Тема: Оптимизация управления денежными потоками «МБДОУ № 14»

Хозяйственные связи являются главной составляющей в деятельности любых предприятий. Они обеспечивают непрерывный процесс производства, а также влияют на ускорение оборачиваемости оборотного капитала. Денежные потоки предприятия выражаются в движении финансово-экономических ресурсов. Денежные потоки играют большую роль в финансовом положении предприятия. Для рационального управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия важны не только объемы вложенных денежных ресурсов, но и объем денежного потока, активность его движения в течение определенного периода времени. В настоящее время на предприятиях отсутствуют и в основном не разработаны методы оценки денежных потоков. Идет нехватка информационных данных, и из-за этого не решаются теоретические и практические вопросы по управлению денежными потоками предприятия. От этого естественно страдает финансовая устойчивость организаций. В зарубежной практике использование информационной базы для анализа денежных потоков введено недавно и поэтому имеет существенные недостатки. В российской практике оценка денежных потоков находится на стадии развития и несет формальный подход, что значительно снижает финансовую устойчивость предприятий. И как следствие, снижение анализа и контроля за денежными потоками предприятия, без целевые управленческие решения, повышение различных рисков, уменьшение платежеспособности и рентабельности. Все это ведет к тому, что многие предприятия на современном этапе развития рыночной экономики стараются разработать комплекс мероприятий по управлению денежными потоками. Управление денежными потоками предприятия помогает: эффективно управлять движением денежных средств, рационально их использовать, ведет к сбалансированности движения денежных потоков и позволяет оценить платежеспособность и финансово-экономическую деятельность организации. При реализации стратегических задач на предприятии управление денежными потоками имеет знаковую суть и ведет к самофинансированию.
Для стратегических целей предприятию выгоднее использовать собственные денежные средства, поэтому каждое предприятие стремится к самофинансированию [41, с.46].
Отсюда можно сделать вывод, что для оценки финансового результата деятельности любого предприятия необходима реальная и качественная информационная оценка движения денежных потоков.
Актуальность выбора темы диплома состоит в том, что одна из важнейших задач в деятельности финансового менеджера, это анализ и управление денежными потоками предприятия.
Объектом исследования в данной дипломной работе является предприятие «МБДОУ № 14» (Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение № 14).
Предмет исследования - денежные потоки «МБДОУ № 14».
Цель данной работы - провести анализ управления денежными потоками на предприятии «МБДОУ № 14» и предложить мероприятия по оптимизации управления денежными потоками.
В связи с поставленной целью необходимо решить задачи:
- изучить основные теоретические аспекты управления денежными потоками;
- изучить финансово-экономическую деятельность «МБДОУ № 14»;
- провести анализ управления денежными потоками в организации «МБДОУ № 14»;
- определить пути по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

Купить

В период финансово-экономического кризиса многие российские и зарубежные предприятия стали менее финансово-устойчивыми и как следствие, некоторые предприятия переживают потерю финансовой независимости, а другие и вовсе пришли к банкротству. В после кризисный период появились также проблемы, связанные с другим фактором внешнего воздействия на денежные потоки предприятий - это доступность финансовых, коммерческих кредитов долгосрочного характера. Это приводит к увеличению времени и объема оборачиваемости оборотного капитала компании, снижению положительного денежного потока и повышению отрицательного денежного потока. Бюджетные организации и предприятия не исключение, кризис прошелся и по ним. В государственном бюджете большая нехватка денежных средств и в данной ситуации администрация города вынуждена прибегать к кредитованию. Это произошло из-за изменения структуры денежных потоков, и компании, которые еще не потеряли свою устойчивость на экономическом рынке, стремятся к изучению и управлению денежными потоками. И в дальнейшем все организации стремятся к изучению и умению грамотно управлять денежными потоками, в идеале прийти к оптимизации управления денежными потоками, которая способствует сохранению финансовой стабильности. Оптимизация изучает как внешние, так и внутренние факторы формирования денежных потоков предприятия, и ведет к эффективному управлению денежными потоками. Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности в операционном, хозяйственном, производственном и других организационных циклах деятельности предприятия. Даже у успешных компаний, генерирующих достаточную сумму чистой прибыли, неплатежеспособность может возникнуть как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени и по объему.
Важнейшими элементами финансовой политики предприятия в управлении денежными потоками являются анализ, планирование и прогнозирование, сбалансированность. Следовательно, эффективная финансово-хозяйственная деятельность предприятия и дальнейшее достижение желаемого финансового успеха полностью зависят от оптимизации управления денежными потоками.
В дипломной работе были рассмотрены и изучены теоретические основы управления денежными потоками предприятия, проанализировано управление денежными потоками на конкретном объекте - предприятии «МБДОУ №14». Мы определили пути по совершенствованию управления денежными потоками и предложили направления и мероприятия по оптимизации управления денежными потоками.
Проведенный анализ управления денежными потоками на предприятии «МБДОУ №14» показал, что денежные потоки не равномерны и не стабильны. Предприятие не занимается оптимизацией управления денежными потоками, но старается эффективно управлять денежными потоками. Так как предприятие бюджетное, то финансируется оно в основном из государственного бюджета (областного и местного). За проанализированные года сумма денежных потоков на предприятии «МБДОУ №14» существенно уменьшилась, но уже в конце 2017 года положение изменилось: идет увеличение денежных потоков, за счет повышения предпринимательской деятельности, привлечения целевых субсидий и пожертвований. Денежные потоки предприятия «МБДОУ №14» стабильны и эффективно используются в финансово-хозяйственной деятельности, но для их сбалансированности и увеличению особое внимание надо обратить на оптимизацию управления денежными потоками. Оптимизировать управление денежными потоками на предприятии «МБДОУ №14» помогут предложенные нами мероприятия и рекомендации. Предложено увеличение услуг по предпринимательской деятельности и привлечение внешних денежных средств (целевые субсидии и пожертвования).
По результатам полученных выводов предприятию «МБДОУ №14» предлагается: улучшить оперативное управление денежными потоками за счет сбалансированности поступления и расхода денежных средств, проводить активный мониторинг и рекламные мероприятия, принимать активное участие во всех проводимых конференциях и презентациях, вести постоянный анализ и контроль за денежными потоками. Особое внимание в прогнозировании и планировании денежных потоков, для чего нужно разработать и составить абсолютно новый, развернутый, постатейно расписанный ПФХД.
Предлагаемые в дипломной работе мероприятия по оптимизации управления денежными потоками на предприятии «МБДОУ №14» направлены на эффективную финансово-хозяйственную деятельность и ведут к стабилизации денежных потоков, и как следствие, к финансовой устойчивости.

Купить