Объект исследования - ООО «Компания «Девятка-Псков» (г. Псков).
Основной вид деятельности - торговля розничная телекоммуникационным оборудованием, включая розничную торговлю мобильными телефонами, в специализированных магазинах.
Проведен анализ финансового состояния за 2020-2022 годы.
Есть приложения.
Введение 3
1. Теоретические аспекты управления финансовым состоянием компании 5
1.1. Сущность понятия «финансовое состояние компании» 5
1.2. Основные аспекты анализа финансового состояния компании 7
1.3. Методы (способы) улучшения финансового состояния 15
2. Общая характеристика ООО «Девятка Псков» 22
2.1. Общие сведения о деятельности компании 22
2.2. Анализ финансового положения компании 33
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности компании 42
3. Рекомендации по улучшению финансового состояния компании 48
3.1. Направления улучшения экономического состояния и повышения качества его управления в ООО «Компания «Девятка-Псков» 48
3.2. Повышение качества управления дебиторской задолженностью и денежными потоками 50
3.3. Повышение уровня деловой активности за счет заключения контрактов с компаниями-застройщиками г. Пскова и Псковского района 56
3.4. Общая оценка эффективности предлагаемых мероприятий 60
Заключение 67
Список использованной литературы 71
Приложения 75
Актуальность выбранной темы определяется тем, что ключевым пока-зателем эффективности управления источниками финансирования деятельно-сти предприятия в условиях экономического кризиса являются показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия: к ним относятся пока-затели ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и рента-бельности. Ключевым показателем, характеризующие финансовое состояние является коэффициент финансовой устойчивости, который свидетельствует о том, что предприятие имеет возможность покрыть свои обязательства не только за счет обеспечения ликвидной структуры активов и оптимальной структуры источников финансирования, но и за счет осуществления контро-лирующих мероприятий над уровнем дебиторской и кредиторской задол-женности.
Развитие учетно-аналитического обеспечения системы управления ста-новится возможным только в процессе становления и интерпретации бухгал-терской (финансовой) отчетности организаций, прежде всего отдельных юридических лиц, и консолидированной отчетности взаимосвязанных групп компаний. Главной целью финансового анализа является оценка деятельно-сти предприятия относительно будущих условий существования. Бухгалтер-ская (финансовая) отчетность – основной (иногда – единственный) источник информации для выполнения финансового анализа.
Вопросы развития теории и практики управления финансовой устойчи-востью раскрывались в тех или иных аспектах в работах М.В. Мелник, Е.Е. Румянцевой, О.А. Толпегиной, Н.В. Войтоловского и др. авторов. Однако в силу множества причин не все методы повышения финансовой устойчивости, предложенные в работах, могут быть применены на практике. Повышение финансовой устойчивости возможно при направлении чистой прибыли для финансирования долгосрочных инвестиций, но это в свою очередь влечет снижение уровня обеспеченности оборотных активов. Следовательно, про-блемы повышения финансовой устойчивости актуальны и своевременны.
Цель работы – разработка предложений улучшения финансового со-стояния ООО «Компания «Девятка-Псков».
Для достижения цели работы были определены задачи:
рассмотреть сущность финансового состояния компании;
раскрыть основные аспекты методики проведения анализа финансо-вого состояния и результатов деятельности компании;
описать методы (способы) улучшения финансового состояния.
дать краткую характеристику деятельности компании;
проанализировать результаты финансово-хозяйственной деятельно-сти компании на основе данных ее бухгалтерской (финансовой) отчетности;
провести анализ результатов финансово-хозяйственной деятельно-сти компании и уровня ее рентабельности на основе отчетности за 2022 г.
Объектом исследования является Общество с Ограниченной Ответ-ственностью «Компания «Девятка-Псков», которое занимается розничной торговлей, установкой и обслуживанием телекоммуникационным оборудо-ванием.
Предмет исследования – финансовое состояние Общества с Ограничен-ной Ответственностью «Компания «Девятка-Псков».
Практическая значимость исследования заключается в разработке ме-роприятий, направленных на улучшение финансового состояния компании.
При написании работы использовались приемы и методы анализа: сравнение с показателями прошлого года, анализ динамики и структуры, ко-эффициентный анализ для оценки ликвидности и финансовой устойчивости, факторный анализ прибыли от продаж и чистой прибыли.
При написании работы широко использовалась научная литература, освещающая проблемы эффективности использования ресурсов в коммерче-ской деятельности. Вопросы анализа финансовой устойчивости рассмотрены отечественными авторами Шеремет А.Д., Ковалевым В.В. и др.
На основании теоретического материала, изложенного в отношении анализа финансового состояния, можно сделать следующие выводы:
1. В экономической науке существует огромное количество разнообразных приемов и методов оценки финансового состояния компании. Однако на практике, как правило, используется коэффициентный подход, что позволяет избежать влияния инфляции на показатели, используемые в качестве исходных данных для анализа финансовой устойчивости.
2. Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности компании. Оно определяет конкурентоспособность компании, его потенциал в деловом сотрудничестве, является оценкой степени гарантированности экономических интересов самого компании и его партнеров по финансовым и другим отношениям. Традиционно оценка финансового состояния проводится по пяти основным направлениям: имущественное положение; ликвидность; финансовая устойчивость; деловая активность; рентабельность компании.
3. Основным источником информации для проведения финансового анализа и принятия по его результатам управленческих решений (например, решений в части выбора источников финансирования) является бухгалтерская (финансовая) отчетность компании.
В ходе работы были рассмотрены особенности формирования функционирования компании ООО «Компания «Девятка-Псков»
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Компания «Девятка-Псков» было зарегистрировано в 2006 году. Это крупный инсталлятор и интегратор. Сертифицированные специалисты компании «Девятка-Псков» выполняют работы по проектированию и монтажу систем видеонаблюдения, охранно-пожарной сигнализации, оборудования дверной автоматики, систем управления и контроля доступом любого уровня сложности, как в соответствии с имеющимся техническим заданием, так и по простому описанию, руководствуясь пожеланиями клиента.
Для того чтобы быть лидером отрасли, специалисты компании (ООО «Компания «Девятка-Псков») стараются строить свою работу на четырех факторах:
надежность предлагаемого оборудования.
использование передовых и эффективных технологий, появляющихся на рынке систем безопасности, телекоммуникаций и радиосвязи.
высокий уровень сервиса.
доброжелательность и индивидуальный подход к каждому клиенту
Согласно данным штатного расписания от 10.01.2023 г. штатная численность сотрудников составляет 19 чел. Управление ООО «Компания «Девятка-Псков» осуществляется в соответствии с законодательством РФ и Уставом компании.
Единоличным исполнительным органом общества является директор.
ООО «Компания «Девятка-Псков» с момента государственной регистрации находится на упрощенной системе налогообложения (УСНО),
Организация налогового учета в ООО регламентируется законодательством РФ о налогах и сборах, положениями главы 26.2 НК РФ. Общая сумма налогов, уплаченных ООО «Компания «Девятка-Псков» за 2022 год составила 909485 рублей.
Внутренняя среда компании благоприятствует ее развитию, в деятельности ООО «Компания «Девятка-Псков» наблюдается увеличение прибыли и рентабельности. К основным направлениям развития ООО «Компания «Девятка-Псков» относится увеличение объема продаж за счет активной рекламной кампании, выход на новые рынки сбыта и новых поставщиков продукции, а также повышение уровня сервиса, гарантийного и постгарантийного обслуживания
ООО «Компания «Девятка-Псков» обладает достаточно высоким уровнем платежеспособности, только по итогам 2020 года (период пандемии CoVID19) ситуация с погашением наиболее срочных обязательств в компании характеризуется неблагоприятными тенденциями. Финансовое состояние ООО «Компания «Девятка-Псков» в течение 2022 года становилось более устойчивым.
В связи с незначительным увеличением выручки эффективность использования средств в обороте ООО «Компания «Девятка-Псков» за отчетный период повысилась: об этом говорит увеличение коэффициентов оборота и снижение периода оборота, сокращение длительности операционного и финансового циклов.
В целом, по результатам проведенного анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности компании ООО «Компания «Девятка-Псков» его работа в течение 2021-2022 г. была прибыльной, практически показатели рентабельности испытывали тенденцию рост, по если сравнивать со среднеотраслевыми показателями рентабельность, которые в сфере торговли имеют значение около 15%, то видно, что потенциал росту у компании значителен.
Подводя итоги проведенному анализу была выявлена ключевая проблема в деятельности ООО «Компания «Девятка-Псков», «слабое место» организации: недостаточный уровень деловой активности, а также отсутствие системы управления дебиторской задолженностью и денежными потоками компании
По итогам проведенного анализа были разработаны следующие направления укрепления и повышения эффективности управления финансовой устойчивости для ООО «Компания «Девятка-Псков»:
повышение качества управления дебиторской задолженностью;
повышение качества управления денежными потоками;
повышение уровня деловой активности за счет заключения контрактов с компаниями-застройщиками г. Пскова и Псковского района.
С учетом данных компании был проведен анализ рекомендаций.
Как показали выполнение расчеты, при снижении дебиторской задолженности на 20% и при размещении средств в запасы общая величина активов компании вырастет с 14078 до 14364 тыс. руб., при этом немного вырастет уровень текущей ликвидности, так как увеличится сумма оборотных активов компании, тогда как уровень финансовой независимости при этом вырастет незначительно – с 66,8% до 67,4%, но это увеличение будет более существенным, чем при размещении денежных средств, полученных при погашении дебиторской задолженности, на депозит.
При повышении уровня деловой активности в ООО «Компания «Девятка-Псков» за счет развития сотрудничества со строительными компаниями, работающими в г. Пскове, приведет к росту прибыли от продаж на 4520тыс. руб., что в свою очередь приведет к увеличению чистой прибыли на 4046 тыс. руб. В свою очередь использование чистой прибыли на развитие компании позволит существенно повысить ее уровень имущественного состояния и стоимость активов.
В целом, выполненные расчеты показали, что повышение качества управления дебиторской задолженностью и денежными потоками, а также повышение уровня деловой активности за счет заключения договоров на оказание услуг по установке охранно-домофонных систем компаниям, работающим в отрасли строительных работ позволит повысить значения коэффициента текущей ликвидности в пределах норматива, т.е. повысить текущую платежеспособность компании, а также обеспеченность уровень финансовой независимости компании, т.е. эффективность предлагаемых рекомендаций была доказана.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
