Введение 3
1 Теоретические основы исследования кредитного риска в банковском секторе 8
1.1 Экономическая сущность рисков в банковском секторе 8
1.2 Содержание, типология и факторы кредитного риска 16
1.3 Методы управления кредитным риском 25
2 Применение системы управления кредитным риском в банковском секторе 33
2.1 Общая характеристика банковского сектора РФ 33
2.2 Практика управления рисками в банковском секторе 48
2.3 Анализ эффективности системы управления кредитным риском 60
3 Совершенствование управления кредитным риском в банковском секторе 72
3.1 Мероприятия по улучшению управления кредитным риском 72
3.2. Оценка предложенных мероприятий 81
Заключение 88
Список используемой литературы и источников 92
Приложения 100
Купить

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковский сектор - это неотъемлемое звено финансовой системы государства, которая наряду с другими ее составляющими обеспечивает жизнеспособность реальной экономики и участвуют в процессе перераспределения и накопления инвестиций.
В современном, быстроменяющемся мире риск как категория междисциплинарная становится частью различных сфер действительности: социальной, политической, экономической. Он неизбежно сопровождает деятельность любой организации, функционирующей в рыночных условиях. Банковский сектор не становится исключением.
В условиях рыночной экономики банки становятся своего рода ресурсным источником, обеспечивающим народное хозяйство дополнительными финансовыми возможностями, быстро реагирующим на потребности бизнеса и изменения конъюнктуры рынка, являясь также аналитиками рынка. Таким образом, банковский сектор неизбежно становится основополагающим и ключевым элементов регулирования экономического развития.
Вместе с тем, с всевозрастающей ролью банковского сектора и конкуренцией на рынке банковских услуг, в последнее десятилетия наблюдается тенденция уязвимости банков с точки зрения финансовой стабильности, что доказывает подверженность этой сферы различного рода рискам. А так как только устойчивая банковская система способна служить гарантом общей стабильности и эффективности выполнения возложенных на нее функций, именно поэтому формирование и поддержание бесперебойной работы системы управления рисками является одной из наиболее актуальных задач банковской деятельности в современных условиях.
Наиболее значимым банковским риском является кредитный риск, так как большинство банковских банкротств обусловлено невыполнением заемщиками своих обязательств. Одновременно с этим кредитование выполняет важнейшую роль в развитии экономических субъектов, формировании капитала для увеличения производительных сил предприятий, внедрении инноваций и новых технологий. Вместе с тем операции, связанные с кредитованием, составляют самую доходную часть банковского сектора, за счет которой формируются большая часть чистой прибыли банка.
Элементы системы управления кредитными рисками в различных вариациях и интерпретациях можно увидеть в каждой организации, занимающейся банковской деятельностью. Однако единого подхода к этому важному аспекту деятельности представителей банковского сектора на сегодня не выработано, а учитывая тенденцию к увеличению просроченной задолженности по кредитам, управление кредитным риском становится важнейшей задачей любого банка.
Степень разработанности темы. В настоящее время можно отметить значительный дефицит прикладных и методологических исследований в области управления кредитным риском. Это связано с объективной причиной отсутствия необходимости в таких трудах в период плановой экономики. Таким образом, с самой проблемой отечественные банки столкнулись сравнительно недавно, а значит проработка практического опыта и оформление его в комплексный научно и методологически обоснованный материал также находится на стадии формирования. Тем не менее, отметим ряд отечественных авторов, чьи исследования являются основополагающими в вопросе управления кредитными рисками: А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, В.Е. Барабаумов, И.В. Волошин, Г.С. Панова , В.В.Глущенко, С.Н. Кабушкин, О.И. Лаврушин, М.А. Рогов, Н.Ю. Ситников, В.С.Ступаков, А.С. Шапкин, А.Н. Фомичев и др.
Исследование приоритетных направлений управления банковскими рисками сегодня в большинстве своем основывается на теоретических разработках зарубежных авторов: Е. Альтмана, Г. Бирмана, Г. Гаптона, Ф. Жориона, Х. Маусера, Д. Росена, С.Фингера Л. Шустера. Однако опыт западных исследователей не может быть в полной мере использован в отечественной практики, он должен быть адаптирован к современным российским условиям.
Актуальность темы исследования, ее значение для развития банковского сектора в целом и повышения устойчивости отдельных кредитных организаций в частности, а также недостаточная проработанность методологического аппарата управления кредитными рисками обусловили постановку цели исследования.
Цель магистерской диссертации заключается в анализе существующих проблем управления кредитными рисками и разработке практических рекомендаций их преодолению.
Поставленная в рамках работы цель определила постановку следующих задач, требующих разрешения в ходе исследования:
• проанализировать научную литературу в соответствии с темой, уточнить категорийный аппарат кредитного риска;
• изучить различные подходы относительно классификации и определения видов кредитных рисков банка;
• раскрыть и систематизировать влияющие на кредитный риск в банковской сфере;
• охарактеризовать основные методы управления кредитными рисками, описанными в научной литературе;
• дать общую характеристику банковского сектора в РФ.
• проанализировать практику управления кредитным риском на примере коммерческих банков;
• выявить недостатки управления кредитными рисками в банковском секторе;
• предложить ряд мероприятий по совершенствованию системы управления кредитным риском банка;
• оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является банковский сектор как среда возникновения, проявления и эскалации банковских рисков.
Предмет исследования - процесс управления кредитными рисками в системе банковских рисков.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по различным аспектам изучаемой темы. Были использованы монографии таких авторов как Н.Н. Наточеева, Т.В. Белянчикова, А.Е. Фошкин, И.В. Ларионова, Н.И. Куликов, Н.П. Назарчук и др. Основу актуальных исследований составляют публикации в периодических научных журналах «Вопросы экономики», «Стратегии бизнеса», «Молодой ученый», Вестники образовательных учреждений высшего и образования.
Информационной базой послужили статистические данные, документы коммерческих банков и Центрального банка Российской Федерации, актуальное законодательство, регламентирующее банковскую деятельность.
Научная новизна исследования проявляется в результате систематизации теоретического материала и методологического аппарата управления кредитными рисками коммерческого банка и находит свое отражение в положениях, содержащих элементы научной новизны и выносимых на защиту.
1. Выявлена экономическая сущность риска, которая проявляется в этимологическом и лексическом аспекте термина и является важнейшей категорией управления в том числе и в банковском секторе.
2. Предложена расширенная классификация кредитных рисков с учетом позиций различных авторов.
3. В классификации факторов, которые влияют на возникновение кредитного риска предлагается выделить группу внешнеэкономических факторов, так как они принципиально отличаются от внешних рисков в классическом их понимании.
4. Скорректировано классическое двухуровневое понимание структуры банковского сектора, добавлен третий уровень, который включает в себя вспомогательные организации.
5. Предложен расширенный алгоритм процесса оценки кредитоспособности заемщика и принятия решения о выдаче кредита с применением вариативной модели андеррайтинга.
6. На основе проанализированного материала сформулированы рекомендации в области управления кредитным риском банка, которые могут быть применены в качестве модели управления кредитным риском в банковском секторе.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в возможности применения результатов исследования с целью совершенствования деятельности кредитных организаций. Материалы и выводы служат основой для расширения теоретической базы по проблеме исследования и могут быть применены в учебном процессе при реализации таких дисциплин как «Банковский менеджмент», «Риск-менеджмент» и др.
Структура и объем магистерской диссертации обусловлены логикой исследования и находит свое отражение во введении, трех главах, заключении и списка литературы, включающего 76 источников. Работа изложена на 100 страницах, содержит 7 рисунков и 26 таблиц.
Купить