Подводя итог всему выше сказанному, можно отметить, что кредитование является наиболее рисковой банковской операцией, требующей взвешенного подхода. Поэтому решение о выдаче кредита должно приниматься в соответствии с определёнными нормами кредитования. Стратегия и тактика банка в данной области банковской деятельности составляет существо его кредитной политики. Поэтому, каждый банк разрабатывает свою собственную кредитную политику, учитывая все возможные факторы, которые могут поставить под угрозу платёжеспособность заёмщика.
Анализ кредитоспособности должен быть направлен на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой, а следовательно, в соответствии с определёнными стандартами кредитования. При анализе банки могут использовать различные способы оценки кредитоспособности заёмщика, применяемые в банковской практике или разработать собственную методику определения рейтинга заёмщика, рейтинга кредитной услуги.
Каждый из рассмотренных в работе методов оценки кредитоспособности имеет свои особенности и, более того, они взаимно дополняют друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учётом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность заёмщика, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд.
Кроме того, при составлении итогового заключения о кредитоспособности клиента может проводиться также качественный анализ информации, который не может быть выражен в количественных показателях, - риски, состояние экономической среды, в которой работает заёмщик, производственный и управленческие риски. При отрицательной оценке названных показателей предварительный рейтинг может быть снижен на один класс. Эксперт обязан не только оценить кредитоспособность заёмщика, но и спрогнозировать будущее состояние предприятия, просчитать возможные будущие доходы клиента, за счёт которых будет погашаться кредит, а также определить условия, на которых будет производиться кредитование заёмщика с целью снижения риска в данной области банковской деятельности.
Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идёт о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, страхование и других, получивших широкое распространение в практике наиболее надёжных российских банков.
ПАО Банк ЗЕНИТ предоставляется полный спектр услуг по кредитованию юридических и физических лиц в российской и иностранной валюте. Особенности кредитования, такие как показатель суммы, процентной ставки, комиссия устанавливаются индивидуально и зависят от таких параметров, как уровень финансовой устойчивости заемщиков, сроки кредитования и обеспечение заемщика.
Проведя анализ качества кредитного портфеля ПАО Банк ЗЕНИТ можно сделать следующие выводы: кредитный портфель в 2015 г. изменялся неравномерно. В кредитном портфеле преобладают кредиты юридическим лицам (около 73%). Также в кредитном портфеле преобладают длинные кредиты (42%), которые выдаются преимущественно в валюте РФ. Доля просроченной задолженности около 4 %.
Был проведен анализ кредитоспособности потенциального заемщика по методике, используемой в ПАО Банк ЗЕНИТ.
Оценив методику данного банка можно сказать, что достаточно большое внимание уделяется анализу финансового состояния заёмщиков с позиции расчёта финансовых коэффициентов. И не было бы рисков, если бы данная практика кредитования являлась бы совершенной со всех сторон. Однако банковская практика претерпевает ряд проблем.
Для расчета коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, деловой активности и других параметров используют бухгалтерскую отчетность. Основная проблема, возникающая при использовании коэффициентного анализа, представляется зависимостью его эффективности от достоверности, используемой для расчета информации финансовой отчетности. В нашей стране, когда в целях снижения налогового бремени показатели прибыли сознательно занижаются, данный анализ не может вскрыть объективной картины рисков организаций. Кроме того, рентабельность отдельной организации в значительной мере зависит от колебаний отечественной экономики, что никак не учитывается в приведенной модели.
Таким образом, коэффициентный анализ в чистом виде, который используют кредитные эксперты ПАО Банк ЗЕНИТ не дает объективной характеристики подверженности организации кредитному риску. Следовательно, банку для принятия решения нужна более эффективная методика оценки кредитоспособности заемщика. Поэтому в качестве совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика, автором была предложена методика оценки риска потенциального заемщика на основе совмещения оценок, полученных с помощью анкетного скоринга банка и скоринга БКИ (бюро кредитных историй).

Купить