
Тип работы:	Предмет:	Язык работы:

Эффективность финансового управления предприятий сферы услуг в Самарской области

Работа №	111995
Тип работы	Магистерская диссертация
Предмет	экономика
Объем работы	127
Год сдачи	2021
Стоимость	4875 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено	234

Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Содержание

Введение 4
1. Теоретические основы финансового управления на предприятии в России
и зарубежом 9
1.1 История развития финансового управления в мировой практике 9
1.2 Содержание финансового управления и его место в системе управления
предприятием 21
1.3 Базовые концепции и методы финансового управления в организациях 30
2. Анализ эффективности финансового управления на предприятии сферы в
Самарской области 38
2.1 Экономические особенности сферы услуг в Самарской области 38
2.2 Анализ основных финансовых показателей предприятий сферы услуг 50
2.3 Анализ эффективности организации финансового управления на
предприятиях сферы услуг 64
3. Повышение эффективности финансового управления на предприятиях
сферы услуг в Самарской области 77
3.1 Основные проблемы финансового управления на предприятиях сферы услуг 77
3.2 Основные рекомендации по повышению эффективности финансового
управления на предприятиях сферы услуг и оценка их эффективности 86
Заключение 108
Список используемой литературы 113
Приложение А - Бухгалтерский баланс ООО «Интел-С» 2017-2019 гг 119
Приложение Б - Отчёт о финансовых результатах ООО «Интел-С» 2017-2019 гг 121
Приложение В - Бухгалтерский баланс ООО «Виера-Строй» 2017-2019 гг.
Приложение Г - Отчёт о финансовых результатах ООО «Виера-Строй» 2017¬2019 гг 124
Приложение Д - Бухгалтерский баланс ООО «Технокомплект» 2017-2019 гг. 125
Приложение Е - Отчёт о финансовых результатах ООО «Технокомплект»
2017-2019 гг 127

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью развития организаций сферы услуг в условиях пандемии, как в регионах, так и во всей Российской Федерации. Особо важной составляющей развития любых коммерческих организаций в нашей стране является система финансового управления. Таким образом, актуальность и практическая значимость данного магистерского исследования обусловлена объективной необходимостью непрерывного совершенствования методов и механизмов финансового управления на предприятиях в условиях нестабильности внешней и внутренней среды.
Исследование проблем организации финансового управления как составляющей общего управления деятельностью предприятий обязательно должно базироваться на учёте специфических особенностей той или иной отрасли народного хозяйства России.
Объектом исследования магистерской диссертации выступают три коммерческих предприятия сферы услуг в Самарской области, специализирующиеся на оказании услуг строительно-монтажного характера различной направленности: ООО «Интел-С», ООО «Виера-Строй», ООО «Технокомплект».
Предметом исследования магистерской диссертации являются организационно-экономические отношения, складывающиеся в процессе финансового управления рассматриваемых организаций сервиса в Самарской области.
Целью магистерского исследования выступает выявление основной проблематики современного финансового управления коммерческими предприятиями сферы услуг в Самарской области, а также разработка направлений его оптимизации и совершенствования на основании результатов подробного анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности и эффективности организации финансового управления группы взаимосвязанных организаций.
В соответствии с поставленной целью, в ходе магистерского исследования предполагается решение следующих задач:
- рассмотреть теоретические основы финансового управления предприятием в мировой практике, в частности, изучить историю развития финансового управления в России и за рубежом, раскрыть содержание финансового управления и определить его место в общем управлении предприятием, раскрыть базовые концепции современного финансового управления, сформировавшиеся к настоящему времени.
- осуществить ряд аналитических исследований эффективности финансового управления на предприятиях сферы в Самарской области, в частности, привести технико-экономическую характеристику рассматриваемых компаний, оценить бухгалтерскую (финансовую) отчётность и основные показатели финансово-хозяйственной деятельности исследуемых организаций, провести анализ и оценку основных показателей эффективности финансового управления рассматриваемых в работе предприятий сервиса.
- выявить основные проблемные зоны и недостатки систем финансового управления на предприятиях сферы услуг в Самарской области, разработать комплексы мероприятий и рекомендаций, направленных на решение выявленных проблем, а также оптимизацию и совершенствование финансового управления исследуемых организаций в целом.
Вопрос изученности данной темы довольно противоречив. С одной стороны, существует широкий спектр как отечественной, так и зарубежной литературы, посвящённый изучению системы финансового управления и связанных с ней понятий, концепций, методик, механизмов, моделей, инструментов и т.д. Однако большинство указанных научных работ рассматривают финансовое управление в общем виде. Как показывает практика, эффективность финансового управления организацией напрямую зависит от его индивидуализации, интерпретации для отдельно взятых форм собственности предприятий, их масштабов, отраслевых особенностей, специфики деятельности, условий хозяйствования.
Так, наиболее современная литература, затрагивающая общие вопросы финансового управления предприятием, представлена такими авторами, как И.А. Бланк, В.И. Авдеева, В.В. Быковский, В.Д. Ковалёва, В.Н. Незамайкин, Н.В. Никитина, Л.В. Сковородкина и др. Вопросы финансового управления в разрезе определённых отраслей и сфер хозяйствования поднимались авторами О.В. Долматовой, М.В. Виноградовой, А.Д. Шереметом и Е.В. Негашевым и др.
Методической и теоретической базами магистерского исследования послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы организации и использования финансовых ресурсов в процессе деятельности субъектов хозяйствования; научные труды российских и зарубежных авторов в сфере финансового управления предприятиями; публикации периодической литературы в области экономики, финансов и менеджмента; сведения статистической отчётности; данные интернет-ресурсов; информация, полученная в ходе прохождения практик и осуществления научно - исследовательских работ,
В процессе написания магистерской диссертации были использованы такие методы общенаучные методы исследования, как обзор, анализ, синтез, способы обобщения и сравнения, системный подход, логическое, графическое и экономико-математическое моделирование. Хронологические рамки магистерского исследования в соответствии с имеющимися данными бухгалтерской (финансовой) отчётности исследуемых в работе организаций охватывают период с 2017 по 2019 год.
Научная новизна магистерской диссертации заключается в теоретическом обосновании значимости системы финансового управления в условиях хозяйствования предприятий малого бизнеса сферы услуг, а также в разработке направлений их оптимизации и совершенствования.
Основные результаты научной новизны отражены в следующем:
1. Приведено авторское определение понятия «финансовое управление на предприятии».
2. Систематизированы данные эволюционно-поэтапного развития категории «финансовое управление» посредством приведения краткой характеристики для каждого этапа.
3. Уточнена классификация базовых концепций финансового управления на предприятиях сферы услуг в части её дополнения концепциями экономических интересов собственников, устойчивого экономического роста, нерационального поведения на финансовых рынках.
Разработанные на основании проведённого анализа и выявленных по его результатам проблем комплексы мероприятий и рекомендаций, направленные на оптимизацию и совершенствование систем финансового управления исследуемых организаций, способны существенно повлиять на положительные тенденции в части результативности, как финансового управления, так и финансово-хозяйственной деятельности исследуемых предприятий в целом.
В процессе магистерского исследования осуществлена публикация научной статьи на тему «Финансовое управление: отечественный и зарубежный опыт развития» в Международном научном журнале «Научный вектор Балкан» в 2019 году, том номер три.
Структура магистерской диссертации обусловлена поставленными целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трёх глав, название каждой из которой отражает её непосредственное содержание, заключения, а также списка использованных источников литературы.
Первая глава магистерской диссертационной работы содержит теоретические аспекты финансового управления в мировой практике и включает в себя историю развития финансового управления в России и за рубежом, содержание финансового управления и его место в системе управления предприятием, а также обзор базовых концепции современного финансового управления.
Вторая глава магистерской диссертационной работы содержит анализ эффективности финансового управления на примере предприятий сферы услуг в Самарской области, в её состав входят технико-экономическая характеристика, анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, а также анализ эффективности организации финансового управления исследуемых компаний.
Третья глава магистерской диссертационной работы посвящена вопросу повышения эффективности финансового управления на предприятиях сферы услуг Самарской области и включает выявленные проблемы управления финансовыми ресурсами рассматриваемых организаций, а также рекомендуемые направления совершенствования систем финансового управления указанный предприятий.
Магистерская диссертационная работа содержит 127 страниц машинописного текста, 25 таблиц, 4 рисунка, 58 использованных источников литературы, 6 приложений.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!

ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Курсовые Статьи Диплом Рязань

Заключение

В системе современного экономического регулирования деятельности предприятий любого масштаба одно из ключевых мест занимает финансовое управление деятельностью, реализуемое, как правило, в рамках целостной системы общего управления предприятием. Существующая на сегодняшний день российская система рыночных отношений предъявляет всё более высокие требования к финансовому управлению для микро и малых предприятий ввиду высокого риска вероятности их финансовой несостоятельности или иными словами - банкротства.
В соответствии с заявленной целью магистерской диссертации, в ходе исследования была выявлена основная проблематика современного финансового управления коммерческими предприятиями сферы услуг, а также разработаны направления его оптимизации и совершенствования на основании подробного анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности и эффективности организации финансового управления группы взаимосвязанных организаций.
Научная новизна магистерской диссертации заключается в теоретическом обосновании значимости системы финансового управления в условиях хозяйствования предприятий малого бизнеса сферы услуг, а также в разработке направлений их оптимизации и совершенствования. Заявленные элементы научной новизны магистерской диссертации также нашли отражение в составе работы. К ним можно причислить:
- авторское определение понятия «финансовое управление»;
- систематизацию данных эволюционно-поэтапного развития категории «финансовое управление» посредством приведения краткой характеристики каждого этапа;
- уточнение классификации базовых концепций финансового управления на предприятиях сферы услуг посредством её дополнения концепциями экономических интересов собственников, устойчивого экономического роста, нерационального поведения на финансовых рынках.
Первая глава магистерской диссертационной работы отражает основные теоретические аспекты финансового управления на предприятии в мировой практике. В рамках данного раздела магистерской диссертации были раскрыты вопросы исторического развития категории «финансовое управление» в отечественной и мировой практике, содержания финансового управления и его значимости в системе общего управления предприятием, а также рассмотрены существующие базовые концепции и методы финансового управления в организациях.
Вторая глава магистерской диссертационной работы содержит аналитические исследования вопросов эффективности финансового управления на исследуемых предприятиях сферы услуг в Самарской области. В рамках данного раздела магистерской диссертации была приведена технико-экономическая характеристика каждого из рассматриваемых предприятий сервиса, осуществлён анализ основных финансовых показателей на основании данных бухгалтерской (финансовой) отчётности организаций, а также произведена оценка эффективности организации финансового управления указанных компаний посредством комплексного анализа показателей и коэффициентов современного финансового управления.
Третья глава магистерской диссертационной работы посвящена вопросу повышения эффективности финансового управления на исследуемых предприятиях сферы услуг в Самарской области. В рамках данного раздела магистерской диссертации были раскрыты и обобщены основные проблемы управления финансовыми ресурсами трёх взаимосвязанных коммерческих организаций сервиса, а также разработаны комплексы мероприятий и рекомендаций, направленных на оптимизацию и совершенствование систем финансового управления рассматриваемых предприятий, улучшение и стабилизацию их финансового состояния, и, как следствие, на повышение эффективности их финансово-хозяйственной деятельности в целом.
В частности, на исследуемых в магистерской диссертации предприятиях сферы услуг в Самарской области были выявлены следующие недостатки систем финансового управления организациями.
Предприятие ООО «Интел-С» характерны проблемы нерациональной структуры оборотных активов; неоправданно высокого уровня затрат, в частности, себестоимости оказываемых услуг (выполняемых работ); неэффективности инвестиционной, маркетинговой, ценовой и кадровой политики предприятия.
Предприятию ООО «Виера-Строй» свойственны проблемы высокой доли кредиторской задолженности, не обеспеченной соответствующими наиболее ликвидными активами; высокой доли материально-производственных запасов в общей структуре активов; недостатка собственных оборотных средств предприятия.
Предприятие ООО Технокомплект» также имеет проблемы в рамках системы финансового управления, связанные с чрезмерно высокими уровнями кредиторской и дебиторской задолженности, большой долей материально-производственных запасов в общей структуре активов предприятия.
В целях воздействия на существующие проблемы и повышения эффективности финансового управления на рассматриваемых в магистерской диссертационной работе предприятиях сферы услуг Самарской области были разработаны следующие рекомендации и мероприятия.
Всем трём исследуемым микропредприятиям сервиса рекомендовано осуществить деятельность в направлении обучения руководителей организаций основам финансового управления, как в общем виде, так и в разрезе отдельных его направлений. Связано это, прежде всего, с тем, что в условиях функционирования предприятий малого бизнеса функции финансового управления, как правило, возлагаются на руководителей, не имеющих соответствующих знаний и навыков и осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность на основании лишь ранее накопленного опыта ведения бизнеса. Предприятию ООО «Интел-С» рекомендованы мероприятия по привлечению услуг специалиста аутсорсинговой организации в направлении финансового управления, в частности, по вопросу калькуляции себестоимости. В процессе данного мероприятия предполагается снижение уровня себестоимости оказываемых услуг (выполняемых работ), что существенно повлияет на положительные тенденции финансовых результатов предприятия. Также предприятию целесообразно использовать резервы повышения эффективности собственных финансовых ресурсов в виде денежных средств посредством их размещения на депозитном счёте «Бизнес Стандарт» от банка ПАО «Росбанк». Сосредоточение внимания на маркетинговой политике также послужит цели повышения эффективности финансового управления ООО «Интел-С» и результативности его финансово-хозяйственной деятельности.
Предприятию ООО «Виера-Строй» предложены мероприятия про реализации части наиболее дорогостоящих материально-производственных запасов, входящих в группы A и B в соответствии с концепцией ABC-анализа. Значительное уменьшение величины материальных запасов будет способствовать возможности снижению затрат на их обслуживание, путём сокращения площадей торговых и складских помещений. Уместно также оказать воздействие на дебиторов предприятия, в целях возмещения текущей величины дебиторской задолженности до момента её перехода в разряд долгосрочной и безнадёжной. Прогнозную совокупную величину выручки от всех предложенных мероприятий ООО «Виера-Строй» целесообразно направить на погашение обязательств перед поставщиками - кредиторами. Проблему недостатка собственных средств рекомендуется компенсировать путём привлечения долгосрочных заимствований, относительного увеличения уставного капитала, увеличения нераспределенной прибыли и резервов, подъёма рентабельности с помощью контроля затрат и агрессивной коммерческой политики.
Предприятию ООО «Технокомплект» рекомендовано минимизировать уровень материально-производственных запасов предприятия путём их реализации, что послужит сокращению периода их оборачиваемости, а также соответствующее сокращение складских и отказ от аренды торговых площадей с целью снижения затрат на обслуживание материальных запасов. Осуществление непосредственно торговой деятельности рекомендуется посредством интернет- магазина. Компании также предложено мероприятие по управлению дебиторской задолженностью, составляющую на конец рассматриваемого периода чрезмерно большую величину. Мероприятие подразумевает взыскание дебиторской задолженности посредством инициации судебного процесса, привлечения факторинговой организации ООО «Промсвязьфакторинг», а также самостоятельное воздействие на дебиторов. Прогнозную сумму средств от всех предложенных мероприятий рекомендовано направить на погашение кредиторской задолженности ООО «Технокомплект» в целях стабилизации его финансового положения и повышения эффективности финансового управления организацией. Таким образом, можно сделать вывод о том, что заявленные во введении состав и структура магистерской диссертационной работы выдержаны в полном объёме.

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 г. №51- ФЗ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. №146-ФЗ (часть первая), от 05.08.2000 г. №117-ФЗ (часть вторая).
3. Федеральный закон «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» от 05.04.2013 г. №44-ФЗ.
4. Авдеева В.И. Финансовый менеджмент: учебник / В.И. Авдеева, О.И. Костина, Н.Н. Губернаторова. - Москва: КноРус, 2019 г. - 384 с.
5. Архипов А.И., Погосов И.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов, Г.Н. Чубаков и др., отв. ред. В.К. Сенчагов, А.И. Архипов. - Изд. 3-е, перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2018 г. - 719 с.
6. Балдин К.В. Антикризисное управление финансами предприятия. Учебное пособие / К.В. Балдин. - М.: Московский психолого-социальный университет (МПСУ), 2019 г. - 973 с.
7. Бариленко В.И., Кайро О.В., Кузнецов С.И., Плотникова Л.К. Анализ финансовой отчётности: учебное пособие / коллектив авторов; под общ. ред. В.И. Бариленко. - 4-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2018 г. - 234 с.
8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебник / И.А. Бланк. - 4-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2017 г. - 656 с.
9. Боков А.В., Управление финансовыми ресурсами организации / А.В. Боков / Novainfo: электронный научный журнал. - 2018 г. - №57-4. - С. 15-19.
10. Быковский В.В., Мартынова Н.В., Минько Л.В., Пархоменко В.Л., Быковская Е.В. Технологии финансового менеджмента: учеб. пособие / В.В. Быковский, Н.В. Мартынова, Л.В. Минько, В.Л. Пархоменко, Е.В. Быковская. - Тамбов: Изд-во Тамбовского гос. тех. университета, 2019 г. - Ч. 3. - 80 с.
11. Виноградова М. В. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: Учебное пособие / М. В. Виноградова, З. И. Панина. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2018. - 448 с.
12. Володина Т.В., Землякова Т.Р. Особенности финансового управления на предприятиях малого бизнеса / Т.В. Володина, Т.Р. Землякова // материалы IX Международной студенческой научной конференции; Студенческий научный форум-2019. - 2019 г. - 168 с.
13. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие для ВУЗов / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. - Москва: Проспект, КноРус, 2017 г. - 597 с.
14. Долматова О.В. Анализ хозяйственной деятельности по отраслям. Управленческий анализ: учебное пособие / Долматова О.В., Сысоева Е.Н. - Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2019 г. - 148 с.
15. Енюков И.С. Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / И.С. Енюков. - М.: Финансы и статистика, 2018 г. - 224 с.
16. Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент: Конспект лекций / Н.Б. Ермасова. - М.: Юрайт-Издат, 2017. - 168 с.
17. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансовой отчётности: учебник / Н.Н. Илышева, С.И. Крылов. - М.: Финансы и статистика, 2017 г . - 366 с.
18. Квочкина В.И. Теоретические основы финансового менеджмента: Учебно-методический комплекс для студентов IV курса, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» по специализации «Финансовый менеджмент» / В.И. Квочкина. - Мичуринск: Издательство МичГАУ, 2018 г. - 122 с.
19. Киреева Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018 г. - 293 с.
20. Кириченко Т.В. Эволюция теории финансового менеджмента / Т.В. Кириченко // Российское предпринимательство. - 2017 г. - № 1. - С. 42-45.
21. Кирьянова З.В. Анализ финансовой отчетности: учебник для бакалавров / З.В. Кирьянова, Е.И. Седова. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2019 г. - 428 с.
22. Ковалёва В.Д. Моделирование финансово-экономической деятельности предприятия / В.Д. Ковалева, И.В. Додонова. - Москва: КноРус, 2019 г. - 280 с.
23. Криулин В.А., Кривцова Ю.С. Управление дебиторской задолженностью предприятия / В.А. Криулин, Ю.С. Землякова // Политика, экономика и инновации: электронное издание (журнал). - 2019 г. №6(16). - С. 31-35.
24. Максимова А.И. Управление оборотными активами / А. И. Максимова // Финансовый менеджмент: учеб.пособие / А. И. Максимова. - Пермь, 2019 г. - С.86-95.
25. Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности / Э.А. Маркарьян. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2019 г. - 560 с.
26. Незамайкин, В.Н. Финансовый менеджмент: учебник для бакалавров / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова. - Москва: Издательство Юрайт, 2019 г. - 467 с.
27. Неудачин В.В. Реализация стратегии компании. Финансовый анализ и моделирование / В.В. Неудачин. - М.: Дело, 2017 г. - 168 с.
28. Никитина, Н.В. Финансовый менеджмент. Учебное пособие / Н.В. Никитина. - Москва: КноРус, 2018 г. - 328 с.
29. Омарова З.К. Развитие сферы услуг как фактор экономического роста / З.К. Омарова // Фундаментальные исследования: научный журнал. - 2018 г. №12. - С. 373-375.
30. Погодина, Т.В. Финансовый менеджмент. Учебник и практикум / Т.В. Погодина. - Москва: Юрайт, 2017 г. - 352 с.
31. Прибыткова Г.К. Финансовый менеджмент, Дидактический материал / Г.К. Прибыткова. - Оренбург, 2017 г. - 91 с.
32. Рогова Е.М. Управление финансами предприятия в условиях кризиса: учебное пособие / Е.М. Рогова, Е.А. Ткаченко, А.С. Соболев. - М.: Издательство Вернера Регена, 2018 г. - 216 с.
33. Селезнёва Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами: учебное пособие для вузов / Н.Н. Селезнёва, А.Ф. Ионова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017 г. - 639 с.
34. Сироткин С.А., Кельчевская Н.Р. Финансовый менеджмент: учебник для студентов, обучающихся по направлению «Экономика и управление на предприятии» по отраслям / С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская. - Екатеринбург: УГТУ- УПИ, 2019 г. - 388 с.
35. Сковородкина Л.В. Финансовый менеджмент. Учебно-методическое пособие. Ч.4. / Л.В. Сковородкина. - Симферополь, 2018 г. - 106 с.
36. Смирнов П.Ю. Финансовый менеджмент. Шпаргалки / П.Ю. Смирнов. - М.: Сова, 2018 г. - 64 с.
37. Старкова Н.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.А. Старкова. - Рыбинск: РГАТА имени П.А. Соловьёва, 2019 г. - 174 с.
38. Тихомиров, Е.Ф. Финансовый менеджмент: управление финансами предприятия. Учебник для студентов высших учебных заведений. Гриф УМО МО РФ / Е.Ф. Тихомиров. - М.: Академия (Academia), 2018 г. - 340 с.
39. Хлыстова О.В. Финансовый менеджмент. Рабочая программа по дисциплине / О.В. Хлыстова. - Владивосток: ДГУ ТИДОТ, 2018 г. - 295 с.
40. Шапсигов М.М., Шакова Л.А., Маремшаова М.А. Особенности использования и принятия управленческих решений на базе информационных технологий в финансовом менеджменте / М.М. Шапсигов, Л.А. Шакова, М.А. Маремшаова // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2018 г. - №4(86). - С. 18-21.
41. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 4-е изд., пере-раб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2018 г. - 208 с.
42. Ana Mugosa, Sasa Popovic. Towards and Effective Financial Manage-ment: Relevance of Dividend Discount Model in Stock Price Valuation // A. Mugosa, S. Popovic // Economic Analysis Vol. 48(1/2), pp. 39-53, 2017.
43. Jill Collis, Robin Jarvis. Financial information and the management of small private companies / J. Collis, R. Jarvis // Journal of Small Business and Enterprise Development, Vol. 9 Issue: 2, pp. 100-110, 2018.
44. Joachim Hacker, Dietmar Ernst. Financial Modeling: An Introductory Guide to Excel and VBA Applications in Finance // J. Hacker, D. Ernst // Global Fi-nancial Markets. - Palgrave Macmillan UK, 623 p., 2019.
45. Victor Munteanu, Monica Petruta Zamfir, Cristian Florian Florea. Finan-cial Management of Economic Entity from the Perspective of Alternative Approach // V. Munteanu, M.P. Zamfir, C. F. Florea // Academic Journal of Economic Studies Vol. 2 No. 4, pp. 57-67, 2018.
46. Yuniningsih Yuniningsih, Tri Kartika Pertiwi, Eko Purwanto. Fundamen-tal factor of financial management in determining company values / Y. Yuniningsih, T.K. Pertiwi, E. Purwanto // Management Science Letters Vol. 9, pp. 205-216, 2019.
47. Афиша бизнес-мероприятий города Тольятти «ВсеТренинги.ру» https://vsetreningi.ru/tlt/
48. Официальный сайт консалтинговой компании «Atris Consult» http://atrisconsult.ru
49. Официальный сайт открытой школы управления «Open School» https://open-school.biz
50. Официальный сайт ПАО «Росбанк»https://www.rosbank.ru
51. Официальный сайт ПАО «Промсвязьбанк»https://www.psbank.ru
52. Всероссийская система данных о компаниях и бизнесе «ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС» [интернет-ресурс]https://zachestnyibiznes.ru
53. Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [интернет-ресурс] http://www.consultant.ru/
54. Справочник отраслевых финансовых показателей «TestFirm» [интернет-ресурс]https://www.testfirm.ru
55. Справочник формул, коэффициентов и терминов финансового анализа «Audit-it.ru» [интернет-ресурс]https: //www.audit-it.ru/finanaliz/terms/
56. Полный справочник юридических лиц и индивидуальных предпринимателей «ИННdex» [интернет-ресурс]https://inndex.ru
57. Экономический словарь терминов «Экономический портал» [интернет-ресурс]http://www.economicportal.ru
58. Энциклопедия экономиста [интернет-ресурс]http://www.grandars.ru