Исследование финансовой устойчивости организации (Гуманитарный Университет)

На основе исследования финансовой устойчивости организации на примере ПАО «Сбербанк России» в соответствии с целями и задачами написания работы установлено следующее: В первой главе рассматриваются теоретические основы финансовой устойчивости коммерческих банков, а именно: сущность понятия финансовой устойчивости коммерческих банков и факторы, влияющие на нее, а также виды и методы управления финансовой устойчивость коммерческих банков. Исходя из этого можно сделать следующие выводы:
- множество авторов занимаются теоретическими аспектами финансовой устойчивости коммерческих банков. Раскрывают сущность понятия «финансовая устойчивость»;
- Факторы, влияющие на финансовую устойчивость, делятся на внешние и внутренние.
- Деятельность коммерческих банков подкреплена законодательной базой;
- Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка является качественной характеристикой финансового положения банка, наличия финансовых ресурсов и отражает оптимальное соотношение активов. Повышенный риск и вознаграждение.
К видам финансовой устойчивости финансовых организаций относятся организационная, структурная и финансовая устойчивость, а также капитальная, коммерческая (рыночная) устойчивость и функциональная устойчивость.
Как ранее выяснилось, методов управления финансовой устойчивостью не мало, но среди них выделяются 4 метода: анализ, оценка, прогнозирование и контроль.
При анализе и оценке результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» в первую очередь учитывались общие характеристики деятельности компании. Отсюда можно сделать вывод, что Сбербанк России занимает 32,3% российского рынка корпоративного кредитования и 42,3% потребительских кредитов. В российском Сбербанке хранится более 23% депозитных средств юридических лиц и почти половина населения России. Количество корпоративных клиентов превысило 2,8 млн. человек. Это означает, что одна из двух его компаний в России имеет счет в его ПАО «Сбербанк» в России.
Был проведен анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» за период с 2017 по 2021 год разными методами:
- Системный анализ экономических показателей;
- Горизонтальный (динамический) анализ активов;
- вертикальный анализ;
- Анализ динамики собственных средств.
Согласно системному анализу, Сбербанку России принадлежит 32,3% российского рынка кредитования бизнеса и 42,3% потребительских кредитов. В российском Сбербанке хранится более 23% депозитных средств юридических лиц и почти половина населения России. Количество корпоративных клиентов превысило 2,8 млн. человек. Это означает, что половина его компаний в России имеет счета в российском ПАО «Сбербанк».
С помощью вертикального анализа стало понятно, что большинство ресурсов основано на позитивных действиях. Кредитные обязательства юридических лиц, физических лиц и индивидуальных предпринимателей составляют наибольшую долю всех банковских активов и имеют тенденцию к снижению с 75,42% в 2017 году до 68,45% в 2021 году. Доля средств, вложенных в ценные бумаги, незначительно изменилась с 10,87% за анализируемый период. В 2017 году она составит 11,51%, в 2021 году.
Доля кредитных ресурсов, размещенных в системе, оставалась в пределах 3,5-4% на протяжении всего анализируемого периода. Доля активов в управлении доминирует в структуре активов, поэтому доля прочих активов значения не имеет, это положительный момент.
Горизонтальный анализ пассивов баланса показал устойчивый рост суммы финансовых обязательств. Период обучения 2017-2021 гг. Их сумма увеличилась на 924 191 719 тысяч рублей, увеличившись в 12 раз.
Выданный долг увеличился с 575 341 051 руб. 939 535 687 тыс. руб. в 2017 году. В 2021 году темп роста составил 63,3%.
Анализ динамики собственных средств показывает, что структура активов фирм имеет тенденцию к увеличению источников собственных средств. В 2017 году этот показатель был значительным – 3 359 147 732 тыс. руб., а в 2021 г. – 5 125 818 230 тыс. руб. Абсолютное изменение стоимости составило 1 766 670 498 тыс. руб. с темпом роста 52,6%. Неиспользованный доход (убыток), премии по акциям и собственный капитал составляют наибольшую долю первоначальной структуры собственного капитала. Неиспользованная прибыль (убыток) увеличилась на 107,2 %, достигнув абсолютного значения 1 766 670 498 тыс. руб. за 2019 год, а доля в общей структуре запасов увеличилась на 24,63 п.п.
В качестве единицы анализа был проанализирован головной офис ПАО «Сбербанк России» в городе Екатеринбурге. В связи с тем, что дополнительный офис не имеет отдельного баланса и не формирует прибыль по результатам своей деятельности, в данной работе рассматриваются его финансовые результаты за период 2017-2021 гг. ПАО Сбербанк России. Сумма финансового результата кредитно-депозитной деятельности увеличилась на 437 260 787 тыс. руб. (коэффициент изменения +28%) в период 2016-2021 гг. это положительно характеризует рассмотренные аспекты формирования чистого финансового результата банка. Таким образом, банк отработал анализируемый период и получил чистый финансовый результат. В целом квартальная сумма чистых финансовых результатов увеличилась на 28%.
Оценка бизнеса ПАО «Сбербанк России» рассчитывает финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» с 2017 по 2021 год на основе среднегодовой доходности, рентабельности собственного капитала, чистой процентной маржи и чистого спреда. Мы показали, что можем наблюдать, как маржа снизилась с 5,80% до 4,36% за период анализа. ПАО Сбербанк России необходимо пересмотреть свою бизнес-политику, чтобы избежать угрозы банкротства. ПАО Сбербанк России занимает стабильное положение по спредам в течение анализируемого периода. Это число составляет 8-9%. Таким образом, в целом получается, что структура экономической базы Сбербанка российского ПАО является нормативной и рекомендуемой для его дальнейшей основной деятельности.
Для повышения финансовой устойчивости ПАО «Сбербанка России» были предложены пути:
- Автоматизировать работу с оффлайн на онлайн платформу тем самым большую часть маленьких офисов вывести из рабочего режима;
-Реализовать комплексный подход к повышению качества обслуживания и клиентской работе;
- Создание современной системы управления человеческими ресурсами, включающей карьерный рост.
Для повышения финансовой устойчивости Сбербанку следует предложить расширить линейку потребительских финансовых продуктов. Кредитные продукты, такие как автокредиты и лотерейные кредиты. Реализация инициатив во всех сферах деятельности позволит нам сохранить лидирующие позиции в российской банковской системе. Из вышеизложенного можно сделать вывод, что цели и задачи данной работы достигнуты.


Купить