Объект исследования - ПАО «Сбербанк России».
Проведен анализ финансового состояния за 2017-2021 годы.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка 6
1.1 Сущность понятия финансовая устойчивость коммерческого банка и факторы, влияющие на нее 6
1.2 Виды и методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 12
Глава 2. Анализ и оценка эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» 19
2.1 Общая характеристика деятельности организации 19
2.2 Анализ финансового состояния организации 22
2.3 Анализ деятельности подразделения организации 32
2.4 Оценка деловой активности ПАО «Сбербанк России» за 2017-2021 годы 36
Глава 3. Рекомендации развития ПАО «Сбербанк России» и повышения ее финансовой устойчивости 40
Заключение 47
Список используемой литературы и источников 52
Современная экономика России напрямую связана с работой банков. Банковский сектор является важным элементом финансовой системы страны. Банковские учреждения выступают в качестве финансовых посредников, обеспечивающих функционирование таких экономических процессов, как «сбережения и инвестиции». Банки привлекают часть временно свободных денежных средств граждан и организаций на депозитные и сберегательные счета при сохранении покупательной способности вложенных средств. Банки предоставляют средства физическим и юридическим лицам, которые временно нуждаются в дополнительных ресурсах. Средства выдаются на условиях возвратности, срочности и платности. Изучение финансовой устойчивости публичных компаний отвечает на вопрос, насколько компания финансово независима. Недостаточная финансовая устойчивость может привести к банкротству организации, чрезмерная финансовая устойчивость может препятствовать развитию, поэтому финансовое положение должно соответствовать требованиям и необходимо развитие организации.
Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков является одной из важнейших проблем отечественной экономики на современном этапе ее развития.
Предметом курсовой работы является анализ финансовой устойчивости организации.
Объект исследования – публичное акционерное общество «Сбербанк России», далее ПАО «Сбербанк России».
Цель работы: Провести анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России».
Для достижения данной цели предстоит решить несколько задач, таких как:
- изучить теоретическую и метрологическую основу для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;
- проанализировать финансовой положение ПАО «Сбербанк России»;
- выявить проблемы ПАО «Сбербанк России» и дать рекомендации по укреплению финансовой устойчивости в наших реалиях современного мира.
Актуальность данного исследования заключается в том, что банковский сектор в современных условиях оказывает существенное влияние на экономику любой страны. В связи с этим возрастает роль анализа деятельности банковских учреждений. Итоги анализа оказывают влияние на развитие банков, а так же влияет на эффективность работы Центрального банка России. Для повышения финансовой устойчивости и гибкости систем управления коммерческими банками требуется комплексный подход и строгая тактика.
В основу написания данной работы легли следующие методы исследования: теоретический (обзор литературы); системно-структурный метод (анализ финансового состояния и выявление структурных изменений).
Существует довольно много подходов к определению и анализу финансовой устойчивости банка. Данные авторы внесли свой вклад в демонстрацию природы и развития методов оценки финансовой устойчивости: Тарханова, А. Ю. Бец, А.А. Пересецкий, Г.Г. Фетисов и др. Также Банком России была разработана методика оценки устойчивости коммерческого банка. В настоящее время нет эффективного способа учета всех факторов банковской деятельности.
Новизна данного исследования заключается в представлении внутренней методики оценки финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» и субъективном подходе к толкованию определения «финансовая устойчивость коммерческих банков». Вышеперечисленные моменты позволили выявить проблемы и выдвинуть рекомендации в современных условиях по укреплению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» (далее — «Сбербанк России»).
На основе исследования финансовой устойчивости организации на примере ПАО «Сбербанк России» в соответствии с целями и задачами написания работы установлено следующее: В первой главе рассматриваются теоретические основы финансовой устойчивости коммерческих банков, а именно: сущность понятия финансовой устойчивости коммерческих банков и факторы, влияющие на нее, а также виды и методы управления финансовой устойчивость коммерческих банков. Исходя из этого можно сделать следующие выводы:
- множество авторов занимаются теоретическими аспектами финансовой устойчивости коммерческих банков. Раскрывают сущность понятия «финансовая устойчивость»;
- Факторы, влияющие на финансовую устойчивость, делятся на внешние и внутренние.
- Деятельность коммерческих банков подкреплена законодательной базой;
- Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка является качественной характеристикой финансового положения банка, наличия финансовых ресурсов и отражает оптимальное соотношение активов. Повышенный риск и вознаграждение.
К видам финансовой устойчивости финансовых организаций относятся организационная, структурная и финансовая устойчивость, а также капитальная, коммерческая (рыночная) устойчивость и функциональная устойчивость.
Как ранее выяснилось, методов управления финансовой устойчивостью не мало, но среди них выделяются 4 метода: анализ, оценка, прогнозирование и контроль.
При анализе и оценке результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» в первую очередь учитывались общие характеристики деятельности компании. Отсюда можно сделать вывод, что Сбербанк России занимает 32,3% российского рынка корпоративного кредитования и 42,3% потребительских кредитов. В российском Сбербанке хранится более 23% депозитных средств юридических лиц и почти половина населения России. Количество корпоративных клиентов превысило 2,8 млн. человек. Это означает, что одна из двух его компаний в России имеет счет в его ПАО «Сбербанк» в России.
Был проведен анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» за период с 2017 по 2021 год разными методами:
- Системный анализ экономических показателей;
- Горизонтальный (динамический) анализ активов;
- вертикальный анализ;
- Анализ динамики собственных средств.
Согласно системному анализу, Сбербанку России принадлежит 32,3% российского рынка кредитования бизнеса и 42,3% потребительских кредитов. В российском Сбербанке хранится более 23% депозитных средств юридических лиц и почти половина населения России. Количество корпоративных клиентов превысило 2,8 млн. человек. Это означает, что половина его компаний в России имеет счета в российском ПАО «Сбербанк».
С помощью вертикального анализа стало понятно, что большинство ресурсов основано на позитивных действиях. Кредитные обязательства юридических лиц, физических лиц и индивидуальных предпринимателей составляют наибольшую долю всех банковских активов и имеют тенденцию к снижению с 75,42% в 2017 году до 68,45% в 2021 году. Доля средств, вложенных в ценные бумаги, незначительно изменилась с 10,87% за анализируемый период. В 2017 году она составит 11,51%, в 2021 году.
Доля кредитных ресурсов, размещенных в системе, оставалась в пределах 3,5-4% на протяжении всего анализируемого периода. Доля активов в управлении доминирует в структуре активов, поэтому доля прочих активов значения не имеет, это положительный момент.
Горизонтальный анализ пассивов баланса показал устойчивый рост суммы финансовых обязательств. Период обучения 2017-2021 гг. Их сумма увеличилась на 924 191 719 тысяч рублей, увеличившись в 12 раз.
Выданный долг увеличился с 575 341 051 руб. 939 535 687 тыс. руб. в 2017 году. В 2021 году темп роста составил 63,3%.
Анализ динамики собственных средств показывает, что структура активов фирм имеет тенденцию к увеличению источников собственных средств. В 2017 году этот показатель был значительным – 3 359 147 732 тыс. руб., а в 2021 г. – 5 125 818 230 тыс. руб. Абсолютное изменение стоимости составило 1 766 670 498 тыс. руб. с темпом роста 52,6%. Неиспользованный доход (убыток), премии по акциям и собственный капитал составляют наибольшую долю первоначальной структуры собственного капитала. Неиспользованная прибыль (убыток) увеличилась на 107,2 %, достигнув абсолютного значения 1 766 670 498 тыс. руб. за 2019 год, а доля в общей структуре запасов увеличилась на 24,63 п.п.
В качестве единицы анализа был проанализирован головной офис ПАО «Сбербанк России» в городе Екатеринбурге. В связи с тем, что дополнительный офис не имеет отдельного баланса и не формирует прибыль по результатам своей деятельности, в данной работе рассматриваются его финансовые результаты за период 2017-2021 гг. ПАО Сбербанк России. Сумма финансового результата кредитно-депозитной деятельности увеличилась на 437 260 787 тыс. руб. (коэффициент изменения +28%) в период 2016-2021 гг. это положительно характеризует рассмотренные аспекты формирования чистого финансового результата банка. Таким образом, банк отработал анализируемый период и получил чистый финансовый результат. В целом квартальная сумма чистых финансовых результатов увеличилась на 28%.
Оценка бизнеса ПАО «Сбербанк России» рассчитывает финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» с 2017 по 2021 год на основе среднегодовой доходности, рентабельности собственного капитала, чистой процентной маржи и чистого спреда. Мы показали, что можем наблюдать, как маржа снизилась с 5,80% до 4,36% за период анализа. ПАО Сбербанк России необходимо пересмотреть свою бизнес-политику, чтобы избежать угрозы банкротства. ПАО Сбербанк России занимает стабильное положение по спредам в течение анализируемого периода. Это число составляет 8-9%. Таким образом, в целом получается, что структура экономической базы Сбербанка российского ПАО является нормативной и рекомендуемой для его дальнейшей основной деятельности.
Для повышения финансовой устойчивости ПАО «Сбербанка России» были предложены пути:
- Автоматизировать работу с оффлайн на онлайн платформу тем самым большую часть маленьких офисов вывести из рабочего режима;
-Реализовать комплексный подход к повышению качества обслуживания и клиентской работе;
- Создание современной системы управления человеческими ресурсами, включающей карьерный рост.
Для повышения финансовой устойчивости Сбербанку следует предложить расширить линейку потребительских финансовых продуктов. Кредитные продукты, такие как автокредиты и лотерейные кредиты. Реализация инициатив во всех сферах деятельности позволит нам сохранить лидирующие позиции в российской банковской системе. Из вышеизложенного можно сделать вывод, что цели и задачи данной работы достигнуты.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
