Под залоговым механизмом понимается способ обеспечения исполнения должником (залогодателем) принятых на себя договорных обязательств перед кредитором (залогодержателем) путем предоставления в определенном материальном или финансовом активе статуса заложенного имущества и отображением его в забалансовом учете как операции залога.
В случае неисполнения залогодателем взятых на себя договорных обязательств, залогодержатель приобретает право обращения взыскания на предмет залога путем его реализации с аукционов (публичных торгов) или путем приобретения на него права собственности. Перспективой дальнейших исследований является достоверное определение субъектов и объектов операций залога, а также разработка единых методических подходов к учетной отображения указанных операций как у залогодателя, так и в залогодержателя, с учетом экономико-правовой сущности понятия «залогового механизма» и ее видов.
Российские банки на практике сталкиваются с целым рядом проблем при применении залога: неверная оценка стоимости предмета залога, неверный мониторинг залога, изменение нормативно-правовых условий в негативную сторону, не четко определена процедура обращения взыскания, снижение стоимости залога, ниже ранее прогнозируемой банком и т.д.
ПАО «СКБ-банк» - универсальный банк, который занимается осуществлением всех основных видов банковских операций, имеющихся в рамках рынка финансовых услуг, специализируясь на физических лицах, розничном бизнесе и работе c малыми и средними предприятиями. Положение на рынке стабильное. Активы и пассивы банка снижаются. Так, в 2019 году активы банка снизились в сравнении с 2018 годом на 10862021 тыс. руб. или на 9,8%. Пассивы банка упали в сравнении с 2018 годом на 7925605 тыс. руб. или на 8,2%. Как отрицательный момент в деятельности ПАО «СКБ-банк» можно отметить снижение в 2019 году денежных средств на 468581 тыс. руб. или на 8,8%; средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 4647234 тыс. руб. или на 5,2%; средства кредитных организаций на 2367221 тыс. руб. или на 43,6%; резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера на 351 тыс. руб. или на 3,5%. Собственные средства ПАО «СКБ-банк» упали на 2936416 тыс. руб. или на 20,7%. Положительным моментом в деятельности банка является увеличение основных средств на 1762789 тыс. руб. или 29,8% и снижение прочих обязательств на 624527 тыс. руб. или на 58,8%.
ПАО «СКБ-банк» предоставляет услуги по кредитованию корпоративного бизнеса и кредитованию физических лиц. В ПАО «СКБ- банк» в течение анализируемого периода произошел процесс стабильного падения кредитного портфеля, что можно охарактеризовать как негативную тенденцию и что свидетельствует о проведении банком недостаточно успешной кредитной политики, нацеленной на процесс расширенного предложения кредитных ресурсов различным категориям заемщиков, а также о негативном влиянии кризиса.
Так в 2019 году общая сумма выданных кредитов снизилась в сравнении с 2018 годом на 23573737 тыс. рублей или на 28,8%. За анализируемый период происходит процесс нестабильности качества кредитного портфеля в ПАО «СКБ-банк». В портфеле увеличилась доля непросроченных ссуд уменьшилась доля просроченных ссуд. Так, доля непросроченных ссуд в исследуемом банке ПАО «СКБ-банк» в 2019 году составила 51288879 тыс. руб., что меньше в сравнении с 2018 годом на 12306533 тыс. руб. или на 19,43%, что является негативной тенденцией. Доля просроченных ссуд в 2019 году составила 7252771 тыс. руб., что меньше в сравнении с 2018 годом на 1 1267204 тыс. руб. или на 60,8%, что является позитивной тенденцией.
Залоговая политика ПАО «СКБ-банк» определяет основные принципы и условия принятия имущества и имущественных прав в залог и дальнейшего мониторинга состояния обеспечения обязательств по кредиту и документального оформления прекращения залога при погашении задолженности или в случае прекращения действия договоров залога / ипотеки. Основной целью залоговой политики ПАО «СКБ-банк» выступает обеспечение возвратности средств банка, предоставленных заемщикам в случае невозвращения кредита.
Предоставляя кредит под залог имущества, ПАО «СКБ-банк» должен оценить ее. Для этого ПАО «СКБ-банк» прибегает к услугам независимых специалистов-оценщиков, в обязанности которых входит определение реальной стоимости того или иного объекта. В результате выдается экспертом отчет об оценке стоимости залога, что позволяет ПАО «СКБ-банк» сделать вывод о ликвидности объекта, цену и срок его реализации с учетом конъюнктуры рынка и инвестиционной привлекательности.
В ПАО «СКБ-банк» оценка стоимости залога осуществляется независимым оценщиком. В ПАО «СКБ-банк» при выборе оценщика используется система рейтингования независимых оценщиков, с целью снижения рисков банка. В ПАО «СКБ-банк» для этой цели реализована система «Приоритет»: как правило, рейтинг является добровольным; все оценщики располагаются по приоритету в едином списке; к оценщикам с наивысшим рангом могут быть применены меры поощрения.
В течение анализируемого периода залоговое обеспечение кредитов, выданных ПАО «СКБ-банк» постоянно снижается, что можно охарактеризовать как негативную тенденцию в деятельности исследуемого банка. Так, так в 2019 году также общая сумма обеспеченных кредитов снизилась в сравнении с 2018 годом на 772172 тыс. рублей или на 25,7%. В структуре залогового обеспечения кредитов ПАО «СКБ-банк» в 2017-2019 гг. не произошли значимые изменения. Во всех анализируемых годах (2017-2019 гг.) большая часть кредитов, выдаваемых банком является необеспеченной, что является негативной тенденцией и может снижать деятельность банка в случае возникновения непогашения заемщиками задолженности (2017 год - 93,02%; 2018 год - 96,25%; 2019 год - 95,69%). Обеспеченные кредиты в структуре залогового обеспечения кредитов ПАО «СКБ-банк» в 2017-2019 гг. занимают незначительную долю во всем анализируемом периоде 2017 год - 6,98%; 2018 год - 3,75%; 2019 год - 4,31%). Все это говорит о необходимости совершенствования залогового механизма обеспечения кредитов в ПАО «СКБ-банк».
С целью повышения эффективности применения залогового механизма в деятельности ПАО «СКБ-банк», предлагаем исследуемому банку совершенствовать процесс проведения оценки предмета залога. Нами предлагается повышение эффективности данного процесса, за счет внедрения новой методики оценки предмета залога, которая будет осуществляться непосредственно специалистами банка ПАО «СКБ-банк».
Предлагаем ПАО «СКБ-банк» определять залоговую стоимость как производную величину рыночной стоимости, применяя понижающие коэффициенты. Процедура определения стоимости коммерческой недвижимости при кредитовании в ПАО «СКБ-банк» должна включать ряд последовательных этапов. Процесс необходимо начинать с постановки проблемы и завершать предоставлением отчета, содержащего вывод об определенной стоимость коммерческой недвижимости.
Определение залоговой стоимости в ПАО «СКБ-банк» необходимо проводить по следующему алгоритму: базой для определения залоговой стоимости является рыночная стоимость имущества на дату оценки; дальнейшая задача - прогноз возможных изменений рыночной стоимости в течение действия кредитного договора и вероятного периода обращения взыскания на предмет залога; оценка и расчет размера вероятного процента спекулятивной составляющей в рыночной стоимости объекта и залога; оценка влияния нерыночных условий реализации на стоимость продажи имущества.
В ПАО «СКБ-банк» залоговая стоимость должна рассматриваться как сумма, полученная от продажи предмета залога за вычетом затрат, связанных с обращением взыскания на предмет залога и его реализацией. При этом, указанная сумма должна прогнозироваться с определенной долей вероятности, в зависимости как от срока действия кредитного договора, так и от свойств имущества. В отличии от независимого оценщика, который определяет рыночную стоимость на момент проведения оценки, сотруднику банка необходимо получить прогнозное значение суммы, которая будет получена при возможной реализации имущества в будущем в условиях проведения определенной правовой процедуры. ПАО «СКБ-банк» также может использовать общую функциональную модель залоговой стоимости. Данную модель можно применять и при добровольно свободной реализации имущества под контролем ПАО «СКБ-банк». В данном случае существенно снижаются как временной интервал, так и возможные расходы. Таким образом, комплексная оценка предлагаемого в залог имущества позволяет ПАО «СКБ-банк» оптимизировать условия кредитных продуктов, их рискованность и снизить риски невозврата займов.
Предложенные мероприятия по совершенствованию применения залогового механизма в деятельности ПАО «СКБ-банк» являются эффективными для кредитной организации. Итак, после внедрения мероприятий произошёл рост показателя обеспеченных кредитов на 438267 тыс. руб. или на 19,6 %, также произошло снижение показателя необеспеченных кредитов на 9731461 тыс. руб. или на 19,6 %.


Купить