вывод о том, что наиболее актуальным типом данного преступления является мошенничество по отношению к страховым компаниям. Также приведены формы страхового мошенничества при страховании имущества и ОСАГО (полис обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств).По данным формам проанализировано, что практически каждый вид преступлений напрямую связан с действиями, направленными на преднамеренное искажение либо подделку документов. Это могут быть заведомо ложные сведения, внесенные страхователем, фальсификация результатов технической и медицинской экспертизы, оформление полисов после наступления страхового случая, внесение в полисы дополнительной информации без уведомления страховой компании. Можно сделать вывод о том, что сегодня подделка документов - достаточно обширная группа преступлений в сфере страхового рынка.
Рынок страхования стал излюбленной сферой для мошеннических действий субъектов.
2. Проведен статистический анализ уровня развития и экономических преступлений на рынке страхования. Была дана характеристика нормативноправовой базы, регулирующей сферу страхования. Более подробно рассмотрена иерархия нормативно-правовых актов Российской Федерации регулирующих страховой рынок. Было выявлено, что данный рынок подчиняется определенным правилам и положениям, которые прописаны российским законодательством. Рассмотрев нормативно-правовую базу, регулирующую сферу страхования можно судить о том, что каждая ступень иерархии не должна противоречить нормативным актам более высокого ранга и должна находиться у них в подчинении.
...
При этом поставленные задачи выпускной квалификационной работы, были решены следующим образом:
1. Исследованы теоретические основы мошенничества в сфере страхования. Были рассмотрены подходы к понятию «мошенничество» Римским, Германским и Российским законодательствами. В тоже время изучены основные этапы развития уголовно-правового понятия мошенничества вплоть до 1996 г., где указано, что впервые данный вид преступления был зафиксирован в конце XVI-XVIIbb. В основном, его возникновение связывали с развитием торговли, расширением внутренних и международных рынков.
Также было рассмотрено понятие мошенничества как преступления против «социалистической» и личной собственности граждан, закрепленное в Уголовном кодексе РСФСР 1960 г. Именно эти мошеннические действия могут быть отнесены к группе экономических преступлений. Кроме того, были приведены основные признаки мошенничества, а именно это преступления, совершенные лицами, использующими свое служебное положение, группой лиц по предварительному сговору, либо организованной группой.
Также были приведены классифицированные признаки правонарушений, о которых говорится в статьях с 159 по 159.6 УК РФ. Именно в ст.159.5 нашла отражение норма, связанная с преступлениями в сфере страхования. Данная форма закона была отражена в Уголовном кодексе в 2012 г.
Далее представлена хронология принятия законов, регулирующих деятельность в сфере страхования. Изучены более подробно подходы к мошенничеству в сфере страхования на примере уголовного законодательства таких зарубежных стран, как Австрия, Голландия и Польша. Аналогично рассмотрено российское уголовное право, и, согласно п. 1 ст. 159.5 УК РФ под мошенничеством в сфере страхования понимается хищение чужого имущества путем обмана относительно наступления страхового случая, а равно размера страхового возмещения, подлежащего выплате в соответствии с законом либо договором страхователю. Кроме этого, приведены элементы состава преступления страхового мошенничества: объект, субъект, объективная сторона, субъективная сторона.
Проанализировав существующую практику по определению сущности страхового мошенничества можно судить о том, что оно является одним из видов экономических преступлений и в определенных случаях имеет признаки экономического мошенничества. К таким признакам относится:
-должностное положение субъекта преступления в определенных случаях;
• профессиональные знания в сфере экономики, бухгалтерского учета;
-знания законов, регламентирующих страховую деятельность.
• создание лжепредприятий (снятие дорогих помещений под офисы).
В заключительной части была представлена основная классификация видов страхового мошенничества:
1) по направлениям мошенничества (мошенничество по отношению к страховым компаниям, мошенничество с использованием страховых компаний и мошенничество страховых компаний по отношению к клиентам, партнерам, государству);
2) по сегменту страхового рынка (личное страхование, автострахование и страхование имущества).
По направлениям мошенничества был сделан вывод о том, что наиболее актуальным типом данного преступления является мошенничество по отношению к страховым компаниям. Также приведены формы страхового мошенничества при страховании имущества и ОСАГО (полис обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств).По данным формам проанализировано, что практически каждый вид преступлений напрямую связан с действиями, направленными на преднамеренное искажение либо подделку документов. Это могут быть заведомо ложные сведения, внесенные страхователем, фальсификация результатов технической и медицинской экспертизы, оформление полисов после наступления страхового случая, внесение в полисы дополнительной информации без уведомления страховой компании. Можно сделать вывод о том, что сегодня подделка документов - достаточно обширная группа преступлений в сфере страхового рынка.
Рынок страхования стал излюбленной сферой для мошеннических действий субъектов.
2. Проведен статистический анализ уровня развития и экономических преступлений на рынке страхования. Была дана характеристика нормативноправовой базы, регулирующей сферу страхования. Более подробно рассмотрена иерархия нормативно-правовых актов Российской Федерации регулирующих страховой рынок. Было выявлено, что данный рынок подчиняется определенным правилам и положениям, которые прописаны российским законодательством. Рассмотрев нормативно-правовую базу, регулирующую сферу страхования можно судить о том, что каждая ступень иерархии не должна противоречить нормативным актам более высокого ранга и должна находиться у них в подчинении.
...
