Расчеты по аккредитиву

Исходя из поставленных задач:
Изучили сущность аккредитивной формы расчетов. Аккредитив - это форма расчета, при которой один банк поручает другим банкам по распоряжению и за счет клиента производить определенные платежи физическому или юридическому лицу в пределах суммы на условиях, которые указаны в аккредитиве.
Рассмотрели виды аккредитивов. Это коммерческие, экспортные / импортные, передаваемые и непередаваемые, отзывные и безотзывные, резервные, подтвержденные и неподтвержденные, возобновляемые, двусторонние, красная оговорка, зеленая статья, предварительная оплата, отсроченный платеж и аккредитив с прямой оплатой.
Проанализировали преимущества и недостатки использования аккредитивов. Недостатки аккредитивов: аккредитив обеспечивает
получение оплаты по сделке вне зависимости от финансового состояния покупателя на дату расчетов. Денежные средства депонируются в Банке с момента открытия аккредитива; безналичная форма расчетов исключает риск транспортировки и передачи денежных средств, неизбежно возникающий при работе с денежной наличностью и так далее.
Недостатки использования аккредитивов: сложный, строго
регламентированный цикл документооборота; аккредитив является очень формальным и так далее.
Охарактеризовали правовое регулирование аккредитивной формы расчетов, в первую очередь - это гражданский кодекс РФ.
Определили практику применения аккредитивной формы расчетов в деятельности российских предприятий. В проделанной работе были рассмотрены особенности эффективного использования аккредитивной формы расчетов, а так же механизм ее действия. В процессе работы был предложен список некоторых рекомендаций, которые смогут обеспечить результативное выполнение расчетов с помощью аккредитива и избежать рисков со всех сторон: как со стороны экспортера, так и со стороны импортера.
Аккредитивная форма расчетов, хоть и имеет проблемы и риски при использовании, все равно влечет многих предпринимателей тем, что она надежна и безопасна в условиях современной нестабильной экономики разных стран и существующего возможного недоверия к зарубежным партнерам. Большинство рисков, связанных с использованием аккредитива, необходимо решать на уровне государства, а именно совершенствования законодательства, регулирующего аккредитивы. Это может посодействовать защите интересов российских предпринимателей и развития внутренней и внешней торговли.
Выявили проблемы использования аккредитивов. Для этого в ходе исследования установлены проблемы законодательства, регулирующего аккредитивы:
- спорной является установленная норма законодательства о
солидарной ответственности банка-эмитента и подтверждающего банка перед получателем средств, так отсутствует размер
ответственности;
- в настоящее время при аккредитивах Банки не несут ответственности за точность документов, их подлинность;
- в гражданском кодексе РФ ответственность банков за проведение аккредитива не прописана.
Необходимо установить равный принцип привлечения к ответственности, а именно, указав на солидарную ответственность банка- эмитента и подтверждающего банка перед получателем средств и перед плательщиком при возврате денежных средств. Для этого необходимо изменить статью 872 «Ответственность банков» ГК РФ:
- банк-эмитент и подтверждающий банк, принявшие на себя обязательства по аккредитиву, несут перед получателем средств солидарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива при условии представления документов, соответствующих условиям аккредитива, и выполнения иных условий аккредитива в размере суммы аккредитива;
- банк-эмитент, принявший к исполнению поручение плательщика об открытии и исполнении аккредитива, несет перед ним ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этого поручения в размере суммы акредитива. Подтверждающий банк, принявший к исполнению поручение банка-эмитента о подтверждении и исполнении аккредитива, несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этого поручения перед банком-эмитентом в размере суммы акредитива;
- банк-эмитент и подтверждающий банк обязаны проверять все документы, в том числе их подлинность.
На современном этапе необходимо обобщение судебной практики по вопросам аккредитивных расчетов и ответственности за них, так как Информационный обзор Президиума Высшего Арбитражного суда РФ по указанной тематике был издан в 1999 г., многие нормы изменились и требуют разъяснений в их применении.
При реализации данных мер по совершенствованию российского законодательства защита интресов всех сторон, участвующих в аккредитивных формах расчетов улучшиться.



Купить