Объект исследования - ПАО Сбербанк . Это крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, один из ведущих международных финансовых институтов.
Есть приложения (в том числе бухгалтерская отчетность).
Введение 3
Глава 1. Сущность и классификация банковских рисков 6
1.1. Понятие банковских рисков и их характеристика 6
1.2. Система управления банковскими рисками 11
1.3. Методы анализа и оценки банковских рисков в современных условиях 20
Выводы по главе 1 27
Глава 2. Анализ и оценка основных банковских рисков банка Сбербанк 28
2.1. Характеристика деятельности банка Сбербанк 28
2.2. Система управления рисками в банке Сбербанк 32
2.3. Оценка эффективности управления банковскими рисками в банке Сбербанк 37
Выводы по главе 2 42
Глава 3. Пути снижения рисков в деятельности банка Сбербанк 43
3.1. Проблемы управления банковскими рисками в банке Сбербанк 43
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления банковскими риска-ми в банке Сбербанк 50
Заключение 57
Список использованной литературы 59
Приложение 63
Финансовые операции занимают основную долю банковской деятельности кредитных учреждений на территории Российской Федерации. Они относятся к активным операциям банков и определяют степень надежности и финансовой устойчивости банков при выполнении требований перед клиентами. В последние годы предъявляются новые требования к оценке надежности банков и исполнению банковских операций на основе ведения регуляторов и нормативов, предусмотренных Базельскими соглашениями. Международные требования к банковской системе страны влияют на совершенствование не только фактического осуществления операций, но и проработки базовых нормативных документов внутреннего характера: стратегий, положений, кодексов, указаний.
Проблемы анализа, оценки и управления банковскими процессами и определения уровня рисков на основе современных методик расчета являются актуальными и практически значимыми для исследования.
При изучении степени разработанности проблемы были проведены исследования экономических работ, посвященных вопросам теории и практики финансовых операций, управления банковскими рисками, развития процесса организации расчетов с использованием инновационных технологий. Исследования показали, что данная проблема носит комплексный характер.
Наибольшая часть работ описывает основные типы операций в банковской среде. Изучением данного вопроса занимались такие авторы, как Жукова Е.Ф., Тавасиев А.М., Султанов И.А., Шапкин А.С., Эриашвили Н.Д. и другие исследователи.
Развитие процессов управления банковскими рисками и технологий требует комплексного подхода к исследованию теоретических, методических и практических вопросов организации и осуществления расчетов.
Целью дипломной работы является изучение системы управления банковскими рисками Сбербанка, а также выработка направлений их совершенствования в рамках внутренней политики организации.
Для достижения указанной цели сформулированы следующие задачи:
1) определить сущность, а также дать классификацию категории «банковские риски»;
2) рассмотреть систему управления банковскими рисками в Сбербанке;
3) выработать направления совершенствования системы управления банковскими рисками в Сбербанке.
Объектом исследования являются финансовые операции, осуществляемые в рамках управления банковскими рисками Сбербанка. В свою очередь, предметом исследования выступает процесс организации, осуществления и эффективного управления банковскими рисками в выделенном сегменте экономики.
Теоретической основой работы стали научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященных проблемам развития современных форм и инструментария банковского менеджмента в условиях рыночной экономики, а также концепции и стратегии банковского развития на основе внедрения финансовых новшеств.
Методологическая основа работы представлена анализом, общенаучными методами исследования, а также методами систематизации и обобщения.
Информационную базу составляют официальные материалы Центрального банка России, статистические данные, публикуемые Федеральной службой государственной статистики и находящиеся в свободном доступе, аналитические материалы Портала банковской аналитики, научные и практические обзоры по исследованию ситуации в банковской сфере международных аудиторских компаний, официальный сайт Сбербанка, а также нормативно-правовые документы, Интернет-источники, информационно-правовые порталы «Консультант плюс» и «Гарант».
Практическая значимость исследования заключается в развитии теоретико-методических положений и практических рекомендаций по организации, осуществлению и управлению банковскими рисками на основе аналитического мониторинга. Так, предложена методика проведения аналитического мониторинга и управления рисками банка для повышения эффективности банковских операций и обеспечения надежности банков.
Теоретическая значимость работы состоит в том, что полученные результаты могут быть направлены на продолжение совершенствования организации системы управления банковскими рисками в современных условиях. Выводы, сделанные в ходе работы, и рекомендации углубляют теоретико-методические аспекты функционирования системы оптимизации банковских процессов на экономическом рынке. Так, результаты исследования могут быть применены в учебном процессе высших учебных заведений, учебно-методическими центрами и факультетами дополнительного образования в системе подготовки и переподготовки экономистов-аналитиков и финансовых менеджеров.
Структура исследования соответствует теме, целям и задачам исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего в себя 40 источников. Работа изложена на 65 страницах текста, проиллюстрирована 10 таблицами и 4 рисунками.
Таким образом, в ходе проведения исследования были реализованы установленные изначально задачи, а именно:
1) определена сущность, а также дана классификация категории «банковские риски».
Сущность банковского риска раскрывается через его понятие, которое определяет, что под данной категорией понимается присущая банковской деятельности возможность несения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами. Под факторами банковского риска, в свою очередь, понимаются условия и обстоятельства, которые являются источниками вероятностного возникновения рисковых событий.
Далее, в зависимости от факторов предложена классификация банковских рисков. В основе классификации нами выделены различные классификационные признаки: источник проявления, степень связи с деятельностью банка, по типу заемщика, по характеру проявления, по видам операций, в зависимости от степени риска, по степени допустимости, по источникам возникновения риска. Данная классификация, в том числе может быть положена в основу совершенствования стратегии управления банковскими рисками для Сбербанка.
2) рассмотрена система управления банковскими рисками в Сбербанке.
Действующая система управления банковскими рисками функционирует эффективно, но, при этом, постоянный мониторинг выявленных рисков и незамедлительная реализация мер реагирования в рамках выявленных угроз финансовой стабильности и надежности организации послужит основой для улучшения ключевых показателей банка.
3) выработаны направления совершенствования системы управления банковскими рисками в Сбербанке.
В рамках проведения исследования по разработке направлений для улучшения системы управления рисками Сбербанка на первом этапе был проведен анализ его финансово-хозяйственного состояния, в ходе которого были выявлены кредитный риск, валютный риск и риск ликвидности.
Дальнейший анализ рисков показал, что наиболее значимым для рассматриваемого коммерческого банка стал именно кредитный риск, связанный с предоставлением ссуд такому типу заемщиков как «физические лица». Другим основным риском, вероятность реализации которого способна не только причинить вред финансовому положению Сбербанка, но и активизировать другие виды негативных воздействий является валютный риск.
Для повышения уровня эффективности системы управления банковскими рисками Сбербанка были предложены следующие мероприятия:
1) сделать процесс оценки финансовой готовности исполнения банковских обязательств потенциального или «повторного» заемщика более гибким к происходящим макроэкономическим изменениям;
2) внедрить в систему оценки финансовой способности физических лиц программу на базе технологии скоринга поведения (behavioral scoring), которая позволит оценивать заемщика не только с материальной стороны, но и его финансово-психологических особенностей характера.
Для минимизации величины риска получения банком потерь вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют предлагается:
1) производить грамотный выбор метода управления валютным риском посредством стресс-тестирования с использованием различных сценариев;
2) внедрить автоматизированную программу отслеживания происходящих изменений в стране и мире, способных повлиять на размер валютного риска, а также принятия экономически эффективных решений.
Таким образом, внедрение предлагаемых мероприятий по совершенствованию системы управления рисками Сбербанка позволит снизить ключевые рисковые проявления и будет способствовать повышению уровня экономической стабильности данной кредитной организации.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
