Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка (Российский Университет Кооперации)

Ликвидность банка выражает его способность выполнять свои краткосрочные (платежные или денежные) обязательства в соответствующей объемно-временной структуре, т.е. способность банка реагировать на требования вкладчиков (как правило, кредиторов) получить свои депозиты (переводом или наличными). Банк в первую очередь обеспечивает риск ликвидности за счет надлежащего управления активами и обязательствами (соответствие и сроки активов и обязательств в соответствии с их сроком погашения или сроком погашения – согласование). Банк поддерживает определенный уровень ликвидных активов в виде денежных средств, депозитов в центральных банках и других коммерческих банках, а также ликвидных ценных бумаг, таких как государственные облигации.
Бухгалтерский баланс активов и пассивов банка представляет собой бухгалтерскую отчетность, в которой представлена информация о структуре активов банка, а также о структуре ресурсов, направленных на финансирование указанных активов. Затем баланс банка отражает состояние активов и ресурсов в определенный момент времени. В бухгалтерском учете должно быть сбалансировано и должно быть верно, что общая балансовая стоимость активов равна общей балансовой стоимости обязательств.
Риск ликвидности – это ситуация, когда у банка нет денег для своевременного выполнения своих обязательств перед кредиторами. В случае нехватки своего наиболее ликвидного актива, т. е. денег, банк теряет способность выполнять свои финансовые обязательства при наступлении срока их погашения. Данная ситуация приводит к тому, что банк не может финансировать свои активы. Этот риск является неотъемлемой частью банковского бизнеса. Это связано с принципом работы банков, как коммерческих фирм с большой долей финансирования из внешних источников. Кроме того, банки обычно имеют срок погашения своих активов дольше, чем срок погашения их обязательств. Кроме того, потенциальные возможности их досрочного погашения заемщиками меньше, чем потенциально требуемый срок погашения обязательств вкладчиками.
Риск ликвидности связан с риском убытков банка в случае его немедленной неплатежеспособности, а также с риском убытков, вызванных низкой ликвидностью финансового рынка.
Низкая ликвидность рынков может помешать быстрой ликвидации позиций банка и тем самым ограничить его доступ к средствам.
Общая устойчивость банка, его доброе имя и постоянно достаточный объем быстроликвидных активов являются наиболее существенными средствами, с помощью которых банк может защитить себя от риска потери ликвидности. Недостаток ликвидных средств может привести к тому, что банк окажется под угрозой. При возникновении данной ситуации банк должен иметь план действий в чрезвычайных ситуациях с целью управления ликвидностью в чрезвычайных кризисных ситуациях.
Управление риском ликвидности, как и другими банковскими рисками, не может осуществляться без современных информационных технологий, без программно-аппаратного обеспечения, без адекватных моделей управления риском ликвидности и без адекватной информационной базы. Без постепенного наполнения данных моделей данными, а также без их текущей и периодической оценки ни одна финансовая организация в настоящее время не в состоянии управлять ликвидностью. Меры Банка России в отношении системы внутреннего управления и контроля банка предполагают, что любой банк создает и поддерживает целенаправленную и эффективную систему внутреннего управления и контроля, охватывающую все виды деятельности и организационные компоненты банка и обеспечивающую, среди прочего, своевременность, достоверность и полноту информации, используемой банком для процессов принятия решений и предоставляемой банком третьим лицам, а также ретроспективная реконструируемость всех процессов принятия решений и контрольной деятельности.
При измерении риска ликвидности необходимо исходить из того, что банк имеет два источника ликвидности, а именно активы и пассивы, поэтому ему необходимо иметь два альтернативных метода измерения ликвидности. Измерить ликвидность активов (удерживаемую ликвидность) немного проще, чем измерить ликвидность, потенциально полученную на рынке. В то же время банк должен уметь адекватно управлять риском, осуществлять мониторинг ликвидности и иметь в наличии такой механизм управления риском ликвидности, который заблаговременно информирует о необходимом объеме ликвидных средств. По этой причине в случае аудиторов или руководства оценка ликвидности банка должна включать определенный период времени, в течение которого осуществляется мониторинг управления ликвидностью банка. Надлежащая политика управления ликвидностью в банке также включает установление лимитов, определяющих максимально допустимый уровень риска ликвидности на ежедневной основе.
Одной из функций управления ликвидностью является обеспечение уверенности вкладчиков в том, что вкладчики могут снять свои средства в любое время или по истечении срока, средства могут быть сняты. Поэтому банки обязаны поддерживать ряд ликвидных средств, чтобы банки могли выполнять свои обязательства.
Высоколиквидные активы ПАО Сбербанк большей частью сосредоточены в отечественных высоколиквидных инструментах. В то же время, в текущих пассивах ПАО Сбербанк доминируют вклады физических лиц со сроком на 1 год. Такая политика управления текущими активами и текущими пассивами может угрожать обеспечению платежеспособности и ликвидности данных кредитных организаций.
Отрицательное значение зависимости от межбанковского рынка указывает на то, что оба банка больше кредитуют на межбанковском рынке, чем занимают деньги сами. Оба банка являются нетто-кредиторами на межбанковском рынке капитала.
В структуре привлеченных средств очень высокий уровень обязательств до востребования. На 01.01.2022 у ПАО Сбербанк этот показатель составил 60,13%, у ОАО «Альфа-Банк» данный показатель меньше – 34,62%. Однако, эти обязательства являются весьма рискованным элементом в структуре и могут генерировать трудности в случае ухудшения экономической динамики в стране.
Следовательно, необходимость углубления диверсификации размещенных ресурсов в текущих условиях не выглядит излишней. Назрела необходимость включения других финансовых инструментов и разработки финансовых продуктов, более комфортных вкладов со сроком погашения более года.
Сокращение суммы и удельного веса портфеля высоколиквидных ценных бумаг в общем портфеле активов банка позволит направить высвобожденные средства на финансирование проектов реального сектора экономики. Не секрет, что отечественные предприятия в современных условиях столкнулись с сокращением спроса, закрытием внешних рынков и падением платежеспособности. Направляемые в реальный сектор экономики банковские ресурсы позволят получить ликвидность на пополнение оборотных средств и проектное финансирование капиталовложений, строительство промышленных зданий, модернизацию оборудования и т.д.
Существенным сдерживающим фактором для ПАО Сбербанк в нынешних условиях, ограничивающим кредитование реального сектора экономики видится то, что спекулятивные операции на фондовом и валютном рынках позволяют банку получить более высокую доходность. Тем самым, банку просто не выгодно выводить активы из высокоприбыльных спекулятивных операций и направлять их в реальный сектор, снижая свою прибыльность. Это экономически нецелесообразно.
Вместе с тем, связывание ликвидных активов в операциях с ценными бумагами, спекулятивных операциях на валютном рынке и в межбанковском кредитовании не является профильным видом деятельности для банка. Экономическая роль кредитной организации состоит в аккумулировании денежных средств и предоставлении их в кредит. Это основная функция кредитной организации как двигателя экономического роста государства.
Таким образом для того, чтобы реализовать кредитный потенциал экономического роста государству следует регламентировать кредитный канал поступления денег в экономику путем ограничения удельного веса непрофильных банковских операций в структуре активов и стимулируя рост доли кредитного портфеля в составе активов кредитной организации. Это будет способствовать более активному стимулированию экономических отношений в стране, финансированию оборотных средств предприятий, росту конкуренции на рынке финансовых ресурсов и форсированному обновлению материально-технической базы промышленности.
В отношении совершенствования методов оценки ликвидности предлагается автоматизировать эти процессы на базе предлагаемых Банком России программных решений нового поколения. Программное обеспечение ABACUS/DaVinci это стандартное программное решение для финансовых институтов, разработанное для выполнения требований в области международной и национальной обязательной отчетности, например: CoRep, FinRep, крупные кредиты, статистическая отчетность, соотношение заемного и собственного капитала, коэффициент краткосрочной ликвидности (LCR) / показатель чистого стабильного фондирования (NSFR); результат в формате XBRL.
Управление риском ликвидности влияет на прибыль и краткосрочную способность банка выполнять свои обязательства, а также на капитал и долгосрочную способность банка выполнять свои обязательства. Долгосрочное положение банка влияет на способность банка приобретать необходимые ликвидные средства, особенно в условиях нестабильности на финансовом рынке. Взаимозависимость риска ликвидности и других рисков, которым может быть подвержен банк, очень высока. По этой причине банку необходимо проанализировать комплексное влияние других рисков на риск ликвидности, а также создать адекватную систему управления риском ликвидности.


Купить