Аннотация 2
ВВЕДЕНИЯ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ
РАБОТЫ КОМЕРЧЕКОГО БАНКА 7
1.1 Понятия эффективности работы коммерческого банка 7
1.2 Значения и задачи финансового анализа работы коммерческого
банка 12
1.3 Понятия и этапы проведения системного анализа эффективности
работы коммерческого банка 14
1.4 Методические подходы системного анализа эффективного работы
коммерческого банка 16
2. ХАРАКТЕРИСТИКА КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА ООО 19
«РЕНЕССАНС КРЕДИТ» 19
2.1 Общая характеристика, миссия и цели банка 19
2.2 Оценка и анализ ресурсов и активов коммерческого банка 25
2.3 Анализ эффективности кредитной деятельности Банка
«РЕНЕССАНС КРЕДИТ» 47
2.4 Анализ доходов, расходов и прибыли Банка «РЕНЕССАНС
КРЕДИТ» 57
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 63
3.1 Перспективные направления совершенствования банковских
продуктов и услуг в кредитной сфере 63
3.2 Предложения по совершенствованию кредитной деятельности
коммерческого Банка «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность выбранной темы обуславливается в первую очередь актуальной необходимостью поиска возможностей увеличения продуктивности работы банковской системы Российской Федерации. Банковская система РФ - основной механизм предпринимательской, коммерческой, кредитно-финансовой деятельности; от эффективности ее работы в большой степени зависит финансовая стабильность, успешность преодоления экономического кризиса, снижение инфляции.
В конце XX века в России происходит образование коммерческих банков, прошедших за относительно небольшой промежуток времени стремительное эффективное развитие, отразившее в себе и значительные возможности российской экономики, которые связаны с огромным интеллектуальным потенциалом, предпринимательскими умениями. При этом трудности становления финансового рынка в период переходной экономики играли роль подталкивающей силы.
Развитие современного российского банковского дела представляло собой достаточно сложную задачу. На возникающие при создании банковской системы вопросы необходимо отвечать незамедлительно, делая определенные выводы, тем самым предвосхищая их появление следующих уровнях развития.
Исторический опыт практического ведения банковского дела, его научного анализа в России фактически были утеряны за длительное время, прошедшее с двадцатых годов прошлого века. Учитывая то, что опыт зарубежных банков, банковских аналитиков в нашей стране малоизвестен, часто неприменим в данных условиях, соответственно, новым российским банкирам в своей профессиональной деятельности приходилось идти путем проб и ошибок.
Цель написания данной выпускной квалификационная работа - поиск оптимального инструмента для дистанционного анализа банков, оценки их финансового состояния, а также предложение мероприятий по улучшению их финансового состояния.
В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:
- проведение оценки финансового состояния ООО«РЕНЕССАНС КРЕДИТ»;
- изучение деятельности коммерческих банков в целом;
- разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческого банка.
Объект исследования в данной работе - российская банковская система, финансовое состояние коммерческого банка.
Анализ финансового состояния коммерческого банка на основании финансовой отчетности, называемый внешним или дистанционным, является предметом данной работы.
Базой для исследования является ООО«РЕНЕССАНС КРЕДИТ».
Нормативно-правовая база исследования: нормативно-правовые акты и законы РФ «О банках и банковской деятельности», отечественная литература, статьи из журналов, материалы баз данных Консультант Плюс и Г арант, материалы сети Интернет.
Выпускной квалификационная работа имеет теоретико-практическое значение. В ходе написания работы будут решены следующие задачи:
- проведение оценки финансового состояния ООО«РЕНЕССАНС КРЕДИТ»;
- выявление факторов и причин достигнутого состояния;
- выявление резервов улучшения финансового состояния и повышения эффективности хозяйственной деятельности;
- апробирование существующей методики анализа финансового состояния на материалах банка.
Структура работы включает в себя: введение, три главы (раздела), заключение, список использованной литературы.
Данная дипломная работа содержит следующие разделы:
Раздел 1. Деятельность коммерческих банков, методы оценки эффективности их работы.
Раздел 2. Описание и анализ финансового состояния ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ»;
Раздел 3. Предложения по совершенствования деятельности коммерческого банка.
Во введении к дипломной работе обосновывается актуальность выбранной темы, цель исследования и содержание поставленных задач. Также во введении сформулированы задачи дипломной работы.
Первая глава рассматривает теоретические аспекты данной проблемы, рассматривает сущность деятельности коммерческого банка.
Вторая глава на примере объекта исследования рассматривает сущность и методы анализа финансового состояния коммерческого банка, общую характеристику исследуемого предприятия, регулирование банковской деятельности.
В третьей главе приводятся проблемы Российской банковской системы, пути улучшения финансового состояния коммерческого банка.
В заключение подводятся итоги исследования, указывается, в чем заключен основной смысл дипломной работы.
Коммерческий банк - это такой экономический субъект, который управляет системно всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. В условиях бурного развития рынка финансовых услуг проблема оценки эффективности банковской деятельности приобретает особое значение. Эффективная деятельность коммерческого банка включает в себя не только результаты его деятельности, но систему управления, построенной на формировании научно обоснованной стратегии дальнейшей деятельности банка и осуществлении жесткого контроля за ее реализацией.
В данной выпускной квалификационной работе был проведен анализ и оценка эффективности деятельности ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ», который показал, что в целом деятельность банка можно считать эффективной, но в свете мировых событий, затронувших банковскую систему за 2016 г. наблюдается снижение эффективности по ряду показателей по сравнению с предыдущими годами.
В целом, в 2016 г. по сравнению с 2013 г. наблюдается абсолютное увеличение собственного капитала. Однако, темп роста как собственного, так и привлеченного капитала с каждым годом снижается. В 2016 г. по сравнению с 2013 г. снизились источники собственных средств банка. Показатель, характеризующий собственный капитал банка РГК в течение 2015-2016 гг. остается на уровне «удовлетворительном», тогда как на 01.01.2014 г. был на уровне «хорошем». На 01.01.2016 г. значительно упала рентабельность собственного капитала; коэффициент привлечения вкладов населения снижается на протяжении всего анализируемого периода. Обязательства банка снижаются в относительном выражении на протяжении всего исследуемого периода и на 01.01.2017 г. их абсолютное значение оказалось самым минимальным за все изучаемые года. За 2016 г. наблюдается рост как в относительном выражении, так и в структуре кредитов, депозитов и прочих средств Центрального Банка, что говорит о дефиците ликвидности в данном банке. Показатель чистой операционной маржи в течение анализируемых периодов является положительной величиной, а его рост за 2016 г. в динамике свидетельствует об эффективности проводимых банком операций. Доходность банковских операций в 2016 г. по сравнению с 2015 г. выросла, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка на рынке. Все показатели ликвидности банка соответствуют своим нормативным значениям. В течение анализируемых периодов наблюдается снижение величины доходов банка, в частности снижаются доходы от операционной деятельности, аналогичное изменение происходит и с расходами. Темп роста кредитного портфеля в данном банке снижается, что свидетельствует о необходимости применения более четко разработанной кредитной политики, тем более, что кредитная деятельность является достаточно значимой в банке.
Показатели прибыльность активов и прибыльность капитала снижаются в течение последних двух лет. За 2014-2016 гг. банком получена прибыль, однако с каждым годом абсолютная величина прибыли снижается и на 01.01.2017 г. составила 1226586 тыс.р.
Проведенный анализ показал, что ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» может значительно активизировать свою деятельность, повысить свою финансовую устойчивость и значительно повысить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом. Пути повышения эффективности деятельности данного банка лежат в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса.
К основным направлениям улучшения эффективности деятельности ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» можно отнести: ориентацию деятельности банка на потребности клиентов; увеличение доли рынка в сегменте малого и среднего бизнеса; повышение доходности портфеля за счет наращивания доли высокомаржинального потребительского кредитования и совершенствования кредитного процесса в банке; увеличения спектра предлагаемых продуктов и услуг.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
