Аннотация 2
Введение 4
1 Теоретические основы формирования эффективной системы управления денежными потоками предприятия 6
1.1 Экономическая сущность системы управления денежными потоками предприятия 6
1.2 Информационная база оценки эффективности денежных потоков предприятия 9
1.3 Методы управления денежными потоками предприятия 12
2 Анализ эффективности системы управления денежными потоками в ЗАО фирма «Жилстрой» 23
2.1 Финансово-экономическая характеристика предприятия 23
2.2 Оценка эффективности системы управления денежными потоками предприятия 36
3 Повышение эффективности системы управления денежными потоками в ЗАО фирма «Жилстрой» 66
3.1 Мероприятия, направленные на повышение эффективности системы управления денежными потоками ЗАО фирма «Жилстрой» 66
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий ЗАО фирма «Жилстрой» 76
Заключение 81
Список используемых источников 83
Приложение А 87
Приложение Б 89
Приложение В 90
Приложение Г 92
Главной задачей любой компании является получение прибыли, от этого зависит платежеспособность и влиятельность как на региональном, там и на мировом рынке. Финансовое состояние организации напрямую связано с эффективностью формирования ее денежных потоков.
Платежеспособностью организации определяют возможностью своевременно и без заемных средств оплачивать свои обязательства. Избыточные денежные средства компании приводят их обесцениванию, и как следствие, к снижению оборотов, поэтому особое внимание уделяется эффективному формированию капитала.
Актуальность темы бакалаврской работы обуславливается, тем, что, денежные средства выступают одним из главных атрибутов экономики, без системы управления денежными потоками, организация вовсе не сможет существовать и развиваться, поэтому очень важно особое внимание уделять их эффективному формированию.
Практическая значимость бакалаврской работы -составление наиболее эффективных рекомендаций по улучшению и совершенствованию системы управления денежными потоками фирмы.
Цель работы - сформировать эффективную систему управления денежными потоками предприятия.
Исходя из цели, были сформулированы следующие задачи:
• Рассмотреть теоретические основы формирования эффективной системы управления денежными потоками предприятия;
• Провести анализ эффективности системы управления денежными потоками предприятия;
• Повысить эффективность системы управления денежными потоками предприятия.
Объект исследования - ЗАО фирма «Жилстрой».
Предмет исследования - управление денежными потоками предприятия ЗАО фирма «Жилстрой».
Информационной базой послужили источники следующий авторов: Анисимова А.Ю., Волковой О.И., Ефимовой О.В., Ковалева В.В., Самсонова Н.Ф. и др., которые рассматривали проблему управления денежными потоками предприятия, а также баланс предприятия и отчет о финансовых результатах ЗАО фирма «Жилстрой».
Работа состоит из введения, трех основных глав, заключения и библиографического списка используемой литературы.
Во введении представлена актуальность темы, цели работы и задачи, предмет, объект исследования, база информационных источников.
В теоретической части рассматриваются аспекты управления денежными потоками предприятия и возможные методики управления денежными потоками предприятия.
В аналитической части работы приводятся данные предприятия, его организационная структура, структура управления денежными потоками предприятия, анализируется вся его финансовая деятельность.
В проектной части разработаны мероприятия и рекомендации по улучшению управления денежными потоками предприятия ЗАО фирма «Жилстрой», а также рассчитывается эффективность предлагаемых мероприятий.
В заключении приводятся выводы по главам работы.
Библиографический список представлен законами, законными актами, нормативными документами по управлению денежными потоками предприятия и приводится список используемой литературы и интернет ресурсов, которые были использованы для написания бакалаврской работы.
В бакалаврской работе были рассмотрены три основные части.
В рамках освещения теоретических аспектов рассмотрена сущность денежных потоков, дана характеристика внешних и внутренних факторов, представлена информационная база анализа денежных потоков и финансового состояния.
В аналитической части бакалаврской работы был проведен анализ денежных потоков ЗАО фирма «Жилстрой», а также была проведена оценка и диагностика финансового состояния предприятия в целом.
В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности ЗАО фирма «Жилстрой» подтвердил наличие некоторых проблем, которые привели к снижению эффективности его работы.
В результате проведения финансового анализа были выявлены ряд следующих проблем на 31.12.2018 год:
- Произошло снижение прибыли от продаж, то есть увеличились темпы расходов над темпами роста выручки.
- В структуре баланса произошло снижение оборотных активов, что замедлило оборачиваемость средств предприятия.
- Баланс предприятия является не ликвидным. Низкая ликвидность характеризуется отсутствием собственных оборотных средств и отсутствием возможности погасить свои обязательства.
- Повышен риск неплатежеспособности, поскольку долгосрочные обязательства превышают собственный капитал, а краткосрочные обязательства превышают оборотные активы.
- Оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась в 2016 году по сравнению с 2017 на 5,15 раз. Из этого можно сделать вывод, что предприятие имеет проблемы с оплатой счетов.
- Оборотные активы превышают собственный капитал и внеоборотные активы, компания признана не финансово устойчивой, то есть величина постоянного капитала не покрывает внеоборотные активы, все оборотные активы и даже часть внеоборотных сформированы за счет краткосрочных заемных источников.
- Увеличение зависимости предприятия от внешних кредиторов, что связано с активным привлечением заемных средств для обеспечения текущей деятельности в связи со снижением авансирования со стороны заказчиков по причине кризисной ситуации в стране.
Следовательно, необходимо разработать ряд мероприятий, которые могли бы сгладить представленные недостатки и помочь предприятию улучшить управление денежными потоками.
В проектной части было предложено мероприятие по совершенствованию управления денежными средствами ЗАО фирма «Жилстрой» - это уменьшение дебиторской задолженности путем ужесточения политики расчетов с дебиторами.
Дебиторская задолженность ЗАО фирма «Жилстрой» образуется за счет того, что компания реализует продукцию с отсрочкой платежа. В данный момент с каждым годом задолженность накапливается, и не все клиенты в состоянии оплатить счета вовремя. Поэтому следует ужесточить политику работы с дебиторами и пересмотреть категорию предприятий, пользующихся отсрочкой платежа.
В рамках мероприятия снижения дебиторской задолженности необходимо 80% клиентов отказать в пост-оплате продукции и оставить такое право только за 20% самых платежеспособных организаций, которые до этого ни разу не затянули с платежом. При помощи предложенного мероприятия возможно уменьшить краткосрочную дебиторскую задолженность на 80% и получить увеличение денежных средств на балансе на 314% или на 30891,2 тыс. руб.
Таким образом, цель работы была реализована, задачи решены, мероприятия имеют экономическую эффективность.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
