В бакалаврской работе были рассмотрены три основные части.
В рамках освещения теоретических аспектов рассмотрена сущность денежных потоков, дана характеристика внешних и внутренних факторов, представлена информационная база анализа денежных потоков и финансового состояния.
В аналитической части бакалаврской работы был проведен анализ денежных потоков ЗАО фирма «Жилстрой», а также была проведена оценка и диагностика финансового состояния предприятия в целом.
В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности ЗАО фирма «Жилстрой» подтвердил наличие некоторых проблем, которые привели к снижению эффективности его работы.
В результате проведения финансового анализа были выявлены ряд следующих проблем на 31.12.2018 год:
-Произошло снижение прибыли от продаж, то есть увеличились темпы расходов над темпами роста выручки.
-В структуре баланса произошло снижение оборотных активов, что замедлило оборачиваемость средств предприятия.
-Баланс предприятия является не ликвидным. Низкая ликвидность характеризуется отсутствием собственных оборотных средств и отсутствием возможности погасить свои обязательства.
-Повышен риск неплатежеспособности, поскольку долгосрочные обязательства превышают собственный капитал, а краткосрочные обязательства превышают оборотные активы.
-Оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась в 2016 году по сравнению с 2017 на 5,15 раз. Из этого можно сделать вывод, что предприятие имеет проблемы с оплатой счетов.
-Оборотные активы превышают собственный капитал и внеоборотные активы, компания признана не финансово устойчивой, то есть величина постоянного капитала не покрывает внеоборотные активы, все оборотные активы и даже часть внеоборотных сформированы за счет краткосрочных заемных источников.
- Увеличение зависимости предприятия от внешних кредиторов, что связано с активным привлечением заемных средств для обеспечения текущей деятельности в связи со снижением авансирования со стороны заказчиков по причине кризисной ситуации в стране.
Следовательно, необходимо разработать ряд мероприятий, которые могли бы сгладить представленные недостатки и помочь предприятию улучшить управление денежными потоками.
В проектной части было предложено мероприятие по совершенствованию управления денежными средствами ЗАО фирма «Жилстрой» - это уменьшение дебиторской задолженности путем ужесточения политики расчетов с дебиторами.
Дебиторская задолженность ЗАО фирма «Жилстрой» образуется за счет того, что компания реализует продукцию с отсрочкой платежа. В данный момент с каждым годом задолженность накапливается, и не все клиенты в состоянии оплатить счета вовремя. Поэтому следует ужесточить политику работы с дебиторами и пересмотреть категорию предприятий, пользующихся отсрочкой платежа.
В рамках мероприятия снижения дебиторской задолженности необходимо 80% клиентов отказать в пост-оплате продукции и оставить такое право только за 20% самых платежеспособных организаций, которые до этого ни разу не затянули с платежом. При помощи предложенного мероприятия возможно уменьшить краткосрочную дебиторскую задолженность на 80% и получить увеличение денежных средств на балансе на 314% или на 30891,2 тыс. руб.
Таким образом, цель работы была реализована, задачи решены, мероприятия имеют экономическую эффективность.

Купить