Анализ финансовой устойчивости организации

Финансовая устойчивость организации является важным фактором оценки его конкурентоспособности в условиях рынка. Чем выше уровень финансовой устойчивости организации, тем больше доверия к ней со стороны партнеров и клиентов.
Финансовая устойчивость - это способность организации развиваться, функционировать и сохранять равновесие своих активов и пассивов, способность формировать эффективную внутреннюю и внешнюю среду. Стабильность финансового состояния является основой обеспечения его устойчивости на рынке и позволяет снизить финансовые риски, стабилизировать финансовую систему организации.
Финансовая устойчивость компании зависит от внутренних и внешних факторов. Внешние факторы не зависят от деятельности компании и не контролируются со стороны руководства. Внутренние факторы - это факторы, обусловленные спецификой работы компании и уровнем менеджмента. Учёт внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовую устойчивость, позволяет оптимизировать структуру капитала, снизить уровень зависимости от внешних источников за счёт принятия взвешенных управленческих решений.
В качестве объекта анализа выбрана страховая компания АО ГСК «Югория».
АО «ГСК «Югория» - универсальная страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг. Компания осуществляет деятельность по 23 видам страхования и по перестрахованию (с использованием 50 различных правил). Особое внимание «Югория» уделяет цифровизации страховых услуг, активно развивает онлайн-страхование.
Совокупный финансовый результат по итогам года в АО ГСК «Югория» снижался на протяжении рассматриваемого периода.
В 2018 году финансовый результат составил 1367661 т.р., в 2019 году - 687578 т.р., в 2020 году - 109681 т.р.
В 2019 году по сравнению с 2018 годом финансовый результат снизился на 680083 т.р. или на 49,73%, в 2020 году по сравнению с 2019 годом - на 577897 т.р. или на 84,05%. Снижение финансового результата свидетельствует о неэффективной политике управления расходами, а также о недостаточном объеме продаж страховых продуктов. Уровень долговой нагрузки компании снизится на 0,1448 ед., что является хорошим показателем и свидетельствует о снижении зависимости компании от внешних источников финансирования.
Показатель убыточности страховой компании в прогнозном периоде составит 0,4438 ед., что на 0,0666 ед. меньше, чем в 2020 году.
Также, в прогнозном периоде увеличится показатель текущей ликвидности на 0,1851 ед.
По итогам анализа финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности можно отметить, что в АО ГСК «Югория» имеются проблемы с достаточностью собственного капитала, что снижает уровень ее финансовой устойчивости. Также наблюдается рост дебиторской задолженности, что является негативной тенденцией.
Можно предложить следующие мероприятия:
• Сформировать центры ответственности по затратам, что позволит контролировать расходы АО ГСК «Югория».
• Деференцировать ценовую политику компании по отношению к различным группам клиентов.
• Развивать рекламную стратегию, внедрять цифровые технологии в процесс обслуживания клиентов.
• Реорганизация кредиторской задолженности путем модернизации системы работы с контрагентами, последовательного погашения задолженности вследствие разбивки кредиторов на группы.
• Увеличение собственного капитала за счет эмиссии акций.
• Осуществление инвестиционной деятельности и направление полученных средств в резервные фонды.
Таким образом, общий объем дополнительно полученных ресурсов составит 26094,51 т.р.
В целом, можно отметить, что реализация предложенных мероприятий позволит АО ГСК «Югория» повысить объем собственных ресурсов, оптимизировать затраты, привлечь большее количество клиентов, а, следовательно, увеличить прибыль страховой компании.
По результатам анализа определено, что предложенные мероприятия являются эффективными и приведут к росту ликвидности АО ГСК «Югория», снижению долговой нагрузки и повышению уровня финансовой устойчивости. Также благодаря модернизации ценовой политики можно привлечь больше клиентов, что отразится на размере страховой премии.

Купить