Тема: АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО "БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ" )

Актуальность темы. Успешное развитие национальной экономики во многом зависит от эффективности функционирования банковского сектора. В условиях конкуренции, мировой финансовой интеграции и универсализации банковской деятельности ключевым фактором эффективности деятельности банка становится способность реагировать на деятельность конкурентов и оперативно отвечать на изменение рыночной конъюнктуры. Кризисные явления подчеркнули необходимость повышения роли экономического анализа в управлении банком.
Вместе с тем, задача определения эффективности деятельности, даже при успешном ее решении, позволит получить лишь индикативную картину состояния банковского сектора, не позволяя определить потенциал дальнейшего существования и успешного функционирования банков в условиях растущей конкуренции и происходящей концентрации капитала. Исходя из этого, тема исследования направление на увеличение финансового состояния и финансовых результатов деятельности банка является весьма актуальной.
Объектом исследования выступает АО «Банк Русский Стандарт».
Предметом исследования являются финансовое состояние и финансовые результаты деятельности коммерческих банков.
Целью бакалаврской работы является исследование анализа финансового состояния и финансовых результатов деятельности коммерческого банка (на примере АО «Банк Русский Стандарт») с целью их улучшения.
Для достижения поставленной цели поставлены и решены следующие задачи:
• изучить теоретические аспекты анализа финансового состояния и финансовых результатов;
• провести анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности АО «Банк Русский Стандарт»;
• разработать предложения по повышению эффективности деятельности АО «Банк Русский Стандарт».
Теоретическую и методологическую базу исследования составили труды российских и зарубежных ученых в области экономики предприятий, бухгалтерского учета, статьи научно-популярных журналов. В процессе работы использовались элементы различных методов исследования: абстрактно­логического, исторического, монографического, статистико- экономического и других. Период исследования составляет три года с 2015 по 2017 гг.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников и литературы.
Практическая значимость работы состоит в разработке направлений улучшения финансового состояния и финансовых результатов деятельности АО «Банк Русский Стандарт». Предложенные мероприятия могут быть использованы не только в условиях банка, послужившего предметом исследования, но и с целью совершенствования управления финансового состояния и финансовыми результатами других кредитных учреждений.
Купить

Главная цель управления банком заключается в поддержании финансовой устойчивости в процессе производственно -хозяйственной деятельности и разработке стратегии и тактики универсальной методики , позволяющей управлять денежными потоками на предприятии.
Анализ финансовых результатов банка был проведен на примере АО «Банк Русский стандарт». В ходе анализа мы выяснили, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом происходит рост активов банка на сумму 7213353 тыс. руб. (темп роста 216,67%). При этом происходит рост всех видов активов банка за исключением средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. В абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и денежные средства, в относительном значении - средства в кредитных организациях и прочие активы. По сравнению с 2015 годом в структуре активов появляются чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;
В 2017 году по сравнению с 2016 годом также происходит рост активов банка на сумму 18541284 тыс. руб. (темп роста 238,41%). При этом также происходит рост всех видов активов банка: в абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении - основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. По сравнению с 2016 годом в структуре активов появляются чистые вложения в торговые ценные бумаги и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
Рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка.
Анализ пассивов коммерческого банка АО « Банк Русский Стандарт» показал, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом происходит рост источников собственных средств на 27,2%, в 2016 году по сравнению с 2016 годом также происходит снижением источников собственных средств банка на 9,1%. При этом происходит рост нераспределенной прибыли прошлых лет на 46%. В 2016 году по сравнению с 2015 годом происходит рост обязательств банка на 5,2%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом происходит уменьшение обязательств банка на 22,2%. При этом происходит рост средств кредитных организаций на 97,4%, отложенные налоговые обязательства возросли в 18 раз.
Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что имеется риск потери банком ликвидности.
По сравнению с 2015 годом в 2016 году сумма доходов банка увеличилась на 18,3%, по сравнению с 2016 годом в 2017 году сумма всех доходов банка уменьшилась 52,6%.
Анализ расходов банка АО «Банк Русский Стандарт» за 2015-2017 гг. показал, что за период 2015-2017 годов сумма всех расходов банка имеет тенденцию к снижению.
Таким образом, что в анализируемом периоде превышение доходов над расходами банка позволяет получать банку прибыль. При этом в 2017 году деятельность банка не приносит прибыль.
Вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о достаточно низком уровне доходности каптала, активов и работающих активов за весь анализируемый период.
Для дальнейшей прибыли банка необходимо предпринимать шаги по ее повышению.
Вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о достаточно низком уровне доходности каптала, активов и работающих активов за весь анализируемый период.
В качестве мероприятий, способствующих улучшению показателей деятельности банка нами были предложены: внедрение программы лояльности RS Cashback АО «Банк Русский Стандарт» при сотрудничестве с АЗС «Газпромнефть»; автокредитование «Нам по пути».
Внедрение данных программ позволит привлечь больше клиентов, а соответственно и улучшить финансовые результаты.
Купить