Анализ и оценка уровня экономической безопасности ПАО «СКБ-Банк»

Эффективная работа коммерческих банков зависит от качества кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля - это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса банка. Низкое качество кредитного портфеля - основная причина убыточной деятельности коммерческих банков. Следовательно, цель банков - формирование ссудного портфеля оптимальной величины, позволяющей получить максимум прибыли при минимальном риске.
Кредитный портфель служит главным источником доходов ПАО «СКБ- Банка», а также основным фактором риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля зависит устойчивость Банка и его финансовые результаты.
В выпускной квалификационной работе была рассмотрена система показателей, характеризующая экономическую безопасность коммерческих банков, рассмотрены риски, присущие ПАО «СКБ-Банк».
Изучение деятельности анализируемого банка показало, что в целом создана основа для управления качеством кредитного портфеля:
- определены стратегии в области кредитования, в рамках которых образованы структуры управления кредитным процессом;
- разработаны механизмы кредитования, методики оценки качества кредитов;
- разграничены уровни управления, определены задачи и полномочия для каждого уровня;
- имеется информационное обеспечение, кадровое, а также системы безопасности;
- созданы системы внутреннего контроля и оценки рисков.
К информации, составляющей коммерческую тайну, Банк относит информацию о содержании и маркетинге банковских услуг, информацию об отношениях с контрагентами и клиентами, финансово-учетную информацию, организационно-управленческую и социальную информацию по сотрудникам Банка.
Для анализа кредитного риска в работе подробно были рассмотрены активы ПАО «СКБ-Банка» и источники их формирования. На основе необходимых расчетов были получены следующие выводы:
1. Общий объем кредитов, начиная с 215 года снижается. За анализируемый период снижение произошло на 19,4%. Это обусловлено падающим качеством портфеля необеспеченных кредитов, что в свою очередь вызвано положением на рынке и снижением реальных доходов у населения.
2. Процентная ставка банка также уменьшается (за 4 года произошло снижение на 11,6%). Это связано с тем, что ежегодно снижается ключевая ставка Центробанка, а также высокой конкурентоспособностью на рынке банковских услуг.
3. В период с 2014 года по 2017 год объем вложений в ценные бумаги и процентная ставка по ним увеличивается, в связи с тем, что снижается объем кредитных ресурсов, свободные деньги направляются на приобретение ценных бумаг и на вложения в валютные ценности.
4. У Банка значительно снизились объемы ликвидных и прочих активов, так как в 2016 году ПАО «СКБ-Банк» начал закрывать филиалы и переводить их в операционные офисы для концентрации финансовых ресурсов и возможности их снижения на определенный уровень.
Также при оценке уровня экономической безопасности были получены выводы о том, что у Банка имеются большие резервы, которые в 2 раза превышают объем просроченной задолженности. Это с одной стороны дает возможность Банку нивелировать нерациональность кредитных вложений, а с другой - уменьшает его прибыль, так как резервы уменьшают налогооблагаемую прибыль.
В целях анализа ликвидности Банка были рассчитаны показатели обязательных нормативов. В результате чего установлено, что Банк имеет запас прочности по величине капитала, но существует угроза недостаточности долгосрочных ресурсов.
Для предотвращения угроз и повышения доходности ПАО «СКБ-Банк» в работе предложены мероприятия, позволяющие стабилизировать финансовую устойчивость без уменьшения критических уровней его ликвидности.
Объем кредитных вложений играет наиболее значимую роль в формировании прибыли, следовательно, Банку предлагается выдавать больше кредитов. Рекомендуется увеличить кредитный портфель за счет кредитов, выдаваемых малому бизнесу, но при условии наличия у заемщиков или их поручителей ликвидного залога, который целесообразно будет застраховать. Банк, направив заемщика в стразовую компанию, сможет получить дополнительную защиту от кредитного риска, комиссию за направление к нему клиента. На данный момент преобладающую долю в кредитном портфеле занимают кредиты физическим лицам, необеспеченные залогом.
Рекомендуется продолжать снижать процентную ставку на уровне средней рыночной по кредитованию для привлечения большего количества заемщиков.
Для снижения кредитного риска необходимо тщательно и глубоко изучить финансовое состояние заемщиков при выдаче кредитов, поэтому предложенные мероприятия были количественно рассчитаны и апробированы на одном из предприятии - потенциальном заемщике. Также предложена дополнительная модель оценки - анализ субъективных показателей, которая характеризует устойчивость предприятия-заемщика на рынке, подтверждающая его надежность.
После адаптации мероприятия в программе Банка по исчислению нормативов стало видно, что предложенные процедуры не ухудшают состояние Банка, а наоборот, улучшают его проблемные показатели ликвидности.
Таким образом, разработка грамотной и рациональной системы формирования кредитного портфеля позволяет повысить финансовую устойчивость коммерческого банка, минимизировать кредитные риски и обеспечить высокий уровень процентного дохода.


Купить