Помощь студентам в учебе
Инвестиционный проект открытия частного детского сада в городе Озерске
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 7
1 СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПЛАНИРУЕМОГО РЫНКА СБЫТА 9
1.1 Описание отрасли 9
1.2 Описание рынка дошкольного образования г. Озерск 12
1.3 Описание предлагаемой услуги 18
1.4 Обоснование конкурентоспособности предлагаемой услуги 19
1.5 Анализ рынка сбыта 22
1.6 Стратегический анализ предприятия 30
1.6.1 Анализ внешней среды 30
1.6.2 Анализ потенциальной внутренней среды 39
Выводы по разделу один 44
2 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ПО ОТКРЫТИЮ ЧАСТНОГО ДЕТСКОГО САДА В
Г. ОЗЕРСК 46
2.1 Описание проекта 46
2.1.1 Сущность проекта 46
2.1.2 Иерархическая структура работ 48
2.1.3 Организационная структура проекта 49
2.1.4 Матрица РАЗУ 51
2.1.5 Построение сетевого графика 52
2.2 Календарный план реализации проекта 60
2.2.1 Календарный график и диаграмма Гантта 60
2.2.1 Обоснование потребности в оборудовании 61
2.3 План по персоналу 64
2.4 Финансовый план 65
2.4.1 Инвестиционные затраты по проекту 65
2.4.2 Операционные затраты по проекту 68
2.5 План маркетинга 71
2.6 Анализ и оценка эффективности проекта 72
2.6.1 Обоснование ставки дисконтирования 72
2.6.2 План движения денежных средств по проекту 74
2.6.3 Интегральные показатели эффективности 75
2.7 Анализ рисков 77
2.7.1 Анализ безубыточности 77
2.7.2 Анализ чувствительности 79
2.7.3 Анализ Монте-Карло 80
Выводы по разделу два 81
3 ПРОГНОЗНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ И ОЦЕНКА ДИНАМИКИ
ПРОГНОЗНОГО ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ 83
3.1 Составление прогнозной финансовой отчетности 83
3.2 Анализ прогнозного финансового состояния предприятия 86
3.2.1 Горизонтальный и вертикальный анализ баланса 86
3.2.2 Анализ ликвидности баланса 88
3.2.3 Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости 90
3.2.4 Коэффициентный анализ 91
3.2.4.1 Анализ финансовой устойчивости 91
3.2.4.2 Анализ ликвидности предприятия 93
3.2.4.3 Анализ деловой активности 95
3.2.4.4 Анализ рентабельности предприятия 97
3.2.5 Анализ вероятности банкротства 99
Выводы по разделу три 101
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 106
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Сетевой график 113
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Прогнозная бухгалтерская отчетность 114
ВВЕДЕНИЕ 7
1 СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПЛАНИРУЕМОГО РЫНКА СБЫТА 9
1.1 Описание отрасли 9
1.2 Описание рынка дошкольного образования г. Озерск 12
1.3 Описание предлагаемой услуги 18
1.4 Обоснование конкурентоспособности предлагаемой услуги 19
1.5 Анализ рынка сбыта 22
1.6 Стратегический анализ предприятия 30
1.6.1 Анализ внешней среды 30
1.6.2 Анализ потенциальной внутренней среды 39
Выводы по разделу один 44
2 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ПО ОТКРЫТИЮ ЧАСТНОГО ДЕТСКОГО САДА В
Г. ОЗЕРСК 46
2.1 Описание проекта 46
2.1.1 Сущность проекта 46
2.1.2 Иерархическая структура работ 48
2.1.3 Организационная структура проекта 49
2.1.4 Матрица РАЗУ 51
2.1.5 Построение сетевого графика 52
2.2 Календарный план реализации проекта 60
2.2.1 Календарный график и диаграмма Гантта 60
2.2.1 Обоснование потребности в оборудовании 61
2.3 План по персоналу 64
2.4 Финансовый план 65
2.4.1 Инвестиционные затраты по проекту 65
2.4.2 Операционные затраты по проекту 68
2.5 План маркетинга 71
2.6 Анализ и оценка эффективности проекта 72
2.6.1 Обоснование ставки дисконтирования 72
2.6.2 План движения денежных средств по проекту 74
2.6.3 Интегральные показатели эффективности 75
2.7 Анализ рисков 77
2.7.1 Анализ безубыточности 77
2.7.2 Анализ чувствительности 79
2.7.3 Анализ Монте-Карло 80
Выводы по разделу два 81
3 ПРОГНОЗНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ И ОЦЕНКА ДИНАМИКИ
ПРОГНОЗНОГО ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ 83
3.1 Составление прогнозной финансовой отчетности 83
3.2 Анализ прогнозного финансового состояния предприятия 86
3.2.1 Горизонтальный и вертикальный анализ баланса 86
3.2.2 Анализ ликвидности баланса 88
3.2.3 Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости 90
3.2.4 Коэффициентный анализ 91
3.2.4.1 Анализ финансовой устойчивости 91
3.2.4.2 Анализ ликвидности предприятия 93
3.2.4.3 Анализ деловой активности 95
3.2.4.4 Анализ рентабельности предприятия 97
3.2.5 Анализ вероятности банкротства 99
Выводы по разделу три 101
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 106
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Сетевой график 113
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Прогнозная бухгалтерская отчетность 114
Актуальность выбранной темы заключается в том, что сегодня в России особую популярность приобретают учреждения дополнительного образования для детей. Эта тенденция связана, во-первых, с ростом рождаемости в стране, во- вторых с нехваткой мест в государственных детских садах, а в-третьих с низким качеством дошкольного образования в этих учреждениях. Даже в период кризиса сегмент частного детского образования чувствует себя достаточно уверенно. Большинство потребителей полагает, что на детях нельзя экономить, а потому не планирует прекращать инвестирование в их развитие и обучение.
Перспективность ведения бизнеса в сфере частного сектора дошкольного образования обуславливается высоким спросом на предоставляемые услуги в связи с дефицитом мест в государственных детских садах.
Объектом исследования является частный детский сад «Планета детства», бизнес-план которого составляется в рамках данной выпускной квалификационной работы. Предметом исследования является прогнозная деятельность предполагаемого предприятия.
Цель выпускной квалификационной работы - разработать проект по открытию частного детского сада «Планета детства» в городе Озерск.
Для выполнения поставленной цели ставятся следующие задачи:
- провести стратегический анализ разрабатываемого проекта;
- описать разрабатываемый проект;
- разработать сетевой график проекта и матрицу РАЗУ;
- разработать план маркетинга;
- разработать финансовый план проекта;
- оценить риски проекта при использовании анализа безубыточности, анализа чувствительности и анализа Монте-Карло;
- составить прогнозную финансовую отчетность планируемого предприятия;
- провести анализ прогнозного финансового состояния планируемого предприятия.
При выполнении работы были использованы следующие методы: модель 5 сил конкуренции Майкла Портера, PEST-анализ, SWOT-анализ, расчет интегральных показателей экономической эффективности инвестиционных проектов, горизонтальный и вертикальный анализ, анализ ликвидности, анализ финансовой устойчивости, анализ деловой активности, анализ рентабельности, анализ вероятности банкротства, анализ безубыточности, анализ чувствительности, анализ Монте-Карло.
В процессе написания работы была использована учебная литература, методические пособия, законодательные и подзаконные акты, интернет-ресурсы.
Практическая ценность работы заключается в том, что в ней детально проработаны основные разделы бизнес-плана. Разработанный проект пригоден к реализации, поскольку он содержит основные расчеты и базируется на оценке реальной рыночной ситуации в г. Озерск.
В первом разделе работы выполняется стратегический анализ планируемого рынка сбыта в ходе которого проводится описание отрасли и рынка дошкольных частных учреждений города Озерск, описание услуги, обоснование конкурентоспособности услуги и стратегический анализ планируемого предприятия - по итогам предлагается проект открытия частного детского сада.
Во втором разделе проводится разработка проекта по открытию частного детского сада, в ходе которого проводится описание проекта, составляется календарный план реализации проекта, составляется план по персоналу, финансовый план и план маркетинга, проводится анализ и оценка эффективности проекта, проводится анализ рисков. В данном разделе осуществляется имитационное моделирования проекта в программе «Project Expert».
В третьем разделе составляется прогнозная финансовая отчетность и оценка динамики прогнозного финансового состояния в ходе которого проводится анализ прогнозного финансового состояния предприятия.
Объем пояснительной записки составляет 115 страниц, 19 рисунков, 47 таблиц, 80 наименование источников и литературы, 2 приложения.
Перспективность ведения бизнеса в сфере частного сектора дошкольного образования обуславливается высоким спросом на предоставляемые услуги в связи с дефицитом мест в государственных детских садах.
Объектом исследования является частный детский сад «Планета детства», бизнес-план которого составляется в рамках данной выпускной квалификационной работы. Предметом исследования является прогнозная деятельность предполагаемого предприятия.
Цель выпускной квалификационной работы - разработать проект по открытию частного детского сада «Планета детства» в городе Озерск.
Для выполнения поставленной цели ставятся следующие задачи:
- провести стратегический анализ разрабатываемого проекта;
- описать разрабатываемый проект;
- разработать сетевой график проекта и матрицу РАЗУ;
- разработать план маркетинга;
- разработать финансовый план проекта;
- оценить риски проекта при использовании анализа безубыточности, анализа чувствительности и анализа Монте-Карло;
- составить прогнозную финансовую отчетность планируемого предприятия;
- провести анализ прогнозного финансового состояния планируемого предприятия.
При выполнении работы были использованы следующие методы: модель 5 сил конкуренции Майкла Портера, PEST-анализ, SWOT-анализ, расчет интегральных показателей экономической эффективности инвестиционных проектов, горизонтальный и вертикальный анализ, анализ ликвидности, анализ финансовой устойчивости, анализ деловой активности, анализ рентабельности, анализ вероятности банкротства, анализ безубыточности, анализ чувствительности, анализ Монте-Карло.
В процессе написания работы была использована учебная литература, методические пособия, законодательные и подзаконные акты, интернет-ресурсы.
Практическая ценность работы заключается в том, что в ней детально проработаны основные разделы бизнес-плана. Разработанный проект пригоден к реализации, поскольку он содержит основные расчеты и базируется на оценке реальной рыночной ситуации в г. Озерск.
В первом разделе работы выполняется стратегический анализ планируемого рынка сбыта в ходе которого проводится описание отрасли и рынка дошкольных частных учреждений города Озерск, описание услуги, обоснование конкурентоспособности услуги и стратегический анализ планируемого предприятия - по итогам предлагается проект открытия частного детского сада.
Во втором разделе проводится разработка проекта по открытию частного детского сада, в ходе которого проводится описание проекта, составляется календарный план реализации проекта, составляется план по персоналу, финансовый план и план маркетинга, проводится анализ и оценка эффективности проекта, проводится анализ рисков. В данном разделе осуществляется имитационное моделирования проекта в программе «Project Expert».
В третьем разделе составляется прогнозная финансовая отчетность и оценка динамики прогнозного финансового состояния в ходе которого проводится анализ прогнозного финансового состояния предприятия.
Объем пояснительной записки составляет 115 страниц, 19 рисунков, 47 таблиц, 80 наименование источников и литературы, 2 приложения.
В данной работе была произведена разработка проекта частного детского сада «Планета детства» в городе Озерске.
Дошкольное воспитание - это первая ступень образования, на которой закладываются основы социальной личности, и важнейший институт поддержки семьи. Дошкольные образовательные учреждения (ДОУ) предназначены для детей в возрасте от 2-х месяцев до 7 лет.
Так как разрабатываемый проект ориентирован на жителей города Озерск, то был проведен анализ дошкольных образовательных учреждений данного населенного пункта.
Количественный состав городского населения округа составляет 79 тысяч человек по данным муниципальной статистики на 01.10.2019 г. Большую часть населения составляют граждане трудоспособного возраста - 55,7 %. Старше трудоспособного возраста - 28,2 %, моложе трудоспособного возраста (основной потребитель услуг системы образования) - 16 %. Всего в городе функционирует 14 муниципальных дошкольных учреждений. Частных детских садов в г. Озерске нет. На 01.01.2019 в общей очереди на получение путевки в детский сад стоит 820 детей.
Ключевая задача на уровне региона и федерации - до 2021 года создание дополнительных мест и 100 % обеспечение дошкольным образованием детей в возрасте до 3 лет. Данная задача будет решаться через создание новых мест для детей в возрасте до 3 лет, открытие частных дошкольных учреждений, организацию групп кратковременного пребывания при школах и детских садах.
Для изучения спроса на услугу было проведено маркетинговое исследование, методом опроса. В проведенном исследовании респондентами выступили жители города Озерска, имеющие детей дошкольного возраста. Проведенное исследование позволило сегментировать данный рынок для определения социодемографических, социально-экономических, профессиональных характеристик потенциальных клиентов частных детских садов в городе Озерск. Также в результате опроса была выявлена заинтересованность - услуги частного детского сада интересны родителям, занимающим в статусной социальноэкономической стратификации привилегированное положение либо место выше среднего. Определяющим фактором в выборе детского сада для более 2/3 респондентов является близость расположения от места проживания. Кроме того, чуть меньше половины опрошенных уделяют внимание наличию развивающих программ и игр (45,50 %), а также уровню безопасности (43,67 %). Несомненными конкурентными преимуществами данных учреждений являются индивидуальный подход к воспитанию и небольшой состав детей в группах. Потенциальный рынок частных детских садов составляет около 48 % семей, имеющих детей дошкольного возраста.
Анализ внешней и потенциальной внутренней среды проекта позволил сделать вывод, что количество возможностей внешней среды превышает количество угроз, преобладают слабые стороны, следовательно, необходимо обратить внимание на слабые стороны и стараться их улучшить. Наиболее сильными сторонами является: современные методики проведения занятий, современное оснащение детского сада и возможность оставлять ребенка в группе продленного дня. Слабые стороны, набравшие максимальные баллы - трудно найти высококвалифицированных педагогов, высокая цена на услугу и отсутствие собственного помещения для детского сада. Результирующим этапом стратегического анализа стал SWOT-анализ. На основе проведенного анализа внешней и внутренней среды, получили список проблем и решений, угроз и возможностей, а также сильных и слабых сторон предлагаемого проекта. Проект открытия частного детского сада в Озерске занимает лидирующее положение в рейтинге решений.
Во втором разделе рассматривается проект по открытию частного детского сада «Планета детства» в г. Озерск. Для определения эффективности инвестиционного проекта была разработана финансовая модель в среде
программного продукта «Project Expert 7». Перед началом моделирования были заданы макроэкономические параметры - налоговые ставки, ставка дисконтирования. Проект планируется реализовывать с использованием исключительно собственных средств. Начало проекта - 01.06.2020 года,
продолжительность расчета - 31 месяц.
Период окупаемости проекта составляет 12 месяцев, чистый приведенный доход проекта больше нуля, внутренняя норма рентабельности выше ставки дисконтирования, индекс доходности больше единицы.
Анализ безубыточности показал 30 % значение запаса финансовой прочности. Анализ чувствительности показал, что проект чувствителен к показателям цена и объем продаж. Устойчивость проекта, рассчитанная методом Монте-Карло, говорит о том, что проект достаточно устойчив к изменению рассматриваемых показателей.
Проанализировав все интегральные показатели, проведя анализ рисков проекта, можно сделать вывод, что проект эффективен, его следует принять к реализации.
В третьем разделе была составлена прогнозная финансовая отчетность планируемого предприятия. В результате горизонтального анализа видно, что стоимость имущества увеличивается, это происходит за счет увеличения оборотных активов и капитала предприятия.
По итогам вертикального анализа стало ясно, что наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на нераспределенную прибыль и денежные средства.
Анализ ликвидности баланса показал, баланс предприятия является абсолютно ликвидным. Результатом анализа финансовой устойчивости стал вывод о том, что предприятие будет находиться в абсолютном типе финансовой устойчивости.
Полученные результаты по итогам коэффициентного анализа показали, что предприятие будет характеризоваться высокой степенью финансовой независимости.
Показатели рентабельности весьма высокие. С каждого рубля оказанной услуги организация получает 23 копейки прибыли. С каждого рубля активов компания получает 57,92 копеек прибыли в 2022 году.
Анализ вероятности банкротства позволил сделать вывод, что предприятия находится в зоне финансовой устойчивости и вероятность банкротства характеризуется как низкая.
В результате финансового анализа можно сделать вывод, что при условии реализации проекта показатели будут находиться в нормальном состоянии, таким образом реализация проекта целесообразна.
Задачи выпускной квалификационной работы решены. Поставленная цель достигнута.
Дошкольное воспитание - это первая ступень образования, на которой закладываются основы социальной личности, и важнейший институт поддержки семьи. Дошкольные образовательные учреждения (ДОУ) предназначены для детей в возрасте от 2-х месяцев до 7 лет.
Так как разрабатываемый проект ориентирован на жителей города Озерск, то был проведен анализ дошкольных образовательных учреждений данного населенного пункта.
Количественный состав городского населения округа составляет 79 тысяч человек по данным муниципальной статистики на 01.10.2019 г. Большую часть населения составляют граждане трудоспособного возраста - 55,7 %. Старше трудоспособного возраста - 28,2 %, моложе трудоспособного возраста (основной потребитель услуг системы образования) - 16 %. Всего в городе функционирует 14 муниципальных дошкольных учреждений. Частных детских садов в г. Озерске нет. На 01.01.2019 в общей очереди на получение путевки в детский сад стоит 820 детей.
Ключевая задача на уровне региона и федерации - до 2021 года создание дополнительных мест и 100 % обеспечение дошкольным образованием детей в возрасте до 3 лет. Данная задача будет решаться через создание новых мест для детей в возрасте до 3 лет, открытие частных дошкольных учреждений, организацию групп кратковременного пребывания при школах и детских садах.
Для изучения спроса на услугу было проведено маркетинговое исследование, методом опроса. В проведенном исследовании респондентами выступили жители города Озерска, имеющие детей дошкольного возраста. Проведенное исследование позволило сегментировать данный рынок для определения социодемографических, социально-экономических, профессиональных характеристик потенциальных клиентов частных детских садов в городе Озерск. Также в результате опроса была выявлена заинтересованность - услуги частного детского сада интересны родителям, занимающим в статусной социальноэкономической стратификации привилегированное положение либо место выше среднего. Определяющим фактором в выборе детского сада для более 2/3 респондентов является близость расположения от места проживания. Кроме того, чуть меньше половины опрошенных уделяют внимание наличию развивающих программ и игр (45,50 %), а также уровню безопасности (43,67 %). Несомненными конкурентными преимуществами данных учреждений являются индивидуальный подход к воспитанию и небольшой состав детей в группах. Потенциальный рынок частных детских садов составляет около 48 % семей, имеющих детей дошкольного возраста.
Анализ внешней и потенциальной внутренней среды проекта позволил сделать вывод, что количество возможностей внешней среды превышает количество угроз, преобладают слабые стороны, следовательно, необходимо обратить внимание на слабые стороны и стараться их улучшить. Наиболее сильными сторонами является: современные методики проведения занятий, современное оснащение детского сада и возможность оставлять ребенка в группе продленного дня. Слабые стороны, набравшие максимальные баллы - трудно найти высококвалифицированных педагогов, высокая цена на услугу и отсутствие собственного помещения для детского сада. Результирующим этапом стратегического анализа стал SWOT-анализ. На основе проведенного анализа внешней и внутренней среды, получили список проблем и решений, угроз и возможностей, а также сильных и слабых сторон предлагаемого проекта. Проект открытия частного детского сада в Озерске занимает лидирующее положение в рейтинге решений.
Во втором разделе рассматривается проект по открытию частного детского сада «Планета детства» в г. Озерск. Для определения эффективности инвестиционного проекта была разработана финансовая модель в среде
программного продукта «Project Expert 7». Перед началом моделирования были заданы макроэкономические параметры - налоговые ставки, ставка дисконтирования. Проект планируется реализовывать с использованием исключительно собственных средств. Начало проекта - 01.06.2020 года,
продолжительность расчета - 31 месяц.
Период окупаемости проекта составляет 12 месяцев, чистый приведенный доход проекта больше нуля, внутренняя норма рентабельности выше ставки дисконтирования, индекс доходности больше единицы.
Анализ безубыточности показал 30 % значение запаса финансовой прочности. Анализ чувствительности показал, что проект чувствителен к показателям цена и объем продаж. Устойчивость проекта, рассчитанная методом Монте-Карло, говорит о том, что проект достаточно устойчив к изменению рассматриваемых показателей.
Проанализировав все интегральные показатели, проведя анализ рисков проекта, можно сделать вывод, что проект эффективен, его следует принять к реализации.
В третьем разделе была составлена прогнозная финансовая отчетность планируемого предприятия. В результате горизонтального анализа видно, что стоимость имущества увеличивается, это происходит за счет увеличения оборотных активов и капитала предприятия.
По итогам вертикального анализа стало ясно, что наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на нераспределенную прибыль и денежные средства.
Анализ ликвидности баланса показал, баланс предприятия является абсолютно ликвидным. Результатом анализа финансовой устойчивости стал вывод о том, что предприятие будет находиться в абсолютном типе финансовой устойчивости.
Полученные результаты по итогам коэффициентного анализа показали, что предприятие будет характеризоваться высокой степенью финансовой независимости.
Показатели рентабельности весьма высокие. С каждого рубля оказанной услуги организация получает 23 копейки прибыли. С каждого рубля активов компания получает 57,92 копеек прибыли в 2022 году.
Анализ вероятности банкротства позволил сделать вывод, что предприятия находится в зоне финансовой устойчивости и вероятность банкротства характеризуется как низкая.
В результате финансового анализа можно сделать вывод, что при условии реализации проекта показатели будут находиться в нормальном состоянии, таким образом реализация проекта целесообразна.
Задачи выпускной квалификационной работы решены. Поставленная цель достигнута.
