ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
1.1. Сущность и функции негосударственных пенсионных фондов
1.2. Экономико-правовая характеристика негосударственных пенсионных фондов в РФ
1.3. Место и роль негосударственных пенсионных фондов в пенсионной системе России
1.4. Регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов
Глава 2. АНАЛИЗ РЫНКА НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Рейтинг негосударственных пенсионных фондов России
2.2. Анализ размещения пенсионных резервов и накоплений АО «НПФ Сбербанка»
2.3. Анализ показателей доходности АО «НПФ Сбербанка»
Глава 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НПФ В РОССИИ
3.1. Негосударственные пенсионные фонды и проблемы их акционирования
3.2. Перспективы развития инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Негосударственное пенсионное обеспечение во всем мире является одним из важнейших элементов социального обеспечения сотрудников, наряду с заработной платой, премиями и вознаграждением за период работы, медицинским страхованием и т.п. Вопросы пенсионного обеспечения должны касаться каждого человека. Ведь пенсия для большинства населения - единственный источник дохода после окончания трудовой деятельности.
При существующей системе государственного пенсионного обеспечения большинство граждан получают пенсию, которая существенно ниже их дохода. Поэтому, чтобы сохранить достойный уровень жизни населения в будущем, государство стимулирует граждан самим откладывать денежные средства на пенсию. Для этого необходимо участвовать в программах негосударственного пенсионного обеспечения, которые проводятся негосударственными пенсионными фондами. Но, в настоящее время, подавляющее большинство населения до сих пор не имеет четкого представления о негосударственных пенсионных фондах, и тех услугах, которые они предлагают.
В последнее время данный институт претерпел кардинальные изменения, в частности, в результате проведенных реформ, изменениям подверглась сама сущность негосударственных пенсионных фондов (далее НПФ). Если раньше НПФ функционировали в качестве некоммерческих организаций, то сегодня их статус изменен в сторону акционерных обществ. Подобные метаморфозы влекут за собой необходимость переосмысления всего теоретического базиса данного института. Что обуславливает актуальность исследуемой темы
Негосударственный пенсионный фонд - по сути, единственный инструмент накопления пенсии. Предназначение НПФ заключается в предоставлении возможностей для более полного удовлетворения инициатив работодателей, работников, неработающих граждан и государства в формировании финансовых ресурсов для пенсионного обеспечения
застрахованных лиц. При этом сильная сторона НПФ - гибкость пенсионных схем, базирующихся на договорной природе их экономических и правовых механизмов [37, с. 45-47]. В отличие от системы негосударственного пенсионного обеспечения, перечисление пенсионных взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации не подкрепляется никакими договорными обязательствами, у будущего пенсионера нет договоров ни с ПФР, ни с управляющими компаниями, результатом чего является невозможность оценки гражданином ни эффективности хранения, ни эффективности размещения своих пенсионных накоплений.
Целью дипломной работы является исследование и анализ рынка негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации.
Для достижения поставленной цели в ходе написания работы поставлены и решены следующие задачи:
• изучены теоретические основы негосударственных пенсионных фондов;
• рассмотрен рейтинг негосударственных пенсионных фондов России;
• сделан анализ показателей доходности, анализ размещения пенсионных резервов и накоплений АО «НПФ Сбербанка»;
• исследованы основные проблемы акционирования негосударственных пенсионных фондов в России.
Объект исследования - Акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «Сбербанка».
Предметом исследования является деятельность негосударственных пенсионных фондов.
Информационную базу исследования составили материалы российской и зарубежной печати, информационных обзоров, а также иные документы, опубликованные в различных изданиях сети «Интернет», в справочно¬правовых системах «Гарант», «Консультант плюс».
Теоретическая значимость исследования определяется тем, что полученные результаты расширяют представление о негосударственных пенсионных фондах и их роли в пенсионной системе России.
Практическая значимость работы, проведен анализ деятельности действующего негосударственного пенсионного фонда АО «НПФ «Сбербанка».
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.
Во введении обоснована актуальность проблемы, поставлены цель и задачи, определены предмет и объект исследования.
Первая глава посвящена теоретическим основам негосударственных пенсионных фондов.
Во второй главе рассмотрен рейтинг негосударственных пенсионных фондов России, анализируются размещения пенсионных накоплений и резервов АО «НПФ «Сбербанка».
В третьей главе изучены основные проблемы акционирования негосударственных пенсионных фондов и перспективы развития.
В заключении представлены выводы, полученные по результатам проведенного исследования.
В соответствии с Федеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах" от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 21 июля 2014 г. N 218- ФЗ) негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Такая деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
Основным направлением деятельности НПФ, согласно заключаемым договорам является:
• деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению;
• деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
• деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.
АО «НПФ Сбербанка» был создан в результате реорганизации некоммерческой организации «Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка» в форме преобразования в акционерное общество в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах».
Основная деятельность НПФ Сбербанка - обязательное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Фонд работает на основании лицензии 41/2 от 16 июня 2009 г., выданной Федеральной службой по финансовым рынкам. Фонд осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации.
С 2013 года по 2017 г. наблюдается стабильный рост динамики пенсионных резервов. Наибольший показатель зафиксирован в 2017 г. Он составил 26 651 374 руб. Пенсионные резервы НПФ Сбербанка» в 2013 году показали наименьший уровень - 7 860 617 руб.
Пенсионные резервы включают в себя резервы покрытия пенсионных обязательств и страховой резерв и формируются за счет:
• пенсионных взносов;
• дохода фонда от размещения пенсионных резервов;
• целевых поступлений;
• иного имущества, определяемого по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда для покрытия отрицательного результата от размещения пенсионных резервов.
Наибольшую долю в структуре занимают корпоративные облигации - 45%. Акции не превышают 2%. Доля депозитов равна 24%. Облигации федерального займа - 25%.
Размещение пенсионных накоплений также осуществляют компании, получившие в установленном порядке необходимые лицензии и специально отобранные Фондом из числа наиболее устойчивых, продолжительно и успешно работающих на рынке финансовых услуг.
В период 2013-2017 гг. наблюдается стабильное увеличение динамики размещения пенсионных накоплений НПФ. В 2013 г они составляли 72 518 101 руб., а в 2017 уже 469 714 203 руб., что больше базисного периода на 397 196 102 руб.
В 2017 году размер дохода от размещения пенсионных резервов АО «НПФ Сбербанка» составляет 1634 млн. руб.; доход от инвестирования пенсионных накоплений, подлежащего зачислению на пенсионные счета накопительной пенсии равен 33794 млн. руб.; доход от размещения пенсионных резервов, направляемого на формирование страхового резерва фонда - 299 млн. руб.; доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов, направляемого на формирование собственных средств - 341 млн. руб.; доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляемого на формирование собственных средств 6097 млн. руб. Результат инвестирования пенсионных резервов в 2017 году АО «НПФ Сбербанка» составляет 8,16 %.
В 2017 году доход от размещения пенсионных резервов, подлежащего зачислению на пенсионные счета НПФ Сбербанка составляет 1634 млн. руб., что больше на 422 млн. руб. (35 %) по сравнению с 2016 годом.
В связи с проводимой модернизацией российской пенсионной системы необходим пересмотр значительного числа существующих положений, касающихся ее функционирования. Часть из них непосредственно связана с деятельностью НПФ. Среди таких положений: стимулирование участия самих граждан, а также работодателей в системе негосударственного пенсионного обеспечения более широкое привлечение НПФ к участию в обязательном пенсионном страховании.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
