Помощь студентам в учебе
Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте (на примере ПАО «Банк ВТБ»)
|
Введение 4
1 Теоретические аспекты управления кредитным риском в банковском риск -
менеджменте 6
1.1 Экономическая сущность кредитного риска 6
1.2 Методы управления кредитным риском 15
1.3 Методика оценки управления кредитным риском 20
2 Анализ управления кредитным риском в «БАНК ВТБ» (ПАО) 25
2.1 Характеристика деятельности банка 25
2.2 Основные показатели деятельности банка 28
2.3 Оценка управления кредитным риском в банке 37
3 Рекомендации по повышению эффективности управления кредитным риском
в «БАНК ВТБ» (ПАО) 44
3.1 Разработка мероприятий по повышению эффективности управления
кредитным риском 44
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 50
Заключение 55
Список используемой литературы 57
Приложение А Бухгалтерский баланс «ВТБ» (ПАО) за 2020 г 61
Приложение Б Отчет о финансовых результатах «ВТБ» (ПАО) за 2020 г 63
Приложение В Бухгалтерский баланс «ВТБ» (ПАО) за 2021 г 65
Приложение Г Отчет о финансовых результатах «ВТБ» (ПАО) за 2020
1 Теоретические аспекты управления кредитным риском в банковском риск -
менеджменте 6
1.1 Экономическая сущность кредитного риска 6
1.2 Методы управления кредитным риском 15
1.3 Методика оценки управления кредитным риском 20
2 Анализ управления кредитным риском в «БАНК ВТБ» (ПАО) 25
2.1 Характеристика деятельности банка 25
2.2 Основные показатели деятельности банка 28
2.3 Оценка управления кредитным риском в банке 37
3 Рекомендации по повышению эффективности управления кредитным риском
в «БАНК ВТБ» (ПАО) 44
3.1 Разработка мероприятий по повышению эффективности управления
кредитным риском 44
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 50
Заключение 55
Список используемой литературы 57
Приложение А Бухгалтерский баланс «ВТБ» (ПАО) за 2020 г 61
Приложение Б Отчет о финансовых результатах «ВТБ» (ПАО) за 2020 г 63
Приложение В Бухгалтерский баланс «ВТБ» (ПАО) за 2021 г 65
Приложение Г Отчет о финансовых результатах «ВТБ» (ПАО) за 2020
Актуальность проблемы заключается в том, что в настоящее время развитие банковской системы считается одним из первостепенных факторов рыночной экономики. Изучение деятельности коммерческих банков, которые занимаются предоставлением кредитов и займов населению, предопределяется, в большей степени, недостатком информационного и систематического обеспечения по оценке банковских рисков, а отсутствие необходимого опыта и научных исследований в области управления банковскими рисками негативно отражается на деятельности банка.
Кредитный риск считается одним из самых известных видов финансового риска и предполагает наличие элемента неопределенности при реализации контрагентом своих обязательств, прописанных в договоре, которые связаны с возвратом заемных средств. Проще говоря, понятие «кредитный риск» представляет собой вероятностную потерю финансового актива по причине неспособности контрагента отвечать по своим обязательствам. В результате невыполнения своих обязательств кредитор лишается главной суммы задолженности и невыплаченных процентов за минусом величины полученного возмещения. Обычно кредитный риск относится к категории самых важных с позиции его главного значения в рентабельности и объёме разных активных операций в банке.
Для самого результативного управления возможным кредитным риском банк должен осуществлять систематический анализ, направленный на выявление и оценку величины риска. Для этого в современных банках должна быть постоянна система риск-менеджмент.
Целью исследования является изучение методов управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте и разработка мер по совершенствованию этого управления.
Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:
- определить теоретические аспекты выбранной темы;
- провести анализ управления кредитным риском «Банк ВТБ» (ПАО);
- подготовить мероприятия для увеличения эффективности управления кредитным риском.
Предметом исследования является система экономических отношений, которая связанна с банками, банковскими рисками, формами и методами управления ими.
В методическую и теоретическую базу работы входят научные труды отечественных исследователей, изучающих разные стороны кредитного риска и управления им. Например, Б.Х. Алиев, Н.А. Агеева, С.А. Даниленко, А.В. Власов, Е.А. Звонова, А.Е. Дворецкая, А.В. Мудрак, О.И. Лаврушин, С.И. Финлей, Н.Э. Соколинская и иные учёные изучали в собственных работах характерные особенности кредитного риска, отмечали разницу между кредитным риском и иными видами рисков. Иностранные ученые (А. Смит, П.С Роуз), так и отечественных авторов (Б.Х. Алиев, Е.В. Русановская) уделили довольно мало внимания, рассматривая в основном теории риска, так же некоторые нюансы данного вопроса встречаются в исследованиях экономики банковской деятельности и ряда экономико-математических дисциплин.
Объект исследования - «Банк ВТБ» (ПАО).
В процессе выполнения бакалаврской работы применялись общенаучные методы исследования, в числе которых диалектический и системный подходы, метод восхождения от общего к частному, анализ и синтез, сравнение, аналогия, математические приёмы и соответствующие им инструменты.
Кредитный риск считается одним из самых известных видов финансового риска и предполагает наличие элемента неопределенности при реализации контрагентом своих обязательств, прописанных в договоре, которые связаны с возвратом заемных средств. Проще говоря, понятие «кредитный риск» представляет собой вероятностную потерю финансового актива по причине неспособности контрагента отвечать по своим обязательствам. В результате невыполнения своих обязательств кредитор лишается главной суммы задолженности и невыплаченных процентов за минусом величины полученного возмещения. Обычно кредитный риск относится к категории самых важных с позиции его главного значения в рентабельности и объёме разных активных операций в банке.
Для самого результативного управления возможным кредитным риском банк должен осуществлять систематический анализ, направленный на выявление и оценку величины риска. Для этого в современных банках должна быть постоянна система риск-менеджмент.
Целью исследования является изучение методов управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте и разработка мер по совершенствованию этого управления.
Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:
- определить теоретические аспекты выбранной темы;
- провести анализ управления кредитным риском «Банк ВТБ» (ПАО);
- подготовить мероприятия для увеличения эффективности управления кредитным риском.
Предметом исследования является система экономических отношений, которая связанна с банками, банковскими рисками, формами и методами управления ими.
В методическую и теоретическую базу работы входят научные труды отечественных исследователей, изучающих разные стороны кредитного риска и управления им. Например, Б.Х. Алиев, Н.А. Агеева, С.А. Даниленко, А.В. Власов, Е.А. Звонова, А.Е. Дворецкая, А.В. Мудрак, О.И. Лаврушин, С.И. Финлей, Н.Э. Соколинская и иные учёные изучали в собственных работах характерные особенности кредитного риска, отмечали разницу между кредитным риском и иными видами рисков. Иностранные ученые (А. Смит, П.С Роуз), так и отечественных авторов (Б.Х. Алиев, Е.В. Русановская) уделили довольно мало внимания, рассматривая в основном теории риска, так же некоторые нюансы данного вопроса встречаются в исследованиях экономики банковской деятельности и ряда экономико-математических дисциплин.
Объект исследования - «Банк ВТБ» (ПАО).
В процессе выполнения бакалаврской работы применялись общенаучные методы исследования, в числе которых диалектический и системный подходы, метод восхождения от общего к частному, анализ и синтез, сравнение, аналогия, математические приёмы и соответствующие им инструменты.
Кредитный риск неразрывным образом связан с риском возникновения финансовых потерь и с вероятностью возникновения дополнительных затрат, может возникать по каждой банковской операции. В связи с этим для компании важным оказывается не исключение риска в целом, а получение возможности по предвидению его и по наибольшему его сокращению. На основе этого, для компании важным оказывается предварительное определение доли капитала, задействованной в совершаемой сделке и наиболее подверженной риску при наступлении неблагоприятных ситуаций. Риск есть во всех случаях, он оказывается объективным. Однако, учитывая этот факт, за счёт способности оценивания риска, получится исключить многие проблемные ситуации. С целью минимизации кредитного риска банки должны улучшить используемые методические подходы к оцениванию кредитоспособности заемщиков. Это поможет успешно отбирать клиентов из перечня возможных заёмщиков, а также на предварительной стадии кредитного процесса выявлять перспективы заёмщиков по обслуживанию кредита.
Деятельность «Банк ВТБ» (ПАО) достаточно успешна, так как величина активов и пассивов увеличивается, чистые процентные доходы увеличились на 18,55 %, темп роста комиссионных доходов (33,33 %), выше тема роста комиссионных расходов (29,27%). Но есть негативные тенденции: сокращение собственных средств, чистая прибыль за отчетный период «Банк ВТБ» (ПАО) за 2019-2021 гг. снизилась до 0 млрд.р.
«Банк ВТБ» (ПАО) выбрал активную политику в области кредитования. Выявлена позитивная тенденция по объёмам предоставления кредитов. В то же время это направление функционирования банка отличается увеличением объёма просроченной задолженности по выданным кредитам. Связано это с неэффективной политикой в области управления уже существующей просроченной задолженностью и в перспективе проблемными кредитами до появления просроченной задолженности по ним. За период исследования зафиксировано увеличение объёма просроченной задолженности по выданным ипотечным кредитам. Связано это с неэффективной политикой в области управления уже существующей просроченной задолженностью по ипотечным кредитам.
Мероприятий по повышению эффективности управления кредитным риском:
- улучшить методические подходы к оцениванию кредитоспособности потенциальных заемщиков, что помогло бы успешно выбрать клиентов из перечня возможных заемщиков и ещё на предварительной стадии кредитного процесса выяснить перспективы заемщика в области обслуживания кредита;
- введение порядка оценивания качества портфеля ссуд. Чтобы оценить качество портфеля проблемных кредитов на базе итогов исследования, предложено проводить анализ главных показателей портфеля проблемной кредитной задолженности с применением метода, предполагающего задействование экономико-математических инструментов.
В ходе введения программы лояльности по отношению к клиентам, программы рефинансирования и реструктуризации предполагается увеличение объёмов выдачи ипотечных кредитов.
Деятельность «Банк ВТБ» (ПАО) достаточно успешна, так как величина активов и пассивов увеличивается, чистые процентные доходы увеличились на 18,55 %, темп роста комиссионных доходов (33,33 %), выше тема роста комиссионных расходов (29,27%). Но есть негативные тенденции: сокращение собственных средств, чистая прибыль за отчетный период «Банк ВТБ» (ПАО) за 2019-2021 гг. снизилась до 0 млрд.р.
«Банк ВТБ» (ПАО) выбрал активную политику в области кредитования. Выявлена позитивная тенденция по объёмам предоставления кредитов. В то же время это направление функционирования банка отличается увеличением объёма просроченной задолженности по выданным кредитам. Связано это с неэффективной политикой в области управления уже существующей просроченной задолженностью и в перспективе проблемными кредитами до появления просроченной задолженности по ним. За период исследования зафиксировано увеличение объёма просроченной задолженности по выданным ипотечным кредитам. Связано это с неэффективной политикой в области управления уже существующей просроченной задолженностью по ипотечным кредитам.
Мероприятий по повышению эффективности управления кредитным риском:
- улучшить методические подходы к оцениванию кредитоспособности потенциальных заемщиков, что помогло бы успешно выбрать клиентов из перечня возможных заемщиков и ещё на предварительной стадии кредитного процесса выяснить перспективы заемщика в области обслуживания кредита;
- введение порядка оценивания качества портфеля ссуд. Чтобы оценить качество портфеля проблемных кредитов на базе итогов исследования, предложено проводить анализ главных показателей портфеля проблемной кредитной задолженности с применением метода, предполагающего задействование экономико-математических инструментов.
В ходе введения программы лояльности по отношению к клиентам, программы рефинансирования и реструктуризации предполагается увеличение объёмов выдачи ипотечных кредитов.