Помощь студентам в учебе
Разработка мероприятий по повышению экономической безопасности финансово-кредитной организации (на примере ООО «Микрокредитная компания Алекта»)
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 8
1.1 Финансово-кредитные организации и их роль в экономике 8
1.2 Понятие экономической безопасности финансово-кредитных организаций .. 12
1.3 Методы оценки и обеспечения экономической безопасности финансово-
кредитных организаций 19
2 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ООО «МИКРОКРЕДИТНАЯ
КОМПАНИЯ АЛЕКТА» 27
2.1 Характеристика предприятия 27
2.2 Оценка экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания
Алекта» 30
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭКОНОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ ООО «МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ АЛЕКТА » 59
3.1 Мероприятия по повышению экономической безопасности 59
3.2 Оценка эффективности реализации разработанных мероприятий 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 79
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Отчет о финансовых результатах 83
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс 84
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Прогнозный бухгалтерский баланс 86
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Прогнозный отчет о финансовых результатах 88
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. План денежных потоков 89
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 8
1.1 Финансово-кредитные организации и их роль в экономике 8
1.2 Понятие экономической безопасности финансово-кредитных организаций .. 12
1.3 Методы оценки и обеспечения экономической безопасности финансово-
кредитных организаций 19
2 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ООО «МИКРОКРЕДИТНАЯ
КОМПАНИЯ АЛЕКТА» 27
2.1 Характеристика предприятия 27
2.2 Оценка экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания
Алекта» 30
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭКОНОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ ООО «МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ АЛЕКТА » 59
3.1 Мероприятия по повышению экономической безопасности 59
3.2 Оценка эффективности реализации разработанных мероприятий 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 79
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Отчет о финансовых результатах 83
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс 84
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Прогнозный бухгалтерский баланс 86
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Прогнозный отчет о финансовых результатах 88
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. План денежных потоков 89
Под экономической безопасностью организации понимается возможность эффективного достижения основной ее цели - получения прибыли за счет наиболее рационального выполнения функций в условиях влияния внешних и внутренних угроз.
Экономическая безопасность организаций зависит в первую очередь от способности формировать конкурентные преимущества, которые являются основой стабильной прибыльной деятельности. Следовательно, экономическая безопасность напрямую тесно связана с экономической эффективностью организации.
С другой стороны, экономическая безопасность включает в себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование будущих денежных потоков экономического субъекта, безопасность занятости. По этой причине определение оптимального уровня безопасности предприятия часто сводится к расчету известных финансовых показателей ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности.
При исследовании экономической безопасности кредитной организации акценты традиционно смещаются на обеспечение условий, позволяющих ей достичь максимального финансового результата. В этой связи безопасность выступает объектом угроз преступных посягательств и предполагает защищенность финансово-кредитной организации от угроз внешнего и внутреннего характера, влияния дестабилизирующих факторов. Это позволяет финансово-кредитной организации сохранить и эффективно использовать свой потенциал.
Изложенные обстоятельства предопределили актуальность и выбор темы выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является - финансово-кредитная организация ООО «Микрокредитная компания Алекта».
Предмет исследования - мероприятия по повышению экономической безопасности исследуемого предприятия.
Цель выпускной квалификационной работы разработать мероприятия по повышению экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта».
Поставленная цель предполагает решение следующих задач:
- рассмотреть роль финансово-кредитных организаций в экономике;
- исследовать основы обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных организаций;
- проанализировать деятельность ООО «Микрокредитная компания Алекта»;
- проанализировать состояние, угрозы и проблемы экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта»;
- разработать мероприятия по повышению экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта».
При написании выпускной квалификационной работы были использованы нормативно-законодательные документы РФ, учредительные документы предприятия, информация из монографий и учебников отечественных специалистов в области экономики и экономической безопасности, таких как Акулинин Ф.В., Арбатов А.А., Богомолов В.А., Гончаренко Л.П., Мельник М.В., Бендиков М.А., Суглобов А.Е., Савицкая Г.В., Сенчагов В.К., Эриашвили Н.Д. и др.
Информационную базу работы составляют данные внутренней и внешней бухгалтерской и финансовой отчетности, а также данные электронных ресурсов.
Методами исследования в выпускной квалификационной работе являются анализ, синтез, обобщение индукция, дедукция, моделирование, прогнозировании, а также коэффициентный, графический методы и математическое моделирование.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе выпускной квалификационной работы раскрыты теоретические аспекты обеспечения экономической безопасности финансово-кредитный организаций.
Во второй главе выпускной квалификационной проведен анализ деятельности ООО «Микрокредитная компания Алекта», проанализированы угрозы и проблемы экономической безопасности исследуемого предприятия.
В третьей главе, имеющей практический характер, предложены мероприятия по повышению экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта», а также дана оценки их эффективности.
Экономическая безопасность организаций зависит в первую очередь от способности формировать конкурентные преимущества, которые являются основой стабильной прибыльной деятельности. Следовательно, экономическая безопасность напрямую тесно связана с экономической эффективностью организации.
С другой стороны, экономическая безопасность включает в себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование будущих денежных потоков экономического субъекта, безопасность занятости. По этой причине определение оптимального уровня безопасности предприятия часто сводится к расчету известных финансовых показателей ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности.
При исследовании экономической безопасности кредитной организации акценты традиционно смещаются на обеспечение условий, позволяющих ей достичь максимального финансового результата. В этой связи безопасность выступает объектом угроз преступных посягательств и предполагает защищенность финансово-кредитной организации от угроз внешнего и внутреннего характера, влияния дестабилизирующих факторов. Это позволяет финансово-кредитной организации сохранить и эффективно использовать свой потенциал.
Изложенные обстоятельства предопределили актуальность и выбор темы выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является - финансово-кредитная организация ООО «Микрокредитная компания Алекта».
Предмет исследования - мероприятия по повышению экономической безопасности исследуемого предприятия.
Цель выпускной квалификационной работы разработать мероприятия по повышению экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта».
Поставленная цель предполагает решение следующих задач:
- рассмотреть роль финансово-кредитных организаций в экономике;
- исследовать основы обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных организаций;
- проанализировать деятельность ООО «Микрокредитная компания Алекта»;
- проанализировать состояние, угрозы и проблемы экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта»;
- разработать мероприятия по повышению экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта».
При написании выпускной квалификационной работы были использованы нормативно-законодательные документы РФ, учредительные документы предприятия, информация из монографий и учебников отечественных специалистов в области экономики и экономической безопасности, таких как Акулинин Ф.В., Арбатов А.А., Богомолов В.А., Гончаренко Л.П., Мельник М.В., Бендиков М.А., Суглобов А.Е., Савицкая Г.В., Сенчагов В.К., Эриашвили Н.Д. и др.
Информационную базу работы составляют данные внутренней и внешней бухгалтерской и финансовой отчетности, а также данные электронных ресурсов.
Методами исследования в выпускной квалификационной работе являются анализ, синтез, обобщение индукция, дедукция, моделирование, прогнозировании, а также коэффициентный, графический методы и математическое моделирование.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе выпускной квалификационной работы раскрыты теоретические аспекты обеспечения экономической безопасности финансово-кредитный организаций.
Во второй главе выпускной квалификационной проведен анализ деятельности ООО «Микрокредитная компания Алекта», проанализированы угрозы и проблемы экономической безопасности исследуемого предприятия.
В третьей главе, имеющей практический характер, предложены мероприятия по повышению экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта», а также дана оценки их эффективности.
В выпускной квалификационной работе были разработаны мероприятия по повышению экономической безопасности ООО «Микрокредитная компания Алекта».
Для этого были поставлены задачи исследования, которые решены следующим образом.
Во-первых, рассмотрена роль финансово-кредитных организаций в экономике. Установлено, что значительную долю в финансово-кредитной системе занимают микрофинансовые компании. Микрофинансовая организация представляет собой небанковскую финансовую организацию, которая на основании выработанных законодательством норм и правил обеспечивает потребности в финансировании домашних хозяйств, субъектов малого и среднего бизнеса. Роль микрофинансирования, как инструмента поддержки малого и среднего бизнеса значительна для удовлетворения потребностей в микрозаймах. . По оценкам экспертов, спрос на услуги по микрофинансированию в России составляет более чем 4 млрд. долл. в год.
Во-вторых, исследованы основы обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных организаций. Выявлено, что деятельность
микрофинансовых организаций связана с высоким риском негативных воздействий. Это могут быть осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс¬мажорные обстоятельства, кредитные риски и т.д. В этой связи состояние экономической и финансовой безопасности таких организаций должно постоянно анализироваться по основным показателям, имеющим значение в финансово¬кредитной сфере. К таким показателям относятся: показатели платежеспособности; показатели финансовой устойчивости; показатели деловой активности; показатели рентабельности; коэффициенты кредитования, уровень финансового левериджа и др.
В-третьих, проведенный анализ состояния экономической безопасности на примере ООО «Микрокредитная компания Алекта» показал, что как и для большинства финансово-кредитных организаций основными угрозами его экономической безопасности являются:
- снижения доли собственных источников в формировании имущества предприятия - уменьшения значения ЕС;
- превышение доли заемных источников финансирования над собственными;
- низкая оборачиваемость дебиторской задолженности;
- рост величины просроченной задолженности и невозвратов кредитов;
- высокая конкуренция на рынке.
Также на конец 2017 г. наблюдается увеличение общей величины задолженности по кредитам, при этом величина привлеченных ресурсов увеличивается почти в два раза, что отрицательно сказалось на финансовой независимости. Об этом свидетельствует снижение коэффициента кредитования, который является важнейшим показателем в сфере деятельности коммерческих банков. В 2017 г. коэффициент просроченных ссуд превышает рекомендованное значение, также наблюдается увеличение данного показателя.
В 2017 году уровень финансового левериджа снижается, однако не соответствует рекомендованному значению и находится на высоком уровне. При этом его снижение связано со снижением стоимости собственного капитала и ростом долгосрочных обязательств, что является отрицательной тенденцией.
Также установлено, что ООО «Микрокредитная компания Алекта» занимает одну из лидирующих позиций на рынке, однако ассортиментная и ценовая политика компании почти не отличается от основных конкурентов.
Вместе с тем в компании работает высококвалифицированный персонал, и предлагаются лояльные условия кредитования для клиентов.
Несмотря на положительные моменты ООО «Микрокредитная компания Алекта» применяя мягкий тип кредитной политики, повышает риск получения просроченной задолженности и невозвратов, величина просроченной задолженности по займам в 2017 г. увеличилась на 962 тыс. руб. по сравнению с 2016 г.
На основе выявленных проблем были предложены мероприятия по повышению экономической безопасности исследуемого предприятия, которые будут направлены на увеличение доли рынка и совершенствование кредитной политики, которая должна способствовать снижению величины просроченной задолженности и невозвратов кредитов, а также повышению размера выручки и прибыли.
Разработан инвестиционный проект открытия дополнительного офиса с целью увеличения доли рынка и повышения финансовых результатов. В рассматриваемом проекте чистый дисконтированный доход равен 1635 тыс. руб. Индекс доходности равен 1,9. Внутренняя норма доходности 67%. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составляет 1 год 4 месяца.
Показатели экономической эффективности проекта свидетельствую о том, что данный проект эффективен и реализуем.
С целью совершенствования кредитной политики предлагается внедрение программного обеспечения, которое обеспечивает проверку кредитоспособности заемщиков по различным факторам.
Также предложено расширить ассортимент и предложить новые формы кредитования:
- «На образование» - будет пользоваться спросом перед началом учебного года.
- «Семейные деньги» - на неотложные нужды: ремонт, покупка бытовой техники или мебели.
- «Под залог недвижимости», если заемщик уже является владельцем недвижимости и планирует дорогостоящую покупку, в т.ч. другой недвижимости.
В прогнозном периоде наблюдается увеличение общей величины задолженности по кредитам, что связано с увеличением выданных займов.
Рост коэффициента кредитования, который является важнейшим показателем в сфере деятельности финансово-кредитных организаций свидетельствует об увеличении дохода и снижает уровень угрозы экономической безопасности организации.
Снижается величина просроченных ссуд и соответственно снижается коэффициент просроченных ссуд, что оценивается положительно.
Оптимальный размер данного индикатора колеблется от 0,5 до 7%. Причем, чем меньше величина данного показателя, тем лучше уровень финансовой безопасности.
Коэффициент финансового левериджа снизился, что показывает снижение финансового риска организации.
Таким образом, можно сделать вывод, что разработанные направления по обеспечению экономической безопасности являются обоснованными, могут быть применены по отношению к исследуемой организации, позволят повысить экономическую безопасность, что позволяет сделать вывод о том, что цель выпускной квалификационной работы достигнута.
Для этого были поставлены задачи исследования, которые решены следующим образом.
Во-первых, рассмотрена роль финансово-кредитных организаций в экономике. Установлено, что значительную долю в финансово-кредитной системе занимают микрофинансовые компании. Микрофинансовая организация представляет собой небанковскую финансовую организацию, которая на основании выработанных законодательством норм и правил обеспечивает потребности в финансировании домашних хозяйств, субъектов малого и среднего бизнеса. Роль микрофинансирования, как инструмента поддержки малого и среднего бизнеса значительна для удовлетворения потребностей в микрозаймах. . По оценкам экспертов, спрос на услуги по микрофинансированию в России составляет более чем 4 млрд. долл. в год.
Во-вторых, исследованы основы обеспечения экономической безопасности финансово-кредитных организаций. Выявлено, что деятельность
микрофинансовых организаций связана с высоким риском негативных воздействий. Это могут быть осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий-конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс¬мажорные обстоятельства, кредитные риски и т.д. В этой связи состояние экономической и финансовой безопасности таких организаций должно постоянно анализироваться по основным показателям, имеющим значение в финансово¬кредитной сфере. К таким показателям относятся: показатели платежеспособности; показатели финансовой устойчивости; показатели деловой активности; показатели рентабельности; коэффициенты кредитования, уровень финансового левериджа и др.
В-третьих, проведенный анализ состояния экономической безопасности на примере ООО «Микрокредитная компания Алекта» показал, что как и для большинства финансово-кредитных организаций основными угрозами его экономической безопасности являются:
- снижения доли собственных источников в формировании имущества предприятия - уменьшения значения ЕС;
- превышение доли заемных источников финансирования над собственными;
- низкая оборачиваемость дебиторской задолженности;
- рост величины просроченной задолженности и невозвратов кредитов;
- высокая конкуренция на рынке.
Также на конец 2017 г. наблюдается увеличение общей величины задолженности по кредитам, при этом величина привлеченных ресурсов увеличивается почти в два раза, что отрицательно сказалось на финансовой независимости. Об этом свидетельствует снижение коэффициента кредитования, который является важнейшим показателем в сфере деятельности коммерческих банков. В 2017 г. коэффициент просроченных ссуд превышает рекомендованное значение, также наблюдается увеличение данного показателя.
В 2017 году уровень финансового левериджа снижается, однако не соответствует рекомендованному значению и находится на высоком уровне. При этом его снижение связано со снижением стоимости собственного капитала и ростом долгосрочных обязательств, что является отрицательной тенденцией.
Также установлено, что ООО «Микрокредитная компания Алекта» занимает одну из лидирующих позиций на рынке, однако ассортиментная и ценовая политика компании почти не отличается от основных конкурентов.
Вместе с тем в компании работает высококвалифицированный персонал, и предлагаются лояльные условия кредитования для клиентов.
Несмотря на положительные моменты ООО «Микрокредитная компания Алекта» применяя мягкий тип кредитной политики, повышает риск получения просроченной задолженности и невозвратов, величина просроченной задолженности по займам в 2017 г. увеличилась на 962 тыс. руб. по сравнению с 2016 г.
На основе выявленных проблем были предложены мероприятия по повышению экономической безопасности исследуемого предприятия, которые будут направлены на увеличение доли рынка и совершенствование кредитной политики, которая должна способствовать снижению величины просроченной задолженности и невозвратов кредитов, а также повышению размера выручки и прибыли.
Разработан инвестиционный проект открытия дополнительного офиса с целью увеличения доли рынка и повышения финансовых результатов. В рассматриваемом проекте чистый дисконтированный доход равен 1635 тыс. руб. Индекс доходности равен 1,9. Внутренняя норма доходности 67%. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составляет 1 год 4 месяца.
Показатели экономической эффективности проекта свидетельствую о том, что данный проект эффективен и реализуем.
С целью совершенствования кредитной политики предлагается внедрение программного обеспечения, которое обеспечивает проверку кредитоспособности заемщиков по различным факторам.
Также предложено расширить ассортимент и предложить новые формы кредитования:
- «На образование» - будет пользоваться спросом перед началом учебного года.
- «Семейные деньги» - на неотложные нужды: ремонт, покупка бытовой техники или мебели.
- «Под залог недвижимости», если заемщик уже является владельцем недвижимости и планирует дорогостоящую покупку, в т.ч. другой недвижимости.
В прогнозном периоде наблюдается увеличение общей величины задолженности по кредитам, что связано с увеличением выданных займов.
Рост коэффициента кредитования, который является важнейшим показателем в сфере деятельности финансово-кредитных организаций свидетельствует об увеличении дохода и снижает уровень угрозы экономической безопасности организации.
Снижается величина просроченных ссуд и соответственно снижается коэффициент просроченных ссуд, что оценивается положительно.
Оптимальный размер данного индикатора колеблется от 0,5 до 7%. Причем, чем меньше величина данного показателя, тем лучше уровень финансовой безопасности.
Коэффициент финансового левериджа снизился, что показывает снижение финансового риска организации.
Таким образом, можно сделать вывод, что разработанные направления по обеспечению экономической безопасности являются обоснованными, могут быть применены по отношению к исследуемой организации, позволят повысить экономическую безопасность, что позволяет сделать вывод о том, что цель выпускной квалификационной работы достигнута.
