Повышение экономической безопасности финансово-кредитной организации (на примере АО «Россельхозбанк»)

Экономическая безопасность коммерческого банка - это состояние стабильно­го функционирования всех систем и процессов, строящееся на основе анализа ос­новных банковских рисков с учетом стратегического планирования.
Остро стоит проблема поиска того оптимального состояния, которое, с одной стороны, не угрожает экономической безопасности банка, а с другой стороны, не слишком существенно снижает доходность и прибыльность банка. Деятельность банка представляет собой комплекс взаимосвязанных хозяйственных процессов, зависящих от многочисленных и разнообразных факторов. Будучи тесно взаимо­связанными, эти факторы нередко разнонаправленно влияют на результаты жиз­недеятельности организации: одни - положительно, другие - отрицательно. От­рицательное воздействие одних факторов способно снизить или даже свести на нет положительное влияние других. Система стресс-тестирования может стать функциональным инструментом в деятельности коммерческих банков. Однако в настоящее время этот механизм не прошел полной апробации. Перед банками возникает задача адаптации существующих методик.
Для обеспечения эффективной деятельности в современных условиях руко­водству необходимо уметь реально оценивать финансово-экономическое состоя­ние своего предприятия, а также состояние деловой активности партнеров и кон­курентов. Главная цель анализа - выявление наиболее сложных проблем управле­ния предприятием в целом и его финансовыми ресурсами в частности.
Анализ активов и пассивов АО «Россельхозбанк» показал, что у рассматрива­емой кредитной организации наблюдается стабильный рост по обязательствам. Данный рост связан с увеличением статьи баланса - выпущенные долговые цен­ные бумаги. Увеличение составляет 33,1% за весь анализируемый период.
Актив баланса имеет спад в 2019 году. Такая тенденция связана с уменьшени­ем чистых вложений в финансовые активы, а именно в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный до -ход. Спад показателя составил 49,5% относительно 2018 года.
Собственные средства имеют существенный спад в 2019 году. Спад вызван увеличением непокрытого убытка на 172,7%.
На основании анализа банковских доходов, можно сделать вывод о том, что с 2015 по 2018 г. банковские доходы в большей степени формировали такие показа­тели, как доходы от переоценки иностранной валюты (60-80% доходов) и про­центные доходы (10-20% доходов). Но в 2019 году ситуация изменилась и основ­ные доли доходов составляли процентные доходы (44%) и доходы от восстанов­ления резервов на возможные потери (41%).
Из анализа банковских расходов следует, что наблюдается тенденция роста статей баланса, за исключением расходов с драгоценными металлами и иностран­ной валютой, так как на 2019 год наблюдаются нулевые остатки по данным стать­ям. Уменьшились процентные расходы на 5,8% к концу анализируемого периода. Так же наблюдается уменьшение расходов от прочих операций на 13,9%. Адми­нистративно - управленческие расходы увеличились на 45,6%. Существенно уве­личились расходы по созданию резервов на прочие возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам. Увеличились возмещения (расход) по налогам.
Показатель ROE отражает размер прибыли, которую получает организация на единицу стоимости собственного капитала. На графике видно, что показатель рассматриваемого банка имеет тенденцию роста. Показатель ROA показывает прибыльность операций в банке. На графике наблюдается тенденция роста. Рост указывает на эффективное использование активов банка, но в то же время может отражать высокую рискованность операций. Исходя из роста так же можно прий­ти к выводу, что банк занимается привлечением, а так же размещением получен­ных ресурсов. Показатель ROD имеет тенденцию роста к концу рассматриваемого периода.
...

Купить