Аннотация
1 ДИАГНОСТИКА ПРОБЛЕМ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
Цель и задачи ВКР 5
2 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ВОПРОСА 6
2.1 Анализ изученности процесса «Внутренний аудит» 6
2.2 Сравнение и сопоставление отечественных и зарубежных методов
и инструментов совершенствования процесса «Внутренний аудит» 10
2.2.1 Контрольные листки 10
2.2.2 Анализ Парето 18
2.2.3 Диаграмма Исикавы 20
2.2.4 Гистограмма 23
2.2.5 Стратификация 27
2.2.6 Диаграмма разброса 28
2.2.7 FMEA - анализ причин и последствий отказов 32
2.2.8 Мозговой штурм 35
Выводы по разделу два 40
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА «ВНУТРЕННИЙ АУДИТ» 41
3.1 Описание усовершенствованного процесса «Внутренний аудит» 41
3.2 Визуализация усовершенствованного процесса «Внутренний аудит»... 44
3.3 Разработка оценочных показателей усовершенствованного процесса
«Внутренний аудит» и их критериев 49
Выводы по разделу три 50
4 РАЗРАБОТКА СТАНДАРТА ОРГАНИЗАЦИИ НА
УСОВЕРШЕНСТВОВАННЫЙ ПРОЦЕСС «ВНУТРЕННИЙАУДИТ» 51
Выводы по разделу четыре 51
5 РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ УСОВЕРШЕНСТВОВАННОГО ПРОЦЕССА
«ВНУТРЕННИЙ АУДИТ» 52
Выводы по разделу пять 62
6 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ВЫПУСКНОЙ
КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ 63
Выводы по разделу шесть 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 70
В результате выполнения выпускной квалификационной работы выполнены поставленные задачи:
1) проведен анализ состояния дел на предприятии , а именно изучена история создания предприятия, номенклатура выпускаемой продукции, проанализирована существующая система менеджмента качества, проведена диагностика проблем предприятия;
2) проведено исследование развития менеджмента качества
и внутреннего аудита, а так же работ зарубежных ученых и соотечественников, результаты которых повлияли на развитие внутреннего аудита. Проведено сравнение и сопоставление статистических методов менеджмента качества и рассмотрены принципы их применения. Для усовершенствования процесса «Внутренний аудит» применены методы: причинно-следственная диаграмма (диаграмма Исикавы), метод «Мозговой штурм», диаграмма Парето;
3) разными методами описан усовершенствованный процесс «Внутренний аудит», так в виде табличного описания процесса разработан паспорт процесса, в котором определены: владелец процесса, цель, входные и выходные данные процесса, ресурсы, требуемые для осуществления процесса, поставщики и потребители процесса, контролируемые параметры. Для определения и наглядного представления ответственности на каждом этапе выполнения процесса разработана матрица распределения ответственности участников процесса. В части графического описания процесса разработана контекстная диаграмма и ее декомпозиция, где указывается применение статметодов качества, в нотации IDEF0 с помощью программного продукта BPwin. Для мониторинга усовершенствованного процесса «Внутренний аудит» разработаны оценочные показатели процесса и их критерии;
4) разработан стандарт организации на усовершенствованный процесс «Внутренний аудит», в котором установлены общие требования к организации и порядку осуществления процесса «Внутренний аудит» на , определена ответственность лиц, причастных к осуществлению процесса, определена применяемость статистических методов: причинно-следственная диаграмма Исикавы, анализ Парето и метода Мозговой штурм;
5) изучены виды, причины возникновения рисков и характеристика каждого вида, разработан риск-менеджмент для усовершенствованного процесса «Внутренний аудит», при помощи таких методов, как мозговой штурм и структурированное интервью произведена идентификация рисков, составлен реестр рисков, проведен качественный анализ рисков, который позволил выявить и идентифицировать возможные виды рисков, свойственных проекту, а также определить и описать причины и факторы, влияющие на уровень данного вида риска, проведен количественный анализ методом «Индекс риска», при помощи которого были выявлены вероятность возникновения и тяжесть последствий по бальной шкале и, следовательно, рассчитан индекс риска. Проведена оценка и выявлены наиболее существенные риски и составлен план мероприятий для минимизации уровня рисков и проведен анализ оценки их результативности, установлены сроки и ответственные по каждому пункту плана мероприятий;
6) проведен расчет затрат и экономической эффективности по результатам внедрения стандарта усовершенствованного процесса «Внутренний аудит». Рассчитан ожидаемый экономический эффект за 6 лет (с 2019 г. по 2024 г.), который составит 304867 руб. со сроком окупаемости 2 года и 3 месяца.
В результате выполнения выпускной квалификационной работы достигнута основная цель - совершенствование процесса внутреннего аудита на базе использования статистических методов качества, поставленные задачи выполнены.
