Особенности расследования преступлений, связанных с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Введение 3
1. Понятие и криминалистическая характеристика легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем 8
1.1. Понятие легализации денежных средств и иного имущества, добытых
преступным путем и криминалистическая характеристика преступлений
совершаемых в данной сфере 8
1.2. Способы и модели легализации 13
1.3. Характеристика личности лиц, легализирующих денежные средства и иное
имущество, добытые преступным путем и обстоятельств способствующих легализации 38
2. Основные методические рекомендации по расследованию легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем 43
2.1. Обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию по делам
данной категории 43
2.2. Особенности выявления и возбуждения уголовного дела по данным
преступлениям 47
2.3. Следственные действия, проводимые при расследовании данных
дел 52
Заключение 59
Список литературы 64
Приложение 71

Купить

В последнее время все большую актуальность приобретают вопросы пресечения попыток легализации (отмывания) преступно полученных денежных средств. Термин «отмывание» появился в середине тридцатых годов в США, когда преступные группировки вкладывали средства, полученные от незаконных промыслов, в сеть принадлежащих этим группировкам прачечных для легализации этих доходов. При этом под «отмыванием» денег понимается процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, а также попытки представить эти доходы как имеющие законное происхождение.
Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, - одно из преступлений, совершаемых в сфере экономики, которые породили коррупцию, стяжательство как средство накопления первичного капитала. Процесс разгосударствления и приватизации в состоянии недостаточного правового регулирования в переходный период к рыночной экономике создал условия для незаконного накопления капитала в руках физических либо юридических лиц, получившего название «теневого» капитала, обращение которого стали называть «теневой» экономикой.
«Теневой» капитал - это денежные средства, нажитые преступным путем и скрываемые от налогообложения. В прошлом их называли «ворованные деньги», добытые в результате краж, мошенничества, грабежа, фальшивомонетничества, т.е. преступным путем. Это деньги или имущество, фактически исключенные из законного товарооборота в государственной экономической деятельности. Нельзя такие средства положить в банк, приобрести на них недвижимость, официально пустить в оборот для получения прибыли, чтобы не «засветить» их в различных формах государственных учетов. Поэтому движение не учтенных налогообложением средств происходит скрытно, в обход законной экономической деятельности.
Колоссальные средства, полученные от торговли оружием, незаконного игорного и наркобизнеса, контрабанды, хищений, другой противоправной деятельности, преступники стремятся легализовать, придать им видимость законных, пустить в оборот.
По данным МВД России, около 70 % доходов, полученных преступным путем, вкладываются в настоящее время в различные формы предпринимательской деятельности и около 15 % расходуются на
приобретение недвижимости и иного имущества. Безусловно, такая ситуация способствует криминализации экономических отношений, усилению влияния преступных группировок в сфере экономики, постепенному их превращению в легальные субъекты финансово-хозяйственной деятельности, а также росту числа коррумпированных чиновников.
Владельцы преступно приобретенных денежных средств стремятся их легализовать таким образом, чтобы не только не раскрыть источники образования этих денег, но и получить новые доходы.
Актуальность темы вызвана тем, что легализация доходов, полученных преступным путем, на нынешнем этапе развития этой деятельности превратилась в индустрию, не только приносящую дивиденды, но и образующую системные взаимосвязи с наиболее опасными формами деструктивного поведения. Легализация доходов оказывает негативное влияние не только на экономические институты, но и на институты социальные и политические. Так, «отмывание» денежных средств оказывает влияние на уровень жизни граждан, увеличение степени коррумпированности управленческого слоя государства.
Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем является одним из важнейших методов борьбы с экономической преступностью не только в России, но и во всех странах, так как организованная преступность ежегодно, по некоторым сведениям, отмывает около 1,5 триллионов долларов, вводя эти «грязные» деньги в мировой денежный рынок, что способствует криминализации мирового финансового рынка.
...
Купить