Помощь студентам в учебе
Оценка эффективности работы коммерческого банка
|
Введение 5
1 Теоретические аспекты оценки эффективности работы коммерческого
банка 7
1.1 Экономическое содержание оценки эффективности деятельности
коммерческого банка и ее значение 7
1.2 Методика оценки финансового состояния банка 12
1.3 Методика оценки финансовых результатов коммерческого банка . 18
2 Оценка эффективности работы коммерческого банка на примере ПАО
«Почта Банк» 23
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО «Почта Банк» 23
2.2 Оценка финансового положения ПАО «Почта Банк» 26
2.3 Оценка финансовых результатов ПАО «Почта Банк» 34
3 Направления повышения эффективности работы ПАО «Почта Банк» 39
3.1 Рекомендации по повышению эффективности деятельности
коммерческого банка 39
3.2 Экономическая эффективность предложенных рекомендаций 46
Заключение 49
Список используемой литературы 52
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО «Почта Банк» за 2018 г 58
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ПАО «Почта Банк» за
2018 г 60
Приложение В Бухгалтерский баланс ПАО «Почта Банк» за 2019 г 62
Приложение Г Отчет о финансовых результатах ПАО «Почта Банк» за
2019 г
1 Теоретические аспекты оценки эффективности работы коммерческого
банка 7
1.1 Экономическое содержание оценки эффективности деятельности
коммерческого банка и ее значение 7
1.2 Методика оценки финансового состояния банка 12
1.3 Методика оценки финансовых результатов коммерческого банка . 18
2 Оценка эффективности работы коммерческого банка на примере ПАО
«Почта Банк» 23
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО «Почта Банк» 23
2.2 Оценка финансового положения ПАО «Почта Банк» 26
2.3 Оценка финансовых результатов ПАО «Почта Банк» 34
3 Направления повышения эффективности работы ПАО «Почта Банк» 39
3.1 Рекомендации по повышению эффективности деятельности
коммерческого банка 39
3.2 Экономическая эффективность предложенных рекомендаций 46
Заключение 49
Список используемой литературы 52
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО «Почта Банк» за 2018 г 58
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ПАО «Почта Банк» за
2018 г 60
Приложение В Бухгалтерский баланс ПАО «Почта Банк» за 2019 г 62
Приложение Г Отчет о финансовых результатах ПАО «Почта Банк» за
2019 г
Эффективность деятельности коммерческого банка является ключевым критерием устойчивости банковской системы в целом, с одной стороны, и основой для становления банка сегодня и его процветания в будущем. В связи с этим, в настоящих неоднозначных финансовых условиях, характеризующихся жесткой конкуренцией между кредитно-финансовыми институтами, встает вопрос исследования и повышения эффективности деятельности коммерческого банка.
Финансовые результаты коммерческого банка - это ключевая сторона, которая и формирует понятием о том, будет ли организация генерировать прибыль, или нет. По причине отрицательного финансового состояния банка, возможны убытки, в некоторых случаях, даже банкротство. Поэтому одним из важнейших условий успешного управления эффективностью деятельности коммерческого является анализ его финансового состояния и определение резервов повышения экономических результатов.
Актуальность темы исследования связана с быстроизменяющимися условиями внешней среды отечественной экономики и банковской системе, которая характеризуется нестабильностью и неопределенностью, что несет угрозу потери финансовой эффективности кредитной организации.
Целью бакалаврской работы является оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк».
Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:
— рассмотреть теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка;
— провести оценку эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк»;
— предложить рекомендации по повышению эффективности деятельности ПАО «Почта Банк».
Объектом бакалаврской работы является ПАО «Почта Банк». Предметом исследования является эффективность деятельности ПАО «Почта Банк» и ее оценка.
Для подготовки бакалаврской работы использовались следующие источники информации: бухгалтерская отчетность ПАО «Почта Банк» за 2017-2019 гг., данные с сайта ПАО «Почта Банк», а также материалы отечественных и зарубежных авторов, периодические издания, нормативно-правовые акты РФ и ресурсы Интернет.
Основными методами исследования в ходе подготовки бакалаврской работы выступили общенаучные методы: дедукции и индукции,
группировки, анализа (горизонтального, вертикального, коэффициентного) и синтеза, а также методы экономического (финансового) анализа и другие.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изучены методы оценки эффективности банка, рассмотрены основные показатели финансовых результатов и финансового состояния банка как ключевые показатели финансовой эффективности кредитной организации.
Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк».
В третьей главе предложены рекомендации повышения эффективности деятельности ПАО «Почта Банк» на основе результатов проведенного анализа и оценена экономическая эффективность предложенных рекомендаций.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в том, что методика оценки и предложенные рекомендации по повышению эффективности деятельности банка могут быть использованы в деятельности как ПАО «Почта Банк», так и любого другого коммерческого банка.
Финансовые результаты коммерческого банка - это ключевая сторона, которая и формирует понятием о том, будет ли организация генерировать прибыль, или нет. По причине отрицательного финансового состояния банка, возможны убытки, в некоторых случаях, даже банкротство. Поэтому одним из важнейших условий успешного управления эффективностью деятельности коммерческого является анализ его финансового состояния и определение резервов повышения экономических результатов.
Актуальность темы исследования связана с быстроизменяющимися условиями внешней среды отечественной экономики и банковской системе, которая характеризуется нестабильностью и неопределенностью, что несет угрозу потери финансовой эффективности кредитной организации.
Целью бакалаврской работы является оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк».
Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:
— рассмотреть теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка;
— провести оценку эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк»;
— предложить рекомендации по повышению эффективности деятельности ПАО «Почта Банк».
Объектом бакалаврской работы является ПАО «Почта Банк». Предметом исследования является эффективность деятельности ПАО «Почта Банк» и ее оценка.
Для подготовки бакалаврской работы использовались следующие источники информации: бухгалтерская отчетность ПАО «Почта Банк» за 2017-2019 гг., данные с сайта ПАО «Почта Банк», а также материалы отечественных и зарубежных авторов, периодические издания, нормативно-правовые акты РФ и ресурсы Интернет.
Основными методами исследования в ходе подготовки бакалаврской работы выступили общенаучные методы: дедукции и индукции,
группировки, анализа (горизонтального, вертикального, коэффициентного) и синтеза, а также методы экономического (финансового) анализа и другие.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изучены методы оценки эффективности банка, рассмотрены основные показатели финансовых результатов и финансового состояния банка как ключевые показатели финансовой эффективности кредитной организации.
Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк».
В третьей главе предложены рекомендации повышения эффективности деятельности ПАО «Почта Банк» на основе результатов проведенного анализа и оценена экономическая эффективность предложенных рекомендаций.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в том, что методика оценки и предложенные рекомендации по повышению эффективности деятельности банка могут быть использованы в деятельности как ПАО «Почта Банк», так и любого другого коммерческого банка.
Эффективность деятельности коммерческого банка является ключевым показателем кредитной и операционной деятельности коммерческого банка. Полученная информация в результате оценки эффективности деятельности банка может служить объективной базой для принятия соответствующих решений всеми заинтересованными сторонами.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изучены методы оценки эффективности банка, рассмотрены основные показатели финансовых результатов и финансового состояния банка, как ключевые показатели финансовой эффективности кредитной организации.
Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк».
В результате оценки эффективности деятельности ПАО «Почта Банк» было выявлено, что:
1. В течение анализируемого периода в банке значительно увеличились активы. Значительную долю активов ПАО «Почта Банк» занимает статья «чистая ссудная задолженность». Доля чистой ссудной задолженности выросла за период с 80,6% до 91,1%. Динамика потребительского кредитования в ПАО «Почта Банк» позитивная. В особенности заметен рост кредитов наличными в банке с 163343 млн. руб. до 344922 млн. руб. за период.
2. В течение анализируемого периода обязательства ПАО «Почта Банк» значительно выросли. Значительная часть обязательств ПАО «Почта Банк» состоит из средств клиентов. Доля средств клиентов в обязательствах банка увеличилась за период с 76,91% до 92,1 %. В 2017 году вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 75,5 %, в 2019 году выросли до 90,6 %.
3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период практически в два раза с 24489 млн. руб. до 44769 млн. руб. Данная тенденция является позитивной для развития банка. Показатели достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с инструкциями ЦБ РФ превышали минимальные значения. Однако произошло снижение показателей (Н 1.0) и (Н 1.1) за период.
4. В банке не выполняется норматив долгосрочной ликвидности (Н4). При минимальном значении в 120%, в ПАО «Почта Банк» выполняется норматив только на 61,49 % на конец 2019 г. Остальные показатели ликвидности в норме и демонстрируют положительную динамику.
5. В ПАО «Почта Банк» все показатели финансовых результатов на 2019 г. увеличились относительно 2017 г., но в связи с увеличением расходов банка как комиссионных, так и процентных чистая прибыль банка составила 5805 млн. руб., что ниже показателя 2018 г. на 28,1%. Процентные доходы ПАО «Почта Банк» на 2019 г. составили 68195 млн. руб., что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата 2018 г. на 41% и составляют на 2019 г. - 23568 млн. руб.
6. Показатели рентабельности активов ПАО «Почта Банк» демонстрируют положительные значения, в виду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя 2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов. Также замечено значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г.
В результате анализа можно отметить, что основные показатели эффективности деятельности банка, такие как рентабельность и прибыльность снизились в 2019 г. относительно 2018 г. В связи с этим банку рекомендуется провести мероприятия по следующим направлениям:
1. Снижение процентных расходов банка.
2. Увеличение комиссионных доходов банка.
В третьей главе предложены рекомендации повышения эффективности деятельности ПАО «Почта Банк» на основе результатов проведенного анализа и оценена экономическая эффективность предложенных рекомендаций.
Были предложены следующие рекомендации по увеличению эффективности деятельности ПАО «Почта Банк».
— снижение процентных расходов банка за счет привлечения средств с более низкой процентной ставкой, используя предложенный сезонный накопительный счет до востребования с дебетовой картой «Пятерочка» или «Магнит» с первым годом бесплатного обслуживания;
— увеличение комиссионных доходов банка за счет продаж страхового коробочного продукта по страхованию дач или загородного дома.
В результате, после внедрения предложенных рекомендаций, снижение процентных доходов сможет улучшить показатели прибыльности как активов, так и капитала. Прибыльность активов увеличится до 1,33%, прибыльность капитала до 14,2%. Комиссионные доходы от продажи нового страхового продукта могут составить от 182400 тыс. руб. до 399000 тыс. руб. в месяц или в год от 2188800 тыс. руб. или 4788000 тыс. руб. в зависимости от страховой программы, которую выберет банк для сотрудничества.
Следовательно, предложенные рекомендации смогут повысить эффективность деятельности ПАО «Почта Банк».
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изучены методы оценки эффективности банка, рассмотрены основные показатели финансовых результатов и финансового состояния банка, как ключевые показатели финансовой эффективности кредитной организации.
Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Почта Банк».
В результате оценки эффективности деятельности ПАО «Почта Банк» было выявлено, что:
1. В течение анализируемого периода в банке значительно увеличились активы. Значительную долю активов ПАО «Почта Банк» занимает статья «чистая ссудная задолженность». Доля чистой ссудной задолженности выросла за период с 80,6% до 91,1%. Динамика потребительского кредитования в ПАО «Почта Банк» позитивная. В особенности заметен рост кредитов наличными в банке с 163343 млн. руб. до 344922 млн. руб. за период.
2. В течение анализируемого периода обязательства ПАО «Почта Банк» значительно выросли. Значительная часть обязательств ПАО «Почта Банк» состоит из средств клиентов. Доля средств клиентов в обязательствах банка увеличилась за период с 76,91% до 92,1 %. В 2017 году вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 75,5 %, в 2019 году выросли до 90,6 %.
3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период практически в два раза с 24489 млн. руб. до 44769 млн. руб. Данная тенденция является позитивной для развития банка. Показатели достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с инструкциями ЦБ РФ превышали минимальные значения. Однако произошло снижение показателей (Н 1.0) и (Н 1.1) за период.
4. В банке не выполняется норматив долгосрочной ликвидности (Н4). При минимальном значении в 120%, в ПАО «Почта Банк» выполняется норматив только на 61,49 % на конец 2019 г. Остальные показатели ликвидности в норме и демонстрируют положительную динамику.
5. В ПАО «Почта Банк» все показатели финансовых результатов на 2019 г. увеличились относительно 2017 г., но в связи с увеличением расходов банка как комиссионных, так и процентных чистая прибыль банка составила 5805 млн. руб., что ниже показателя 2018 г. на 28,1%. Процентные доходы ПАО «Почта Банк» на 2019 г. составили 68195 млн. руб., что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата 2018 г. на 41% и составляют на 2019 г. - 23568 млн. руб.
6. Показатели рентабельности активов ПАО «Почта Банк» демонстрируют положительные значения, в виду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя 2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов. Также замечено значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г.
В результате анализа можно отметить, что основные показатели эффективности деятельности банка, такие как рентабельность и прибыльность снизились в 2019 г. относительно 2018 г. В связи с этим банку рекомендуется провести мероприятия по следующим направлениям:
1. Снижение процентных расходов банка.
2. Увеличение комиссионных доходов банка.
В третьей главе предложены рекомендации повышения эффективности деятельности ПАО «Почта Банк» на основе результатов проведенного анализа и оценена экономическая эффективность предложенных рекомендаций.
Были предложены следующие рекомендации по увеличению эффективности деятельности ПАО «Почта Банк».
— снижение процентных расходов банка за счет привлечения средств с более низкой процентной ставкой, используя предложенный сезонный накопительный счет до востребования с дебетовой картой «Пятерочка» или «Магнит» с первым годом бесплатного обслуживания;
— увеличение комиссионных доходов банка за счет продаж страхового коробочного продукта по страхованию дач или загородного дома.
В результате, после внедрения предложенных рекомендаций, снижение процентных доходов сможет улучшить показатели прибыльности как активов, так и капитала. Прибыльность активов увеличится до 1,33%, прибыльность капитала до 14,2%. Комиссионные доходы от продажи нового страхового продукта могут составить от 182400 тыс. руб. до 399000 тыс. руб. в месяц или в год от 2188800 тыс. руб. или 4788000 тыс. руб. в зависимости от страховой программы, которую выберет банк для сотрудничества.
Следовательно, предложенные рекомендации смогут повысить эффективность деятельности ПАО «Почта Банк».
Подобные работы
- Оценка эффективности работы коммерческого банка с проблемными кредитами (на примере ПАО Сбербанк)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4345 р. Год сдачи: 2019 - Оценка эффективности работы коммерческого банка
Бакалаврская работа, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4850 р. Год сдачи: 2020 - ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4315 р. Год сдачи: 2018 - ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4700 р. Год сдачи: 2017 - Оценка эффективности политик коммерческих банков с позиции финансовой безопасности
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4280 р. Год сдачи: 2018 - Оценка эффективности политик коммерческих банков с позиции финансовой безопасности
Дипломные работы, ВКР, экономическая безопасность. Язык работы: Русский. Цена: 4910 р. Год сдачи: 2018 - Ключевые показатели эффективности коммерческого банка
Магистерская диссертация, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 5700 р. Год сдачи: 2016 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА РЕНЕСАНС КРЕДИТ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» ООО)
Магистерская диссертация, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5500 р. Год сдачи: 2018 - ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 6100 р. Год сдачи: 2017