ПОВЫШЕНИЕ УСТОЙЧИВОСТИ КОМПАНИИ НА ОСНОВЕ СОЦИАЛЬНОГО ИНВЕСТИРОВАНИЯ

На материалах данного исследования можно сказать, что изучение корпоративной социальной ответственности приобретает все большую актуальность, что связано с популяризацией этого направления не только в России, но и во всем мире. Многие организации разделяют концепцию ответственного бизнеса и стремятся быть максимально вовлеченными в нее и реализует свою деятельность в рамках устойчивого развития. Устойчивость становится важным понятием для компании, определяющим ее успешное функционирование и развитие в условиях неопределенности. Устойчивое развитие достигает многих целей через деятельность КСО, где главным инструментом выходит социально ответственное инвестирование.
Для бизнеса социально ответственные инвестиции - это любые материальные, технологические, управленческие и иные ресурсы, которые были направлены на реализацию социальных программ, учитывающих пожелания заинтересованных сторон, что в будущем приносит определенную выгоду бизнесу: повышает имидж компании в глазах потенциальных инвесторов и клиентов, увеличивает лояльность сотрудников к организации, дает возможность компании развиваться в долгосрочной перспективе. Кроме того, социально ответственные инвестиции, основанные на ESG-критериях, рассматриваются как инструмент обеспечения устойчивого развития.
Компании, инвестирующие в социальные проекты, увеличивают свою КСО, кроме того, они могут привлечь внимание других инвесторов, поскольку своими действиями они повышают воспринимаемую ценность в глазах инвесторов и потребителей. Поскольку все больше людей осознают влияние бизнеса на окружающий мир, многие ищут способы инвестировать в компании, деятельность которых соответствует их принципам и ценностям. Одной из сложностью социальных инвестиций является их измерение, поскольку не существует единой методики их оценки. Это затрудняет компаниям и инвесторам сравнивать инвестиционные проекты, в которые они собираются вложить деньги. Кроме того, большинство инвестиций имеют «поздний» эффект и не всегда измеряются в денежном эквиваленте.
Таким образом, можно обобщить, что социальное инвестирование является формой проявления корпоративной социальной ответственности и приносит измеримые положительные результаты в социальной сфере общества, а также имеет эффект для долгосрочного развития бизнеса. В современное время это явление набирает обороты, но еще не решена проблема оценки эффективности социального инвестирования в связи с существованием многих методик.
На примере российских компаний мы видим, что ПАО «ЛУКОЙЛ», ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ММК), ПАО «Сбербанк России» и ГК «Центр Корпоративной Медицины» активно внедряют принципы КСО, инвестируя во многие 53
социальные мероприятия и проекты. Они стремятся к достижению целей устойчивого развития ООН, внедряют принципы ESG и устойчивого развития в свою стратегию. Компании ежегодно сдают нефинансовую отчетность, в которой подробно описывают свою деятельность. Все компании являются одними из крупных в своих отраслях, поэтому они осознают их влияние на общество и стараются принести вклад не только для своего бизнеса и внутренней структуры, но и для регионов расположения.
Для ПАО «ЛУКОЙЛ», ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат», ПАО «Сбербанк России» и ГК «ЦКМ» была проведена оценка социальных инвестиций по методике, разработанной Ассоциацией менеджеров. Качественные индексы показывают постепенное увеличение объема социальных инвестиций на каждого работника у всех компаний. Кроме того, все стараются реализовывать социальные программы и мероприятия, вне зависимости от финансового результата. Количественный индекс для всех компаний был один - 93%. На основе этого показателя невозможно сделать сравнительный анализ компаний, но большое значение показывает вовлеченность всех компаний в политику КСО и заинтересованность в устойчивом развитии.
На следующем этапе работы были рассмотрены рейтинги ESG, которые были составлены рейтинговым агентством RAEX-Europe и Национальный Кредитный рейтингом совместно с РБК. ЦКМ отсутствовал в данных рейтингах. За 2021-2022 год ММК и Сбербанк поднялись с уровня ВВВ до А и АА соответственно, а ЛУКОЙЛ держит свою позицию на уровне А. Все три компании к 2023-2024 годам имели Уровень I по ESG-рейтингу НКР и РБК. Больше всех выделился Сбербанк, поскольку подтверждал свой высокий рейтинг ежегодно с 2022 года. Увеличение рейтинга ESG положительно влияет на имидж компании и взаимоотношения с стейкхолдерами, поскольку этот рейтинг рассматривает экологическое, социальное и корпоративное управление компании. Для того, чтобы посмотреть зависимость объема социальных инвестиций и финансового результат была подсчитана оценка инвестиций, в результате которых постепенное увеличение прибыли наблюдалось у ЛУКОЙЛа. Показатели ММК и Сбербанк в 2022 году уменьшились по сравнению с 2020 годом, но стали расти к 2023 году. ЦКМ имеет не самый хороший результат, поскольку в 2022 году компания сработала в убыток, а в 2023 году имела лишь небольшую прибыль.
Таким образом, по результатам ESG-рейтинга и оценки социальных инвестиций можно сказать, что компании могут получить какие-то положительные перспективы для себя благодаря социальным инвестициям. Для Сбербанка и ММК это были поднятие ESG-уровня по результатам рейтингового агентства в 2023 году. Для ЛУКОЙЛ - постепенное увеличение прибыли благодаря эффективным социальным инвестициям. Кроме того, мы видим, что не все компании могут быть в списках рейтинговых агентств по многим причинам. Вдобавок, мы видим, что социальные инвестиции не всегда улучшают финансовые показатели компании, поскольку они могут иметь нефинансовый результат в виде нахождения партнеров, улучшение репутации в глазах потребителей, вклад в социальное и экономическое развитие регионов присутствия и др.
По результатам углубленного анализа деятельности ПАО «Сбербанк» и составления сравнительного анализа банков можно утверждать, что Сбер занимает лидирующую позицию в области устойчивого развития, реализуя комплексную стратегию социальной деятельности и внедряя ESG-трансформацию. Стратегия охватывает ключевые направления, включая образование, науку, культуру, спорт, благотворительность и финансовую грамотность, и предполагает использование широкого спектра инструментов социального инвестирования. Акцент также делается на создании инклюзивной среды и применении передовых технологий для решения социальных задач. Данная деятельность способствует повышению устойчивости банка и укреплению его репутации как социально ответственного участника рынка.
В рамках разработки рекомендаций был составлен комплекс рекомендаций социального инвестирования для каждого этапа деятельности, основанный на опыте работы ПАО «Сбербанк» в области социальной деятельности и устойчивого развития. Он представляет собой ценный инструмент для повышения устойчивости банковского сектора через социально ответственное инвестирование. При этом, универсальность рекомендаций позволяет адаптировать их для компаний других отраслей, исключая или заменяя специфичные для банковского сектора элементы. Ключевым фактором успеха, наряду с внедрением ESG-трансформации и разработкой КПЭ социального инвестирования, является приверженность международным стандартам и принципам ответственного инвестирования. Активное внедрение этих принципов и стандартов должно стать приоритетом для банков, стремящихся к долгосрочному успеху, укреплению репутации и внесению вклада в устойчивое развитие общества и экономики.

Купить