Помощь студентам в учебе
Адаптация методики оценки экономической эффективности сложных цифровых проектов в металлургии и ее использование в их продвижении на рынок
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДУЕМОЙ ПРОБЛЕМЫ
1.1 Обзор зарубежных методик оценки экономической эффективности инвестиционного проекта и официальных методических рекомендаций
РФ 10
1.2 Развитие цифровых технологий в промышленности 16
1.3 Специфика цифровых проектов 23
2 АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО ПОЛОЖЕНИЯ КОМПАНИИ
ООО «СМС МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ СЕРВИС»
2.1 Характеристика компании SMS group GmbH и ее дочернего общества
ООО «СМС Металлургический Сервис» 30
2.2 Финансовый анализ компании ООО «СМС Металлургический Сервис».. ..37
2.3 Анализ системы прогнозирования качества PQA 50
3 АДАПТАЦИЯ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ СИСТЕМЫ PQA ДЛЯ КЛИЕНТОВ
КОМПАНИИ SMS GROUP
3.1 Адаптация методики оценки экономической эффективности внедрения
системы PQA 61
3.2 Апробация методики расчета экономической эффективности
системы PQA 70
3.3 Методика оценки экономической эффективности цифровых проектов как элемент продвижения цифровых продуктов
компании SMS group на рынке 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 89
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А 94
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 95
ПРИЛОЖЕНИЕ В 96
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДУЕМОЙ ПРОБЛЕМЫ
1.1 Обзор зарубежных методик оценки экономической эффективности инвестиционного проекта и официальных методических рекомендаций
РФ 10
1.2 Развитие цифровых технологий в промышленности 16
1.3 Специфика цифровых проектов 23
2 АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО ПОЛОЖЕНИЯ КОМПАНИИ
ООО «СМС МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ СЕРВИС»
2.1 Характеристика компании SMS group GmbH и ее дочернего общества
ООО «СМС Металлургический Сервис» 30
2.2 Финансовый анализ компании ООО «СМС Металлургический Сервис».. ..37
2.3 Анализ системы прогнозирования качества PQA 50
3 АДАПТАЦИЯ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ СИСТЕМЫ PQA ДЛЯ КЛИЕНТОВ
КОМПАНИИ SMS GROUP
3.1 Адаптация методики оценки экономической эффективности внедрения
системы PQA 61
3.2 Апробация методики расчета экономической эффективности
системы PQA 70
3.3 Методика оценки экономической эффективности цифровых проектов как элемент продвижения цифровых продуктов
компании SMS group на рынке 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 89
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А 94
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 95
ПРИЛОЖЕНИЕ В 96
Вопросы оценки экономической эффективности инвестиций постоянно находятся в центре внимания специалистов. Было выпущено значительное количество работ, посвященных данной тематике, как на Западе, так и РФ [1].
Прогнозируемое событие - четвёртая промышленная революция - предполагает массовое внедрение киберфизических систем в производство (индустрия 4.0) и обслуживание человеческих потребностей, включая быт, труд и досуг, что соответственно затрагивает все сферы жизни человека. Поэтому для многих российских предприятий в настоящее время актуальна проблема оценки эффективности инвестиций в цифровые проекты ввиду глобального развития цифровизации и больших объемов данных.
Несмотря на большое количество исследований по оценке экономической эффективности инвестиционной деятельности предприятий, все еще имеются вопросы, требующие решения. Например, публикаций по оценке эффективности именно цифровых проектов немного, а вопросы адаптации существующих механизмов финансирования инвестдеятельности в цифровые проекты, равно как и адаптация учетно-аналитической системы предприятий для сбора данных по оценке такого проекта остаются без должного внимания.
Актуальность работы определяется эволюционными тенденциями в экономике, связанными с переходом к 4-й промышленной революции, и возрастанием требований топ-менеджмента металлургических компаний к получению объективной информации при принятии решений об инвестиционной деятельности.
Проблема заключается в специфичности цифровых проектов и в не всегда явном экономическом эффекте от их внедрения; отсутствии адекватных моделей и эффективных методов для технико-экономического обоснования внедрения цифровых проектов в металлургической отрасли.
Объектом исследования является компания SMS group, продвигающая на рынок металлургии свои цифровые продукты, предметом - анализ методов оценки эффективности инвестиционных проектов и их адаптация к цифровым проектам.
Цель исследования. Адаптировать методику оценки экономической эффективности внедрения цифровых проектов в металлургическом сегменте промышленности для возможности эффективного продвижения продукта на рынке.
Задачи исследования.
1. Выполнить обзор зарубежных и отечественных методик оценки экономической эффективности инвестиционных проектов.
2. Рассмотреть развитие цифровых проектов в промышленности за последние 10-15 лет.
3. Рассмотреть сходства и различия между цифровыми и «стандартными» инвестиционными проектами.
4. Рассмотреть деятельность компании SMS group и ее дочернего общества ООО «СМС Металлургический Сервис».
5. Выполнить анализ финансовой деятельности ООО «СМС Металлургический Сервис».
6. Рассмотреть структуру, функционал и экономические преимущества от внедрения цифровой системы анализа и управления качеством PQA.
7. Адаптировать методику UNIDO для оценки экономической эффективности внедрения цифрового проекта PQA.
8. Определить экономическую эффективность внедрения системы PQA для ПАО «ММК», используя адаптированную методику.
9. Описать способ продвижения цифровых продуктов компании SMS group, используя адаптированную методику.
Прогнозируемое событие - четвёртая промышленная революция - предполагает массовое внедрение киберфизических систем в производство (индустрия 4.0) и обслуживание человеческих потребностей, включая быт, труд и досуг, что соответственно затрагивает все сферы жизни человека. Поэтому для многих российских предприятий в настоящее время актуальна проблема оценки эффективности инвестиций в цифровые проекты ввиду глобального развития цифровизации и больших объемов данных.
Несмотря на большое количество исследований по оценке экономической эффективности инвестиционной деятельности предприятий, все еще имеются вопросы, требующие решения. Например, публикаций по оценке эффективности именно цифровых проектов немного, а вопросы адаптации существующих механизмов финансирования инвестдеятельности в цифровые проекты, равно как и адаптация учетно-аналитической системы предприятий для сбора данных по оценке такого проекта остаются без должного внимания.
Актуальность работы определяется эволюционными тенденциями в экономике, связанными с переходом к 4-й промышленной революции, и возрастанием требований топ-менеджмента металлургических компаний к получению объективной информации при принятии решений об инвестиционной деятельности.
Проблема заключается в специфичности цифровых проектов и в не всегда явном экономическом эффекте от их внедрения; отсутствии адекватных моделей и эффективных методов для технико-экономического обоснования внедрения цифровых проектов в металлургической отрасли.
Объектом исследования является компания SMS group, продвигающая на рынок металлургии свои цифровые продукты, предметом - анализ методов оценки эффективности инвестиционных проектов и их адаптация к цифровым проектам.
Цель исследования. Адаптировать методику оценки экономической эффективности внедрения цифровых проектов в металлургическом сегменте промышленности для возможности эффективного продвижения продукта на рынке.
Задачи исследования.
1. Выполнить обзор зарубежных и отечественных методик оценки экономической эффективности инвестиционных проектов.
2. Рассмотреть развитие цифровых проектов в промышленности за последние 10-15 лет.
3. Рассмотреть сходства и различия между цифровыми и «стандартными» инвестиционными проектами.
4. Рассмотреть деятельность компании SMS group и ее дочернего общества ООО «СМС Металлургический Сервис».
5. Выполнить анализ финансовой деятельности ООО «СМС Металлургический Сервис».
6. Рассмотреть структуру, функционал и экономические преимущества от внедрения цифровой системы анализа и управления качеством PQA.
7. Адаптировать методику UNIDO для оценки экономической эффективности внедрения цифрового проекта PQA.
8. Определить экономическую эффективность внедрения системы PQA для ПАО «ММК», используя адаптированную методику.
9. Описать способ продвижения цифровых продуктов компании SMS group, используя адаптированную методику.
Большинство промышленных предприятий уже сейчас имеют высокую степень автоматизации производственных процессов. Некоторые из них даже строят Дата - центры, внедряют облачные решения и современные технологии хранения и обработки данных. Однако, производственный персонал редко извлекает пользу из этой информации. Нехватка компетенций для системного анализа информации является ключевым барьером к получению результатов от тотальной автоматизации. Это приводит к неверным действиям, авариям и простоям из-за невозможности правильно оценивать текущее состояние технологического процесса.
Поэтому развитие технической инфраструктуры является необходимым, но недостаточным условием для цифровой трансформации предприятия. Более сложным этапом в трансформации компании является перестройка всех процессов организации, развитие компетенций персонала по использованию продвинутой аналитики и создание культуры доверия новым цифровым технологиям. Руководству компании необходимо стимулировать и поддерживать культуру цифровизации производства для того, чтобы внедряемые цифровые технологии стали неотъемлемой частью компании.
К сожалению, многие компании в России и СНГ скептически относятся к идее цифровой трансформации производства. Основные причины этого: недоверие к новым информационным технологиям, риски, связанные с безопасностью данных, и консерватизм. По оценке экспертов, 2020 год станет началом цифровой революции в производстве. Эти изменения, несомненно, к лучшему - при правильном подходе они приведут к автоматизации рутинной работы, повышению компетенций персонала, улучшению уровня безопасности, надежности и предсказуемости сложных технологических процессов на производстве.
Исходя из вышесказанного, компании-производители цифровых продуктов в промышленности испытывают значительные трудности при продвижении и продаже своих продуктов. Эти трудности преодолеваются путем предоставления потенциальному заказчику четкой и ясной информации о том, какой положительный экономический эффект он сможет получить при использовании того или иного цифрового продукта. Поэтому главной задачей данной работы была адаптация классической методики оценки экономической эффективности инвестиционных проектов к специфике цифровых проектов в металлургии.
Для этого был выполнен обзор зарубежных и отечественных методик оценки экономической эффективности инвестиционных проектов, рассмотрены их достоинства и недостатки. Рассмотрены сходства и различия между цифровыми и «стандартными» инвестиционными проектами. Определено, что в целом цифровой проект необходимо рассматривать как инвестиционный с учетом следующих особенностей:
1) Цифровой проект изменяет бизнес-процессы компании, формирует дополнительную ценность не только за счёт экономии времени или денег, но и за счёт выстраивания новых принципов и алгоритмов взаимодействия, новых методов и инструментов работы с данными.
2) Внедрению любых цифровых технологий предшествует этап формирования массива цифровых данных, так называемого Data Lake. Т.е. при отсутствии у предприятия современных АСУ ТП и соответственно массива данных, которые генерируются данной АСУ, внедрение цифрового проекта невозможно.
3) Другой особенностью цифрового проекта является необходимость обучения системы. Любую, даже самую умную машину сначала нужно обучить. Это влияет на скорость получения экономического эффекта.
4) В результате цифровизации зависимость бизнеса от бесперебойной работы ИТ-систем многократно возрастает, а это требует переосмысления подходов к построению всего объема программного и аппаратного обеспечения и нижележащей ИТ-инфраструктуры, а также необходимости иметь квалифицированный ИТ-персонал.
5) Большие, по сравнению с традиционными инвестиционными проектами, трудности в оценке рисков, бюджетов и трудозатрат на цифровую трансформацию какого-либо процесса перед запуском проекта.
Ясно, что не существует одной общей методики, которая подходила бы под использование для оценки эффективности любого инвестпроекта. Поэтому необходима адаптация существующих методик для использования в оценке эффективности цифрового проекта. Для этого была выбрана и адаптирована методика UNIDO.
Адаптированная методика использует 4 дисконтированных показателя эффективности - чистый дисконтированный доход (NPV), внутреннюю норму доходности (IRR), индекс доходности (PI), срок окупаемости (DBP), однако, в отличие от традиционных проектов, в цифровых проектах при расчете этих показателей необходимо иметь в виду, что в сумме инвестиционных затрат, помимо затрат на технические средства и инфраструктуру, следует учитывать тот факт, что на протяжении жизни проекта программные продукты приходится обновлять/заменять, иногда несколько раз. Кроме того, при определении ставки дисконтирования цифрового проекта следует учитывать его повышенный риск и неопределенность. Последнее предлагается осуществлять с помощью метода Я.Хонко. Ввиду того, что экономическая оценка эффективности внедрения цифрового проекта делается для потенциального заказчика, существует ограниченность исходных данных для расчета. Особенно это характерно для данных производственного процесса. Поэтому при отсутствии данных от потенциального заказчика используются усредненные межотраслевые данные, либо экспертные.
На основе адаптированной методики был рассчитан экономический эффект от внедрения цифровой системы PQA для ПАО «ММК». PQA - система анализа качества продукции, которая помогает оператору управлять технологическим процессом с помощью правил и позволяет систематически отлеживать и усовершенствовать качество продукции. Данная система была разработана компанией SMS group для металлургических предприятий.
Адаптированную методику можно использовать для расчета экономической привлекательности других цифровых продуктов компании SMS group, а также, по нашему мнению, и для других цифровых продуктов в промышленности.
Адаптированная методика будет использоваться как составная часть техникоэкономического обоснования при переговорах с потенциальными заказчиками для презентации экономических преимуществ от использования цифровых продуктов компании SMS group. Что, по нашему мнению, значительно упростит и ускорит процесс продаж цифровых продуктов.
Поэтому развитие технической инфраструктуры является необходимым, но недостаточным условием для цифровой трансформации предприятия. Более сложным этапом в трансформации компании является перестройка всех процессов организации, развитие компетенций персонала по использованию продвинутой аналитики и создание культуры доверия новым цифровым технологиям. Руководству компании необходимо стимулировать и поддерживать культуру цифровизации производства для того, чтобы внедряемые цифровые технологии стали неотъемлемой частью компании.
К сожалению, многие компании в России и СНГ скептически относятся к идее цифровой трансформации производства. Основные причины этого: недоверие к новым информационным технологиям, риски, связанные с безопасностью данных, и консерватизм. По оценке экспертов, 2020 год станет началом цифровой революции в производстве. Эти изменения, несомненно, к лучшему - при правильном подходе они приведут к автоматизации рутинной работы, повышению компетенций персонала, улучшению уровня безопасности, надежности и предсказуемости сложных технологических процессов на производстве.
Исходя из вышесказанного, компании-производители цифровых продуктов в промышленности испытывают значительные трудности при продвижении и продаже своих продуктов. Эти трудности преодолеваются путем предоставления потенциальному заказчику четкой и ясной информации о том, какой положительный экономический эффект он сможет получить при использовании того или иного цифрового продукта. Поэтому главной задачей данной работы была адаптация классической методики оценки экономической эффективности инвестиционных проектов к специфике цифровых проектов в металлургии.
Для этого был выполнен обзор зарубежных и отечественных методик оценки экономической эффективности инвестиционных проектов, рассмотрены их достоинства и недостатки. Рассмотрены сходства и различия между цифровыми и «стандартными» инвестиционными проектами. Определено, что в целом цифровой проект необходимо рассматривать как инвестиционный с учетом следующих особенностей:
1) Цифровой проект изменяет бизнес-процессы компании, формирует дополнительную ценность не только за счёт экономии времени или денег, но и за счёт выстраивания новых принципов и алгоритмов взаимодействия, новых методов и инструментов работы с данными.
2) Внедрению любых цифровых технологий предшествует этап формирования массива цифровых данных, так называемого Data Lake. Т.е. при отсутствии у предприятия современных АСУ ТП и соответственно массива данных, которые генерируются данной АСУ, внедрение цифрового проекта невозможно.
3) Другой особенностью цифрового проекта является необходимость обучения системы. Любую, даже самую умную машину сначала нужно обучить. Это влияет на скорость получения экономического эффекта.
4) В результате цифровизации зависимость бизнеса от бесперебойной работы ИТ-систем многократно возрастает, а это требует переосмысления подходов к построению всего объема программного и аппаратного обеспечения и нижележащей ИТ-инфраструктуры, а также необходимости иметь квалифицированный ИТ-персонал.
5) Большие, по сравнению с традиционными инвестиционными проектами, трудности в оценке рисков, бюджетов и трудозатрат на цифровую трансформацию какого-либо процесса перед запуском проекта.
Ясно, что не существует одной общей методики, которая подходила бы под использование для оценки эффективности любого инвестпроекта. Поэтому необходима адаптация существующих методик для использования в оценке эффективности цифрового проекта. Для этого была выбрана и адаптирована методика UNIDO.
Адаптированная методика использует 4 дисконтированных показателя эффективности - чистый дисконтированный доход (NPV), внутреннюю норму доходности (IRR), индекс доходности (PI), срок окупаемости (DBP), однако, в отличие от традиционных проектов, в цифровых проектах при расчете этих показателей необходимо иметь в виду, что в сумме инвестиционных затрат, помимо затрат на технические средства и инфраструктуру, следует учитывать тот факт, что на протяжении жизни проекта программные продукты приходится обновлять/заменять, иногда несколько раз. Кроме того, при определении ставки дисконтирования цифрового проекта следует учитывать его повышенный риск и неопределенность. Последнее предлагается осуществлять с помощью метода Я.Хонко. Ввиду того, что экономическая оценка эффективности внедрения цифрового проекта делается для потенциального заказчика, существует ограниченность исходных данных для расчета. Особенно это характерно для данных производственного процесса. Поэтому при отсутствии данных от потенциального заказчика используются усредненные межотраслевые данные, либо экспертные.
На основе адаптированной методики был рассчитан экономический эффект от внедрения цифровой системы PQA для ПАО «ММК». PQA - система анализа качества продукции, которая помогает оператору управлять технологическим процессом с помощью правил и позволяет систематически отлеживать и усовершенствовать качество продукции. Данная система была разработана компанией SMS group для металлургических предприятий.
Адаптированную методику можно использовать для расчета экономической привлекательности других цифровых продуктов компании SMS group, а также, по нашему мнению, и для других цифровых продуктов в промышленности.
Адаптированная методика будет использоваться как составная часть техникоэкономического обоснования при переговорах с потенциальными заказчиками для презентации экономических преимуществ от использования цифровых продуктов компании SMS group. Что, по нашему мнению, значительно упростит и ускорит процесс продаж цифровых продуктов.
