Помощь студентам в учебе
Финансовый менеджмент в условиях мировой экономики
|
Объект исследования - ООО «Баррус» (Краснодарский край, Ейский район, г. Ейск).
Вид деятельности - производство электромонтажных работ.
Проведен анализ данных за 2020 - 2023 годы.
Есть приложения.
Введение 5
1. Финансовый менеджмент: теоретический аспект 8
1.1. Финансовый менеджмент: понятие, цель, сущность 8
1.2. Мировая экономика как фактор, влияющий на финансовую стабильность предприятия 13
1.3. Финансовая устойчивость предприятия и внешние факторы: методика анализа 18
2. Финансовое состояние и влияние внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус» 30
2.1. Экономическая характеристика ООО «Баррус» 30
2.2. Анализ финансового состояния ООО «Баррус» 35
2.3. Влияние внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус» 50
3. Пути повышения финансовой устойчивости ООО «Баррус» 53
3.1. Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ООО «Баррус» 53
3.2. Оценка эффективности предложенных рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус» 58
Заключение 65
Список ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 69
Приложения 72
Вид деятельности - производство электромонтажных работ.
Проведен анализ данных за 2020 - 2023 годы.
Есть приложения.
Введение 5
1. Финансовый менеджмент: теоретический аспект 8
1.1. Финансовый менеджмент: понятие, цель, сущность 8
1.2. Мировая экономика как фактор, влияющий на финансовую стабильность предприятия 13
1.3. Финансовая устойчивость предприятия и внешние факторы: методика анализа 18
2. Финансовое состояние и влияние внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус» 30
2.1. Экономическая характеристика ООО «Баррус» 30
2.2. Анализ финансового состояния ООО «Баррус» 35
2.3. Влияние внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус» 50
3. Пути повышения финансовой устойчивости ООО «Баррус» 53
3.1. Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ООО «Баррус» 53
3.2. Оценка эффективности предложенных рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус» 58
Заключение 65
Список ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 69
Приложения 72
Актуальность исследования на тему «Финансовый менеджмент в условиях мировой экономики» обусловлена рядом факторов:
– Важность управления финансовыми ресурсами. В современной экономике финансовые потоки являются основным объектом управления на любом предприятии, поскольку каждое хозяйственное решение прямо или косвенно связано с движением денежных средств.
– Роль финансового менеджмента в обеспечении стабильного функционирования предприятия. Грамотно выбранная стратегия предпринимательской деятельности, которую создаёт финансовый менеджмент, позволяет увеличивать прибыль и обеспечивать конкурентные преимущества предприятия.
– Влияние финансово-экономических кризисов. Они отрицательно влияют на возможности промышленных компаний: уменьшаются капиталовложения в процессные и продуктовые инновации, устаревает и снашивается основной капитал, истощаются научно-технические заделы.
Таким образом, актуальность темы связана с необходимостью разработки мер по повышению эффективности финансового менеджмента для устойчивого развития предприятий в условиях мировой экономики. При этом в настоящее время управление финансовыми ресурсами приобретает особое значение, поскольку сейчас перед российскими предприятиями стоят проблемы, которые связаны как с планированием деятельности предприятий, так политической и экономической ситуацией в стране.
Цель исследования – изучение финансового менеджмента в условиях мировой экономики на примере ООО «Баррус»
Задачи исследования:
– изучение понятия, цели, сущности финансового менеджмента на предприятии,
– рассмотрение мировой экономики как фактора, влияющего на финансовую стабильность предприятия,
– определение методики анализа финансовой устойчивости предприятия и внешних факторов,
– проведение анализа финансового состояния предприятия на примере ООО «Баррус»,
– изучение влияния внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус»,
– разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ООО «Баррус»,
– проведение оценки эффективности предложенных рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус».
Объект исследования – финансовый менеджмент в условиях мировой экономики.
Предмет – финансовый менеджмент ООО «Баррус» в условиях цифровой экономики.
Теоретическая база исследования. Основные теоретические положения по изучению вопросов управления финансовой деятельностью и повышение эффективности исследованы в трудах ученых в области корпоративных финансов В.В. Бочаров, Т.Г. Касьяненко, В.И. Макарьева и других.
Практическая база исследования – ООО «Баррус», предприятие специализирующееся на производстве электромонтажных работ. Анализ исследования проводился в четырехгодичном временном периоде (2020 – 2024 годы), а некоторые данные были взяты за более продолжительный период.
Методами исследования являются: метод теоретического исследования, первичного наблюдения, текущей группировки и итогового обобщения, метод сравнения, коэффициентный анализ, метод обобщающих показателей.
Структура исследования. Исследование состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе будет изучен теоретический аспект, связанный с финансовым менеджментом на предприятии, а также определена методика анализа финансовой устойчивости предприятия.
Во второй главе – согласно предложенной методике будет установлено финансовое состояние и влияние внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус».
В третей главе – будут предложены пути повышения финансовой устойчивости ООО «Баррус» и рассчитана экономическая эффективность проведенных мероприятий.
Данная работа содержится на 65 листах и содержит 31 таблицу, 8 рисунков, 5 приложений.
– Важность управления финансовыми ресурсами. В современной экономике финансовые потоки являются основным объектом управления на любом предприятии, поскольку каждое хозяйственное решение прямо или косвенно связано с движением денежных средств.
– Роль финансового менеджмента в обеспечении стабильного функционирования предприятия. Грамотно выбранная стратегия предпринимательской деятельности, которую создаёт финансовый менеджмент, позволяет увеличивать прибыль и обеспечивать конкурентные преимущества предприятия.
– Влияние финансово-экономических кризисов. Они отрицательно влияют на возможности промышленных компаний: уменьшаются капиталовложения в процессные и продуктовые инновации, устаревает и снашивается основной капитал, истощаются научно-технические заделы.
Таким образом, актуальность темы связана с необходимостью разработки мер по повышению эффективности финансового менеджмента для устойчивого развития предприятий в условиях мировой экономики. При этом в настоящее время управление финансовыми ресурсами приобретает особое значение, поскольку сейчас перед российскими предприятиями стоят проблемы, которые связаны как с планированием деятельности предприятий, так политической и экономической ситуацией в стране.
Цель исследования – изучение финансового менеджмента в условиях мировой экономики на примере ООО «Баррус»
Задачи исследования:
– изучение понятия, цели, сущности финансового менеджмента на предприятии,
– рассмотрение мировой экономики как фактора, влияющего на финансовую стабильность предприятия,
– определение методики анализа финансовой устойчивости предприятия и внешних факторов,
– проведение анализа финансового состояния предприятия на примере ООО «Баррус»,
– изучение влияния внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус»,
– разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ООО «Баррус»,
– проведение оценки эффективности предложенных рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус».
Объект исследования – финансовый менеджмент в условиях мировой экономики.
Предмет – финансовый менеджмент ООО «Баррус» в условиях цифровой экономики.
Теоретическая база исследования. Основные теоретические положения по изучению вопросов управления финансовой деятельностью и повышение эффективности исследованы в трудах ученых в области корпоративных финансов В.В. Бочаров, Т.Г. Касьяненко, В.И. Макарьева и других.
Практическая база исследования – ООО «Баррус», предприятие специализирующееся на производстве электромонтажных работ. Анализ исследования проводился в четырехгодичном временном периоде (2020 – 2024 годы), а некоторые данные были взяты за более продолжительный период.
Методами исследования являются: метод теоретического исследования, первичного наблюдения, текущей группировки и итогового обобщения, метод сравнения, коэффициентный анализ, метод обобщающих показателей.
Структура исследования. Исследование состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе будет изучен теоретический аспект, связанный с финансовым менеджментом на предприятии, а также определена методика анализа финансовой устойчивости предприятия.
Во второй главе – согласно предложенной методике будет установлено финансовое состояние и влияние внешних факторов на финансовую устойчивость ООО «Баррус».
В третей главе – будут предложены пути повышения финансовой устойчивости ООО «Баррус» и рассчитана экономическая эффективность проведенных мероприятий.
Данная работа содержится на 65 листах и содержит 31 таблицу, 8 рисунков, 5 приложений.
В заключении проведенного исследования обобщим сделанные нами выводы.
По итогам исследования теоретического материала, можно увидеть, что существуют следующие определения понятий, связанных с финансовым менеджментом.
Финансовый менеджмент – это управление финансовой деятельностью и финансовыми ресурсами предприятия как хозяйствующего субъекта, направленное на реализацию его стратегических и текущих целей. При этом цель финансового менеджмента – обеспечение стабильности (устойчивости) предприятия в текущем и перспективном периоде, а также роста финансовых ресурсов.
Финансовый менеджмент имеет несколько элементов, совокупность которых направлена на достижение общей цели, направленной на финансовую устойчивость предприятия.
Особо важное место среди элементов финансового менеджмента играет финансовое планирование, поскольку именно данный элемент имеет возможности для достижения цели, а именно: наличие финансовой стабильности на предприятии.
На деятельность предприятия постоянно влияют различные факторы: внутренние и внешние. К внешним факторам относится в том числе и экономическая ситуация в мировой экономике, при этом экономические изменения как в мире, так и в РФ происходят непрерывно.
Кризисы 2020–2022 годов – это набор воздействий, вызвавших реакции, которые в значительной степени не ожидались регулирующими органами. Коронавирусный и санкционный кризисы носили внеэкономический и непредсказуемый характер. При этом влияние кризисов на рост и дальнейшее развитие мирового цикла еще не вполне ясно, хотя уже пора подсчитывать огромные издержки для мировой экономики.
Изучив различный теоретический материал, можно обозначить, что методика анализа финансовой стабильности предприятия в условиях мировой экономики состоит из следующих этапов:
1 этап. Сбор информации для анализа (диагностики). Для этого могут быть использована самая различная документация, имеющаяся на предприятии, но особое место занимают документы учетного характера (финансовый план предприятия, отчетность, аналитические справки за прошлые периоды и т.д.)
2 этап. Анализ (диагностика) финансовой устойчивости (стабильности) предприятия, который проводится путем использования различных методов (с использованием абсолютных величин, относительных показателей, классификационного подхода).
3 этап. Анализ и оценка влияния факторов на стабильность (устойчивость) предприятия, для которого необходимо соотнести полученные о финансовой устойчивости данные с факторами, влияющими на устойчивость предприятия. На основании полученных показателей возможно осуществить финансовый прогноз на будущее время с целью учета такого прогноза при планировании финансовой деятельности предприятия и управлении такой деятельностью.
Данную методику возможно применить к конкретному предприятию, например, ООО «Баррус».
Общество с ограниченной ответственностью «Баррус» зарегистрирована в едином государственном реестре юридических лиц 11 лет назад 14 февраля 2013. При этом средний возраст юридических лиц для вида деятельности 43.21 «Производство электромонтажных работ» составляет 10 лет. Данная организация уже существует дольше, что говорит о ее довольно стабильном финансовом положении. При этом организация не находится в реестре получателей господдержки.
Применяя предложенную методику можно обозначить следующее:
На первом этапе был проведен сбор информации для анализа (диагностики), при этом для сбора информации были использованы:
– Информация из Государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности,
– Бухгалтерский баланс предприятия,
– Отчет о финансовых результатах.
По итогам данного этапа можно сделать вывод, что какое – либо финансовое управление, в том числе – финансовое планирование на
ООО «Баррус» отсутствует.
На втором этапе был проведен анализ (диагностики) финансовой устойчивости (стабильности) ООО «Баррус» с использование различных методов, результатом которого стали следующие выводы:
– с использованием абсолютных величин (выручка и чистая прибыль) – финансовой стабильности на предприятии нет;
– с использованием относительных величин (коэффициент автономии, коэффициент финансовой устойчивости) – финансовая устойчивость предприятия не является стабильной;
– с использованием классификационного подхода –неустойчивое финансовое положение ООО «Баррус».
Проанализировав уровень продаж ООО «Баррус» и размер ключевой ставки Центробанка РФ, можно увидеть, что размер ключевой ставки оказывает влияние на уровень продаж предприятия, соответственно, можно отметить, что внешние факторы, в том числе – мировая экономика, оказывают влияние на финансовую устойчивость организации.
Разработка мероприятий по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус» была проведена с учетом проведенного анализа (диагностики) финансовой устойчивости (стабильности) предприятия, а также с учетом анализа таких существующих рисков, как анализ состояния рынка, оценка конкурентов и их конкурентных преимуществ, анализ потребителей услуг.
Затем были установлены конкретные мероприятия, направленные на улучшение финансовой стабильности предприятия:
– повышенная работа в области продвижения компании и её услуг на рынке (реклама) с целью привлечения новых клиентов;
– расширение перечня оказываемых услуг с целью повышения доходов предприятия;
– увеличение штата сотрудников с целью повышения объема продаж, а также качества предлагаемых услуг;
– создание календаря планирования продаж с целью введения и контроля финансового планирования на предприятии.
Далее была проведена оценка эффективности предложенных рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус» и согласно полученным расчетам выявлено, что затраты на проведение мероприятия могут составить 15 042 000 руб. в виде затрат на рекламу (66 000 руб.) и увеличения штата сотрудников ООО «Баррус» (заработная плата и иные отчисления – 14 766 000 руб.).
При этом цель мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости ООО «Баррус» – достижение среднестатистического уровня продаж в год в размере 15 556 690,91 руб.
Соответственно, по результатам практического исследования, можно сделать вывод, что экономическая эффективность проведенных мероприятий составит 524 690,91 руб., таким образом, улучшение финансовой устойчивости ООО «Баррус» не только возможно, но и необходимо.
По итогам исследования теоретического материала, можно увидеть, что существуют следующие определения понятий, связанных с финансовым менеджментом.
Финансовый менеджмент – это управление финансовой деятельностью и финансовыми ресурсами предприятия как хозяйствующего субъекта, направленное на реализацию его стратегических и текущих целей. При этом цель финансового менеджмента – обеспечение стабильности (устойчивости) предприятия в текущем и перспективном периоде, а также роста финансовых ресурсов.
Финансовый менеджмент имеет несколько элементов, совокупность которых направлена на достижение общей цели, направленной на финансовую устойчивость предприятия.
Особо важное место среди элементов финансового менеджмента играет финансовое планирование, поскольку именно данный элемент имеет возможности для достижения цели, а именно: наличие финансовой стабильности на предприятии.
На деятельность предприятия постоянно влияют различные факторы: внутренние и внешние. К внешним факторам относится в том числе и экономическая ситуация в мировой экономике, при этом экономические изменения как в мире, так и в РФ происходят непрерывно.
Кризисы 2020–2022 годов – это набор воздействий, вызвавших реакции, которые в значительной степени не ожидались регулирующими органами. Коронавирусный и санкционный кризисы носили внеэкономический и непредсказуемый характер. При этом влияние кризисов на рост и дальнейшее развитие мирового цикла еще не вполне ясно, хотя уже пора подсчитывать огромные издержки для мировой экономики.
Изучив различный теоретический материал, можно обозначить, что методика анализа финансовой стабильности предприятия в условиях мировой экономики состоит из следующих этапов:
1 этап. Сбор информации для анализа (диагностики). Для этого могут быть использована самая различная документация, имеющаяся на предприятии, но особое место занимают документы учетного характера (финансовый план предприятия, отчетность, аналитические справки за прошлые периоды и т.д.)
2 этап. Анализ (диагностика) финансовой устойчивости (стабильности) предприятия, который проводится путем использования различных методов (с использованием абсолютных величин, относительных показателей, классификационного подхода).
3 этап. Анализ и оценка влияния факторов на стабильность (устойчивость) предприятия, для которого необходимо соотнести полученные о финансовой устойчивости данные с факторами, влияющими на устойчивость предприятия. На основании полученных показателей возможно осуществить финансовый прогноз на будущее время с целью учета такого прогноза при планировании финансовой деятельности предприятия и управлении такой деятельностью.
Данную методику возможно применить к конкретному предприятию, например, ООО «Баррус».
Общество с ограниченной ответственностью «Баррус» зарегистрирована в едином государственном реестре юридических лиц 11 лет назад 14 февраля 2013. При этом средний возраст юридических лиц для вида деятельности 43.21 «Производство электромонтажных работ» составляет 10 лет. Данная организация уже существует дольше, что говорит о ее довольно стабильном финансовом положении. При этом организация не находится в реестре получателей господдержки.
Применяя предложенную методику можно обозначить следующее:
На первом этапе был проведен сбор информации для анализа (диагностики), при этом для сбора информации были использованы:
– Информация из Государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности,
– Бухгалтерский баланс предприятия,
– Отчет о финансовых результатах.
По итогам данного этапа можно сделать вывод, что какое – либо финансовое управление, в том числе – финансовое планирование на
ООО «Баррус» отсутствует.
На втором этапе был проведен анализ (диагностики) финансовой устойчивости (стабильности) ООО «Баррус» с использование различных методов, результатом которого стали следующие выводы:
– с использованием абсолютных величин (выручка и чистая прибыль) – финансовой стабильности на предприятии нет;
– с использованием относительных величин (коэффициент автономии, коэффициент финансовой устойчивости) – финансовая устойчивость предприятия не является стабильной;
– с использованием классификационного подхода –неустойчивое финансовое положение ООО «Баррус».
Проанализировав уровень продаж ООО «Баррус» и размер ключевой ставки Центробанка РФ, можно увидеть, что размер ключевой ставки оказывает влияние на уровень продаж предприятия, соответственно, можно отметить, что внешние факторы, в том числе – мировая экономика, оказывают влияние на финансовую устойчивость организации.
Разработка мероприятий по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус» была проведена с учетом проведенного анализа (диагностики) финансовой устойчивости (стабильности) предприятия, а также с учетом анализа таких существующих рисков, как анализ состояния рынка, оценка конкурентов и их конкурентных преимуществ, анализ потребителей услуг.
Затем были установлены конкретные мероприятия, направленные на улучшение финансовой стабильности предприятия:
– повышенная работа в области продвижения компании и её услуг на рынке (реклама) с целью привлечения новых клиентов;
– расширение перечня оказываемых услуг с целью повышения доходов предприятия;
– увеличение штата сотрудников с целью повышения объема продаж, а также качества предлагаемых услуг;
– создание календаря планирования продаж с целью введения и контроля финансового планирования на предприятии.
Далее была проведена оценка эффективности предложенных рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости ООО «Баррус» и согласно полученным расчетам выявлено, что затраты на проведение мероприятия могут составить 15 042 000 руб. в виде затрат на рекламу (66 000 руб.) и увеличения штата сотрудников ООО «Баррус» (заработная плата и иные отчисления – 14 766 000 руб.).
При этом цель мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости ООО «Баррус» – достижение среднестатистического уровня продаж в год в размере 15 556 690,91 руб.
Соответственно, по результатам практического исследования, можно сделать вывод, что экономическая эффективность проведенных мероприятий составит 524 690,91 руб., таким образом, улучшение финансовой устойчивости ООО «Баррус» не только возможно, но и необходимо.