Платежеспособность и кредитоспособность как фактор экономического роста предприятия

Анализ платежеспособности и кредитоспособности играет важнейшую роль в деятельности предприятия. Он включает в себя оценку финансового состояния и способности компании выполнять свои финансовые обязательства как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Этот анализ помогает в оценке кредитоспособности предприятия и его способности привлекать финансирование, договариваться о выгодных условиях с поставщиками и принимать обоснованные решения об инвестициях и хозяйственной деятельности.
Анализ платежеспособности помогает определить финансовую устойчивость предприятия, исследуя его способность погашать свои долги по мере наступления сроков их погашения. Он включает в себя анализ финансовых коэффициентов, таких как отношение долга к собственному капиталу, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент покрытия процентов, чтобы оценить способность компании покрывать свои обязательства. Эта оценка необходима для выявления потенциальных финансовых рисков и обеспечения долгосрочной жизнеспособности компании.
Кредиторы и инвесторы оценивают кредитоспособность предприятия перед предоставлением финансирования. Анализ платежеспособности и кредитоспособности помогает определить способность компании своевременно погашать кредиты и проценты. Он включает в себя оценку финансовой отчетности компании, кредитной истории и прогнозов движения денежных средств. Благоприятный анализ повышает шансы предприятия на получение финансирования по конкурентоспособным процентным ставкам и на выгодных условиях.
Предприятия полагаются на поставщиков в плане предоставления товаров и услуг, необходимых для их деятельности. Поставщики часто продлевают условия кредита своим клиентам, и их решение сделать это зависит от кредитоспособности клиента. Надежный анализ платежеспособности и кредитоспособности помогает создать хорошую репутацию у поставщиков, договориться о выгодных условиях кредита и построить прочные отношения с поставщиками. Это, в свою очередь, обеспечивает бесперебойную цепочку поставок и доступ к основным ресурсам.
Анализ платежеспособности и кредитоспособности также влияет на инвестиционные решения внутри предприятия. Он помогает оценить финансовые риски, связанные с потенциальными инвестициями, такими как приобретение новых активов, расширение операций или выход на новые рынки. Оценивая способность компании генерировать достаточные денежные потоки и поддерживать здоровое финансовое положение, анализ помогает руководству принимать обоснованные решения о распределении ресурсов.
Понимание платежеспособности и кредитоспособности предприятия имеет решающее значение для эффективного управления рисками. Выявляя потенциальные финансовые уязвимости, анализ позволяет предприятиям принимать упреждающие меры для снижения рисков. Это помогает в установлении соответствующих кредитных лимитов, управлении дебиторской задолженностью, реализации эффективных стратегий управления денежными потоками и разработке планов на случай непредвиденных обстоятельств для потенциальных финансовых спадов.
Таким образом, анализ платежеспособности и кредитоспособности является неотъемлемой частью управления финансовым здоровьем предприятия. Это помогает в оценке финансовой устойчивости, привлечении финансирования, построении прочных отношений с поставщиками, принятии обоснованных инвестиционных решений и эффективном управлении рисками. Регулярно оценивая платежеспособность и кредитоспособность, предприятия могут поддерживать прочную финансовую основу и улучшать свою общую производительность и конкурентоспособность.
Общество с ограниченной ответственностью «НТМ-Строй» занимается торговлей оптовой лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием.
Финансовые результаты характеризуются ростом выручки на 36,98% в 2021г. и на 41,57% в 2022г., что обусловлено ростом спроса на продукцию и цен на нее. Себестоимость при этом увеличилась на 37,48% в 2021г. и на 0,13% в 2022г., что обусловлено ростом потребности в сырье из-за роста производства, а также роста цен поставщиков. Коммерческие и управленческие расходы увеличились на 35,77% в 2021г. и на 20,8% в 2022г., что обусловлено предоставлением скидок и увеличением расходов на рекламу, а также ростом оплаты труда персонала. В результате прибыль от продаж в 2021г. увеличилась на 37,47%, а в 2022г. - на 444,02%. Прибыль до налогообложения увеличилась на 25,73% в 2021г. и на 495,99% в 2022г. Чистая прибыль увеличилась по итогам деятельности на 23% в 2021г. и на 618,55% в 2022г., что говорит о росте эффективности деятельности предприятия.
Коэффициенты оборачиваемости почти по всем анализируемым показателям снизились, что обусловлено ростом выручки меньшими темпами, чем активов и пассивов предприятия. Соответственно, периоды оборота повысились. Это говорит о снижении эффективности использования активов и пассивов.
Активы предприятия в 2021г. увеличились на 89645 тыс. руб., что обусловлено ростом на 16867 тыс. руб. внеоборотных активов и на 72778 тыс. руб. оборотных активов (на 70974 тыс. руб. дебиторской задолженности).
Пассивы предприятия в 2021г. увеличились на 89645 тыс. руб., что обусловлено увеличением на 19595 тыс. руб. собственного капитала и на 70050 тыс. руб. обязательств. Долгосрочные обязательства у предприятия увеличились на 18815 тыс. руб., а краткосрочные - на 51235 тыс. руб. (в основном за счет роста кредиторской задолженности).
В структуре пассивов преобладает собственный капитал в 2020г. и заемный капитал в 2021-2022гг.
В 2019-2021гг. наблюдается несоответствие нормативным соотношениям по всем группам, кроме первой и третьей. Таким образом, баланс не является абсолютно ликвидным. Наблюдается недостаточность наиболее ликвидных активов и медленно реализуемых активов.
Коэффициенты ликвидности существенно превышают нормативы, что обеспечено высокой величиной ликвидных активов. Обеспеченность собственными оборотными средствами высокая, так как у предприятия большой собственный капитал. Тем не менее, платежеспособность ухудшилась, что обусловлено ростом запасов. Большая часть коэффициентов снизилась.
Финансовая устойчивость предприятия характеризуется недостаточной финансовой независимостью от заемного финансирования, низкой обеспеченностью собственными оборотными средствами запасов, высокой мобильностью капитала, т.е. предприятие финансово устойчиво.
Показатели рентабельности в 2021г. снижались, так как при росте активов и пассивов чистая прибыль увеличилась меньшими темпами. В 2022г. ситуация была обратной, потому рентабельность увеличилась. Эффективность использования имущества и источников его формирования повысилась.
Финансовое состояние ООО «НТМ-СТРОЙ» значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (код по ОКВЭД 46.73).
Поскольку анализ выявил недостаточно качественное управление запасами, рекомендуется изменить используемую систему с фиксированным размером заказа на систему с фиксированным интервалом времени между заказами.
Предприятию также рекомендуется использовать рейтинговую систему отбора поставщиков.
У предприятия высокие коммерческие расходы. Ситуация обусловлена высокими предоставляемыми скидками и затратами на рекламу по радио. Рекомендуется пересмотреть данные расходы. Например, создать собственный сайт и осуществлять продвижение в интернете.
В целях улучшения управления дебиторской задолженностью также рекомендуется использовать резервирование.
Для приобретения оборудования рекомендуется использовать не кредит, а лизинг.
Оценка эффективности рекомендаций показала их привлекательность, так как у предприятия снизятся запасы, себестоимость и дебиторская задолженность, повысится выручки и прибыль. Это позволит существенно повысить показатели платежеспособности и кредитоспособности.


Купить