📄Работа №106045
Тема: Формирование эффективной системы управления денежными потоками предприятия
Характеристики работы
Тип работы
Бакалаврская работа
Предмет
Экономика
Объем:
71 листов
Год:
2020
Просмотров:
126
4350
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
Введение 5
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками
предприятия 7
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия 7
1.2 Системы управления денежными потоками 13
1.3 Планирование и прогнозирование денежных потоков предприятия
Глава 2. Анализ денежных потоков в ООО «НТЦ Евровент» 21
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ... 21
2.2 Оценка финансового состояния предприятия 24
2.3 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков
предприятия 29
2.4 Оценка управления денежными потоками на предприятии 32
Глава 3. Совершенствование системы управления денежными потоками ООО «НТЦ Евровент» 39
3.1 Система управления денежными потоками ООО «НТЦ Евровент»
3.2 Разработка мер по улучшению системы управления денежными
потоками и оценка их эффективности 42
Заключение 59
Список используемой литературы 62
Приложение А Финансовая отчётность ООО «НТЦ Евровент» 65
Приложение Б Отчёт о движении денежных средств ООО «НТЦ Евровент» 69
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками
предприятия 7
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия 7
1.2 Системы управления денежными потоками 13
1.3 Планирование и прогнозирование денежных потоков предприятия
Глава 2. Анализ денежных потоков в ООО «НТЦ Евровент» 21
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ... 21
2.2 Оценка финансового состояния предприятия 24
2.3 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков
предприятия 29
2.4 Оценка управления денежными потоками на предприятии 32
Глава 3. Совершенствование системы управления денежными потоками ООО «НТЦ Евровент» 39
3.1 Система управления денежными потоками ООО «НТЦ Евровент»
3.2 Разработка мер по улучшению системы управления денежными
потоками и оценка их эффективности 42
Заключение 59
Список используемой литературы 62
Приложение А Финансовая отчётность ООО «НТЦ Евровент» 65
Приложение Б Отчёт о движении денежных средств ООО «НТЦ Евровент» 69
📖 Введение
Для деятельности предприятия в условиях рыночной экономики очень важно понимание места и роли в ней денег. Грамотная система управления денежными потоками имеет важное значение. Очень часто слабые системы управления денежными средствами приводят к ликвидации малых и средних предприятий, но даже крупные корпорации не могут себе позволить упускать из виду выдающуюся ценность эффективного управления денежными потоками. Этим обусловлена актуальность темы бакалаврской работы.
Целью написания бакалаврской работы является проведение анализа системы управления денежными потоками и разработка мероприятий по формированию эффективной системы управления денежными потоками предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
- провести анализ денежных потоков предприятия;
- совершенствовать систему управления денежными потоками предприятия.
В качестве объекта исследования бакалаврской работы выступает Общество с ограниченной ответственностью «НТЦ Евровент» (ООО «НТЦ Евровент»).
Предметом исследования бакалаврской работы является система управления денежными потоками ООО «НТЦ Евровент».
Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и используемых источников, а также приложений.
В первом разделе рассмотрены теоретические основы управления денежными потоками предприятия, а именно понятие и классификация денежных потоков предприятия, системы управления денежными потоками, планирование и прогнозирование денежных потоков.
Во втором разделе представлена организационно-экономическая характеристика предприятия, проведена оценка финансового состояния предприятия, анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предприятия, а также оценено управление денежными потоками на предприятии.
В третьем разделе разработаны меры по улучшению системы управления денежных потоков и оценка их эффективности.
При написании бакалаврской работы теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые акты, а также труды таких авторов, как: Баканов М.И., Бланк И. А., Бригхем Ю., Зарипова Г.М., Ковалев В. В., Малыгина Е.А., Шеремет А.Д.
Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её положения в виде материала подразделов 2.2, 2.3, 2.4, 3.2 и приложений могут быть использованы специалистами организации, являющейся объектом исследования.
Целью написания бакалаврской работы является проведение анализа системы управления денежными потоками и разработка мероприятий по формированию эффективной системы управления денежными потоками предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
- провести анализ денежных потоков предприятия;
- совершенствовать систему управления денежными потоками предприятия.
В качестве объекта исследования бакалаврской работы выступает Общество с ограниченной ответственностью «НТЦ Евровент» (ООО «НТЦ Евровент»).
Предметом исследования бакалаврской работы является система управления денежными потоками ООО «НТЦ Евровент».
Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и используемых источников, а также приложений.
В первом разделе рассмотрены теоретические основы управления денежными потоками предприятия, а именно понятие и классификация денежных потоков предприятия, системы управления денежными потоками, планирование и прогнозирование денежных потоков.
Во втором разделе представлена организационно-экономическая характеристика предприятия, проведена оценка финансового состояния предприятия, анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предприятия, а также оценено управление денежными потоками на предприятии.
В третьем разделе разработаны меры по улучшению системы управления денежных потоков и оценка их эффективности.
При написании бакалаврской работы теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые акты, а также труды таких авторов, как: Баканов М.И., Бланк И. А., Бригхем Ю., Зарипова Г.М., Ковалев В. В., Малыгина Е.А., Шеремет А.Д.
Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её положения в виде материала подразделов 2.2, 2.3, 2.4, 3.2 и приложений могут быть использованы специалистами организации, являющейся объектом исследования.
✅ Заключение
В бакалаврской работе были рассмотрены вопросы управления денежными потоками, поскольку в настоящее время денежные потоки играют большую роль в производственно-хозяйственной деятельности любого предприятия. Но часто руководство предприятия формирует собственную систему управления денежными потоками неэффективно. В ходе изучения теоретических основ было определено, что первым шагом в эффективном управлении денежными потоками является понимание цикла движения денежных средств предприятия, который представляет собой временной интервал между реализацией расходов кредиторам и получением платежей от клиентов (должников).
Эффективное управление денежными потоками включает в себя прогнозирование, планирование, мониторинг и контроль денежных поступлений и платежей. Путём улучшения существующего управления денежными средствами методы, такие как денежные бюджеты, управление запасами, цикл денежных потоков и включение новых и проверенных методов управления денежными средствами, такие как управление оборотным капиталом, использование денежных резервов и т. д.
Целью управления денежными потоками является обеспечение финансового баланса на протяжении всей деятельности компании и ее развития путем нахождения оптимального соотношения доходов и расходов денежных средств и их совпадения во времени.
По результатам анализов, проведённых в течение всей бакалаврской работы на основе финансовой отчетности ООО «НТЦ Евровент» за 2017 - 2019 гг. сделаны следующие выводы:
- в сравнении с началом анализируемого периода произошёл рост объёмов денежных потоков;
- значительные суммы поступления и расходования денежных средств - по текущим операциям;
- в общей сумме поступления и расходования денежных средств доли поступлений по текущим и инвестиционным операциям были ниже, чем доля расходования по этим видам операций.
На основе анализа движения денежных средств, выявлено, что в результате осуществления производственно-коммерческой деятельности предприятие снизило количество денежных средств, как в разделе их поступления, так и выбытия.
Увеличение оттока количества денежной массы над её притоком в 2019 году, которое повлекло за собой отрицательное значение чистого денежного потока, что в деятельности предприятия сказывается не положительно.
При проведении анализа текущей системы управления денежным, самыми значимыми из которых являются следующие:
- не сформирована на предприятии система управления денежными потоками;
- отсутствие инструментов управления денежными потоками - планирование и анализ;
- принятие важных управленческих решений исключительно по данным бухгалтерского баланса;
- нерациональное применение имеющихся активов/пассивов, вследствие чего сократились денежные поступления и увеличились денежные оттоки;
- неиспользование инструментов автоматизации при управлении денежными потоками.
Основные задачи при формировании эффективной системы управления денежными потоками для ООО «НТЦ Евровент»:
- политика по регулированию баланса между отрицательными и положительными денежными потоками;
- политика по регулированию резервов;
- обеспечение взаимосвязи денежных потоков по видам хозяйственной деятельности предприятия;
- политика эффективного использования денежных потоков.
На примере разработанных платёжных календарей, представленных в таблицах 16 и 17, руководство предприятия в максимально возможной степени синхронизировать положительный и отрицательный денежные потоки, повысив тем самым эффективность денежного оборота предприятия.
Проблемы, которые были выявлены в ООО «НТЦ Евровент», в краткосрочной перспективе можно решить нижеперечисленными действиями:
- выработав эффективную систему управления денежными потоками и внедрив её в финансовый отдел предприятия;
- автоматизировав такие процессы управления денежными потоками, как планирование, анализ, а также получение оперативной информации;
- обучив персонал, который будет в будущем будет отвечать за оперативное обеспечение руководства предприятия достоверной информации о состоянии денежных потоков предприятия, работе с выбранным программным продуктом;
- повысив рост денежных поступлений и уменьшив отток денежных средств с помощью рекомендованных инструментов.
Затраты на мероприятия, рекомендуемые руководству предприятия ООО «НТЦ Евровент» в 2020 году по приобретению программного продукта, составят в сумме 159 тыс. руб., а в будущем ежегодно - 42 тыс. руб. Данные издержки для масштабов ООО «НТЦ Евровент» незначительны, но улучшат управление предприятием, что сильно скажется на эффективности работы ООО «НТЦ Евровент».
Экономия денежных средств при приобретении предлагаемого программного продукта выражается в том, что руководству предприятия не будет необходимости в найме сотрудников в финансовый отдел на полный оклад. Финансовая эффективность выражена в найме руководством предприятия одного сотрудника бухгалтерии, который благодаря новому программному продукту справится с работой без дополнительных кадров.
Эффективное управление денежными потоками включает в себя прогнозирование, планирование, мониторинг и контроль денежных поступлений и платежей. Путём улучшения существующего управления денежными средствами методы, такие как денежные бюджеты, управление запасами, цикл денежных потоков и включение новых и проверенных методов управления денежными средствами, такие как управление оборотным капиталом, использование денежных резервов и т. д.
Целью управления денежными потоками является обеспечение финансового баланса на протяжении всей деятельности компании и ее развития путем нахождения оптимального соотношения доходов и расходов денежных средств и их совпадения во времени.
По результатам анализов, проведённых в течение всей бакалаврской работы на основе финансовой отчетности ООО «НТЦ Евровент» за 2017 - 2019 гг. сделаны следующие выводы:
- в сравнении с началом анализируемого периода произошёл рост объёмов денежных потоков;
- значительные суммы поступления и расходования денежных средств - по текущим операциям;
- в общей сумме поступления и расходования денежных средств доли поступлений по текущим и инвестиционным операциям были ниже, чем доля расходования по этим видам операций.
На основе анализа движения денежных средств, выявлено, что в результате осуществления производственно-коммерческой деятельности предприятие снизило количество денежных средств, как в разделе их поступления, так и выбытия.
Увеличение оттока количества денежной массы над её притоком в 2019 году, которое повлекло за собой отрицательное значение чистого денежного потока, что в деятельности предприятия сказывается не положительно.
При проведении анализа текущей системы управления денежным, самыми значимыми из которых являются следующие:
- не сформирована на предприятии система управления денежными потоками;
- отсутствие инструментов управления денежными потоками - планирование и анализ;
- принятие важных управленческих решений исключительно по данным бухгалтерского баланса;
- нерациональное применение имеющихся активов/пассивов, вследствие чего сократились денежные поступления и увеличились денежные оттоки;
- неиспользование инструментов автоматизации при управлении денежными потоками.
Основные задачи при формировании эффективной системы управления денежными потоками для ООО «НТЦ Евровент»:
- политика по регулированию баланса между отрицательными и положительными денежными потоками;
- политика по регулированию резервов;
- обеспечение взаимосвязи денежных потоков по видам хозяйственной деятельности предприятия;
- политика эффективного использования денежных потоков.
На примере разработанных платёжных календарей, представленных в таблицах 16 и 17, руководство предприятия в максимально возможной степени синхронизировать положительный и отрицательный денежные потоки, повысив тем самым эффективность денежного оборота предприятия.
Проблемы, которые были выявлены в ООО «НТЦ Евровент», в краткосрочной перспективе можно решить нижеперечисленными действиями:
- выработав эффективную систему управления денежными потоками и внедрив её в финансовый отдел предприятия;
- автоматизировав такие процессы управления денежными потоками, как планирование, анализ, а также получение оперативной информации;
- обучив персонал, который будет в будущем будет отвечать за оперативное обеспечение руководства предприятия достоверной информации о состоянии денежных потоков предприятия, работе с выбранным программным продуктом;
- повысив рост денежных поступлений и уменьшив отток денежных средств с помощью рекомендованных инструментов.
Затраты на мероприятия, рекомендуемые руководству предприятия ООО «НТЦ Евровент» в 2020 году по приобретению программного продукта, составят в сумме 159 тыс. руб., а в будущем ежегодно - 42 тыс. руб. Данные издержки для масштабов ООО «НТЦ Евровент» незначительны, но улучшат управление предприятием, что сильно скажется на эффективности работы ООО «НТЦ Евровент».
Экономия денежных средств при приобретении предлагаемого программного продукта выражается в том, что руководству предприятия не будет необходимости в найме сотрудников в финансовый отдел на полный оклад. Финансовая эффективность выражена в найме руководством предприятия одного сотрудника бухгалтерии, который благодаря новому программному продукту справится с работой без дополнительных кадров.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.