СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ СИСТЕМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ И ЗА РУБЕЖОМ
|
Аннотация 2
Введение 6
1 Основы формирования системы налогообложения физических лиц 8
1.1 Социально-экономическое значение налогов и принципы налогообложения 8
1.2 Историческое происхождение подоходного налога и эволюция его применения в России 16
1.3 Мировая практика становления систем налогообложения доходов населения
за рубежом 20
2 Сравнительный анализ сложившихся систем налогообложения доходов населения в
мировой практике 31
2.1 Современное налогообложение доходов физических лиц в России 31
2.2 Современное налогообложение доходов физических лиц в экономически развитых странах 39
2.3 Современное подоходное налогообложение в странах с низким уровнем доходов населения 50
3 Сравнительный анализ систем налогообложения доходов населения 60
3.1 Основные сходства и различия налогообложения физических лиц в мировой
практике 60
3.2 Анализ доходов бюджетов от подоходного налогообложения в России и за
рубежом 63
3.3 Современные тренды совершенствования налогообложения физических лиц 67
Заключение 70
Список использованной литературы 71
Введение 6
1 Основы формирования системы налогообложения физических лиц 8
1.1 Социально-экономическое значение налогов и принципы налогообложения 8
1.2 Историческое происхождение подоходного налога и эволюция его применения в России 16
1.3 Мировая практика становления систем налогообложения доходов населения
за рубежом 20
2 Сравнительный анализ сложившихся систем налогообложения доходов населения в
мировой практике 31
2.1 Современное налогообложение доходов физических лиц в России 31
2.2 Современное налогообложение доходов физических лиц в экономически развитых странах 39
2.3 Современное подоходное налогообложение в странах с низким уровнем доходов населения 50
3 Сравнительный анализ систем налогообложения доходов населения 60
3.1 Основные сходства и различия налогообложения физических лиц в мировой
практике 60
3.2 Анализ доходов бюджетов от подоходного налогообложения в России и за
рубежом 63
3.3 Современные тренды совершенствования налогообложения физических лиц 67
Заключение 70
Список использованной литературы 71
Налоги были и остаются важной составляющей экономики каждого государства. Подоходный налог является прямым налогом и взимается практически во всех государствах. Данный налог в каждой стране имеет свои особенности, которые зависят от политических, экономических, социальных, исторических и других факторов. Данный налог устанавливается НК РФ, относится к федеральному налогу и является обязательным по всей стране.
Подоходный налог считается обязательным для всех граждан, которые получили определенный доход. Налог имеет индивидуально безвозмездный характер и взимается с физических лиц в виде отчуждений имеющихся в их собственности денежных средств, которые были получены физическим лицом в форме дохода, с целью обеспечения деятельности государства и его муниципальных образований.
Объект исследования - системы налогообложения физических лиц в России, странах с высоким и низким уровнем доходов населения.
Предмет исследования - сравнительный анализ налоговых систем в России, а также странах с высоким и низким уровнем доходов населения.
Ключевые слова: налог, система налогообложения, подоходный налог, налог на доходы физических лиц, налоговая база, налоговая ставка, вычеты, льготы, бюджет,
Цель выпускной квалификационной работы состоит в изучении систем налогообложения подоходного налога в РФ и странах с высоким и низким уровнем доходов, выявлению основных сходств и различий данной системы в Российской Федерации и за рубежом.
Задачами данной выпускной квалификационной работы являются:
1. Раскрыть сущность системы налогообложения;
2. Рассмотреть историю становления подоходного налога в России и за рубежом;
3. Изучить социально-экономическое значение налога и его принципы;
4. Рассмотреть действующую систему налогообложения в РФ и странах с высоким и низким уровнем доходов населения;
5. Выявить сходства и различия налогообложения физических лиц в мировой практике;
6. Провести анализ доходов бюджетов от подоходного налогообложения в России и за рубежом;
7. Рассмотреть современные тренды совершенствования налогообложения физических лиц.
Основы принципов налогообложения и его теоретическая часть были разработаны и представлены шотландским философом и экономистом Адамом Смитом. Существенный вклад в систему налогообложения также внесли К. Маркс, А. Вагнер, Э. Энгель, Д. Рикардо, А. Пигу, Г.Мюрдаль, Д. Кейнс.
В качестве информационных источников при написании данной работы были использованы действующие налоговые кодексы Российской Федерации, Республики Таджикистан и Японии, Великобритании, США, Республики Бангладеш и Филиппин.
Для написания работы были использованы научно-публицистические, учебная литература, статистические данные и данные СМИ, а также нормативно-правовые акты.
Подоходный налог считается обязательным для всех граждан, которые получили определенный доход. Налог имеет индивидуально безвозмездный характер и взимается с физических лиц в виде отчуждений имеющихся в их собственности денежных средств, которые были получены физическим лицом в форме дохода, с целью обеспечения деятельности государства и его муниципальных образований.
Объект исследования - системы налогообложения физических лиц в России, странах с высоким и низким уровнем доходов населения.
Предмет исследования - сравнительный анализ налоговых систем в России, а также странах с высоким и низким уровнем доходов населения.
Ключевые слова: налог, система налогообложения, подоходный налог, налог на доходы физических лиц, налоговая база, налоговая ставка, вычеты, льготы, бюджет,
Цель выпускной квалификационной работы состоит в изучении систем налогообложения подоходного налога в РФ и странах с высоким и низким уровнем доходов, выявлению основных сходств и различий данной системы в Российской Федерации и за рубежом.
Задачами данной выпускной квалификационной работы являются:
1. Раскрыть сущность системы налогообложения;
2. Рассмотреть историю становления подоходного налога в России и за рубежом;
3. Изучить социально-экономическое значение налога и его принципы;
4. Рассмотреть действующую систему налогообложения в РФ и странах с высоким и низким уровнем доходов населения;
5. Выявить сходства и различия налогообложения физических лиц в мировой практике;
6. Провести анализ доходов бюджетов от подоходного налогообложения в России и за рубежом;
7. Рассмотреть современные тренды совершенствования налогообложения физических лиц.
Основы принципов налогообложения и его теоретическая часть были разработаны и представлены шотландским философом и экономистом Адамом Смитом. Существенный вклад в систему налогообложения также внесли К. Маркс, А. Вагнер, Э. Энгель, Д. Рикардо, А. Пигу, Г.Мюрдаль, Д. Кейнс.
В качестве информационных источников при написании данной работы были использованы действующие налоговые кодексы Российской Федерации, Республики Таджикистан и Японии, Великобритании, США, Республики Бангладеш и Филиппин.
Для написания работы были использованы научно-публицистические, учебная литература, статистические данные и данные СМИ, а также нормативно-правовые акты.
Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации является самым актуальным в настоящее время, он помогает формировать большую часть бюджета государства и соответственно обеспечивает основные направления работы государственного аппарата управления.
Одним из важных инструментов воздействия на развитие хозяйства в государстве называют систему налогообложения. Поэтому каждое государство стремится сделать так, чтобы удовлетворяло всем по всем показателям.
Уровень налоговой ставки НДФЛ в России и в странах Запада, определяет размер личного дохода гражданина страны, ее снижение причина роста личного достатка, который является косвенной причиной прироста населения, увеличения рождаемости, расходов на здравоохранение. При этом рост налоговой ставки на НДФЛ есть источник обогащения органов государственной власти и усиления централизации экономики.
В процессе написания данной работы было изучено налогообложение физических лиц в Российской Федерации, Великобритании, Соединенных Штатах Америки, Японии, Республики Таджикистан, Филиппинах, Республики Бангладеш. Произведено сравнение и выявлены сходства и различия подоходного налога.
Цены, доходы и бюджет меняется, поэтому необходимо пересматривать систему налогообложения и ее усовершенствовать. Анализируя зарубежный опыт, стоит рассматривать их методы совершенствования системы налогообложения и вводить их преимущества, а также учитывать недостатки для совершенствования системы налогообложения в России, и как следствие, получить увеличение количества дохода от налоговых выплат, которые поступили в бюджет государства.
Совершенствование налога на доходы физических лиц всегда было и будет являться актуальной и важной как для государства, так и для налогоплательщиков, потому как подоходный налог входит в пятерку налогов, которые обеспечивают поступления в бюджет.
Одним из важных инструментов воздействия на развитие хозяйства в государстве называют систему налогообложения. Поэтому каждое государство стремится сделать так, чтобы удовлетворяло всем по всем показателям.
Уровень налоговой ставки НДФЛ в России и в странах Запада, определяет размер личного дохода гражданина страны, ее снижение причина роста личного достатка, который является косвенной причиной прироста населения, увеличения рождаемости, расходов на здравоохранение. При этом рост налоговой ставки на НДФЛ есть источник обогащения органов государственной власти и усиления централизации экономики.
В процессе написания данной работы было изучено налогообложение физических лиц в Российской Федерации, Великобритании, Соединенных Штатах Америки, Японии, Республики Таджикистан, Филиппинах, Республики Бангладеш. Произведено сравнение и выявлены сходства и различия подоходного налога.
Цены, доходы и бюджет меняется, поэтому необходимо пересматривать систему налогообложения и ее усовершенствовать. Анализируя зарубежный опыт, стоит рассматривать их методы совершенствования системы налогообложения и вводить их преимущества, а также учитывать недостатки для совершенствования системы налогообложения в России, и как следствие, получить увеличение количества дохода от налоговых выплат, которые поступили в бюджет государства.
Совершенствование налога на доходы физических лиц всегда было и будет являться актуальной и важной как для государства, так и для налогоплательщиков, потому как подоходный налог входит в пятерку налогов, которые обеспечивают поступления в бюджет.
Подобные работы
- НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4235 р. Год сдачи: 2016 - НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, налогообложение. Язык работы: Русский. Цена: 4780 р. Год сдачи: 2016 - НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4360 р. Год сдачи: 2016 - РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4225 р. Год сдачи: 2021 - НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4350 р. Год сдачи: 2017 - ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТОВАНИЯ НАЛОГА НА
ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4700 р. Год сдачи: 2016 - РАЗВИТИЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ ДОХОДОВ ДОМОХОЗЯЙСТВ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6300 р. Год сдачи: 2018 - Налогообложение доходов и имущества физических лиц в РФ и зарубежных странах
Дипломные работы, ВКР, налоговое право. Язык работы: Русский. Цена: 750 р. Год сдачи: 2023 - Сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в России и за рубежом»
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2016 - Сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в России и
за рубежом»
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2016