Введение 3
Глава 1 Теоретические и методические основы управления кредитным риском 6
1.1 Сущность кредитного риска и факторы его определяющие 6
1.2 Методы и оценка управления кредитными рисками 11
1.3 Особенности управления рисками кредитных учреждений 22
Глава 2 Анализ процесса управления кредитным риском в ПАО «Юго¬
Западный» банк Сбербанк России 31
2.1 Организационно-экономическая характеристика исследуемого
объекта 31
2.2 Результаты финансовой деятельности организации 35
2.3 Анализ системы управления кредитным риском общества 41
Глава 3 Рекомендации по совершенствованию системы управления
кредитным риском для ПАО «Юго-Западный» банк Сбербанка России ... 51
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления
кредитным риском 51
3.2 Оценка экономической эффективности от внедрения предлагаемых
мероприятий по управлению кредитными рисками 54
Заключение 58
Список использованной литературы 61
Экономические кризисы и даже рецессии, начинаясь в реальном секторе, как правило, затрагивают и банковскую систему.
В недалёком прошлом мы наблюдали, как кризис «плохих» долгов вызвал обрушение западной банковской системы и спровоцировал развитие полномасштабного мирового экономического кризиса. Снижение цен на нефть и последовавшая за этим девальвация рубля больно ударили по российской экономике, вызвав полномасштабный экономический кризис,
характеризующийся снижением инвестиций и потребительского спроса, замедлением экономического роста.
Основными причинами банковского кризиса 2008 года называют недостатки в системе финансового регулирования и надзора за кредитными организациями и недостатки банковского риск-менеджмента. Эти причины являются определяющими с точки зрения воздействия кризиса на банковскую систему и отдельные банки, поскольку именно регулирование и риск- менеджмент призваны обеспечить устойчивое развитие отдельных банков и банковской системы в целом при любых негативных изменениях в экономике.
В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т. п. Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском - ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. Это определяет актуальность темы бакалаврской работы.
В последнее время, в связи со значительным ростом потребительского кредитования, банки, благодаря большому количеству выданных кредитов как юридическим, так и физическим лицам, во многом увеличили свои активы.
В современной экономической литературе кредитный риск
рассматривается как вероятность неисполнения, либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в
соответствии с условиями договора, либо осуществление реальной угрозы
такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что, в свою очередь, может
привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно
отразиться на ликвидности банка. В целях обеспечения надежности,
рентабельности, ликвидности функционирования, коммерческим банкам
необходимо организовать деятельность в области управления риском.
Кредитный риск представляет собой основной банковский риск,
управление которым является ключевым фактором, определяющим
эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную
часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую
актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к
вероятности непогашения кредита. В узком смысле кредитный риск
определяется как существующий для кредитора риск невозврата
кредитополучателем заимствованных средств.
Управление кредитным риском, как одно из главных направлений
банковской деятельности, представляет собой совокупность приемов и методов
воздействия на банковские операции, разрабатываемые персоналом банка, в
рамках существующего законодательства и внутренних нормативов,
направленная на уменьшение степени вероятности и сокращение размера
финансовых потерь в процессе мобилизации и размещения капитала.
Система управления кредитным риском, прежде всего, предполагает
управление кредитными ресурсами банка, его кредитным портфелем.
Управление кредитным портфелем позволяет регулировать риски всего
портфеля в соответствии с конъюнктурой рынка. Основными характеристиками
кредитного портфеля коммерческого банка являются диверсифицированность...
