Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 1.1. Понятие риска и характеристика рисков банковской
деятельности 7
1.2 Управление банковскими рисками 16
1.3 Характеристика системы управления кредитными риском
в коммерческом банке 39
Глава 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПРИ КОРПОРАТИВНОМ КРЕДИТОВАНИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности
ПАО «Сбербанк» 53
2.2 Подходы к оценке рисков при кредитовании юридических лиц 57
2.3 Коэффициентный анализ в оценке рисков
юридических лиц 63
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 73
Заключение 85
Список использованной литературы 88
Актуальность выбранной темы. Коммерческие банки занимают ключевую роль в современных экономических отношениях, так как за счет них происходит перераспределения ресурсов, и функционирование экономики. Вместе с тем, в настоящее время, ввиду санкций и ухудшения экономических отношений со многими странами, банки сталкиваются с различными вызовами, которые прямо или косвенно влияют на финансовые показатели как банка, так и финансовой системы в целом. Банк является сложным организмом, который зависит от множества внешних факторов и очень чутко реагирует на изменяющиеся события. Способность предвидеть риски и своевременно на них реагировать является залогом стабильности как банка, так и финансовой системы в целом. Деятельность банка включает в себя множество функций в ходе реализации основной своей задачи - перераспределения ресурсов, таких как: политика привлечения и размещения средств (депозитная и инвестиционная политика), и выдачи их клиентам (кредитная политика). Так же банк, в ходе управления средствами, несомненно, затрагивает фондовую политику, процентную политику, политику управления активами и пассивами и политика управления собственным капиталом. Все это призвано для того, чтоб грамотно оценивать сложившуюся ситуацию на рынке, оценивать риски и своевременно на них реагировать. Так, в ходе меняющейся экономической ситуации банки оперативно меняют уровень процентной ставки, требования к заемщикам, требования к собственному капиталу для нивелирования возможных рисков, меняют депозитную политику увеличивая процент и тем самым привлекая дополнительные средства для повышения финансовой устойчивости, и меняют инвестиционную стратегию, размещая средства в более консервативных инструментах. В конечном счете все сводится к тому, чтоб обеспечить достаточный уровень ликвидности и финансовой устойчивости, для нивелирования различного рода рисков. Ведь потеря ликвидности и отзыв лицензии одного крупного банка может спровоцировать панику на рынке и привести экономику в рецессию. Именно поэтому кредитование, является основным видом банковской деятельности, а кредитный риск является одним из существенных рисков кредитного процесса, т.к. невозвратность кредитов напрямую относится к потере ликвидности, когда банк больше не сможет отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками.
Мировой финансовый кризис 2008г. продемонстрировал насколько катастрофичными могут быть последствия потери ликвидности в банковской отрасли. Финансовый рынок связан тонкими нитями финансовых взаимоотношений между банками, которые сужают друг другу средства и предоставляют кредиты равного уровня для поддержания ликвидности. Рецессия приводит к тому, что кредиторы начинают требовать полного возврата средств, в свою очередь заемщики начинают продавать ликвидные активы, что начинает давить на рынок, и это приводит к цепочке потери ликвидности одного банка за другим. Так, некогда один из крупнейших инвестиционных банков Lehman Brothers, был вынужден объявить о банкротстве после того, как кредиторы потребовали полного возврата средств по рисковым позициям, из-за чего Lehman Brothers пришлось срочно продавать активы для покрытия ликвидности. В конечном итоге Lehman Brothers был вынужден объявить о банкротстве, что спровоцировало сильнейший обвал рынка, посеяв панику среди населения. Люди стали выводить свои денежные средства с банков, что привело к потере ликвидности еще нескольких крупных банков, после чего банкротство испытали сотни банков по всему миру. Последствия этого кризиса ощущаются и по сей день.
Именно поэтому, оценка рисков, прогнозирование и нивелирование являются столь существенным процессом в реализации финансовой политики, и затрагивают буквально все процессы деятельности банков, от привлечения средств, до момента возврата выданных кредитов.
Привлекая денежные средства, банку необходимо гарантировать возвратность привлеченных ресурсов, оценить все риски, убедиться в кредитоспособности клиента и сформировать фонд на возможные потери по ссудам. Управления кредитными рисками является одним из основных направлений в процессе банковской деятельности. Данная система должна быть гибкой в управлении и соответствовать всем технологическим тенденциям и угрозам, возникающим в столь динамично меняющимся современном мире. Успешное управление рисками в реализации финансовой политики банка возможно только применяя лучшие мировые методики в оценке кредитоспособности клиентов, чтоб быть всегда на шаг впереди для реализации своей основной задачи, а именно снижении вероятности наступления кредитных рисков.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования является система управления рисками в процессе кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк
Цель работы: проанализировать и выявить проблемы в системе управления рисками в процессе кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк, предложить пути их решения.
Согласно цели, в работе поставлены следующие задачи:
1) Изучить систему управления рисками коммерческого банка;
2) Проанализировать систему управления рисками в процессе кредитования юридических лиц на примере ПАО Сбербанк;
3) Выявить проблемы в системе управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц в ПАО Сбербанк;
4) Предложить пути решения.
Исходя из поставленных задач была определена структура работы, состоящая из: введения, трех глав с под главами, заключения, списка использованной литературы, и приложений.
В первой главе дипломной работы «Управление рисками коммерческого банка в процессе кредитования юридических лиц» рассматривается система управления рисками коммерческого банка, дается понятие и характеристика рисков банковской деятельности, приводятся методы управления банковскими рисками, дается характеристика системы управления кредитным риском в коммерческом банке.
Во второй главе проводится анализ управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц на примере ПАО Сбербанк, дается характеристика финансово-хозяйственной деятельности банка, проводится анализ кредитного портфеля и оценка кредитного риска, анализируется сам процесс кредитования, определяются методики оценки кредитоспособности клиента.
В третьей главе описываются пути совершенствования системы управления кредитными рисками в ПАО Сбербанк.
Исследовательская база: Для написания дипломной работы использовались научные и методические труды следующих авторов: Абалакина Т.В., Воронцовский, А. В., Ендовицкий Д.А., Касьяненко Т.Г., Кроливецкая Л.П., Ковалев П.П., Тарасов В.И., Белоглазова Г.Н., Костюченко Н.С., Валенцова Н.И., Красавина Л.Н., а также нормативно-правовые документы регулирующие банковскую деятельность, материалы Центрального Банка РФ и ПАО Сбербанк.
Структура работы: Данная работа состоит из оглавления, введения, трех глав с под главами, 8 таблиц, 30 формул, заключения и списка использованной литературы.
Научная новизна: предложены действия по оптимизации кредитного процесса при оценке рисков юридических лиц.
Практическая ценность: - предложенные рекомендации можно использовать на практике для реорганизации кредитного процесса оценки рисков юридических лиц.
На основании проведенного в работе анализа изучен процесс управления кредитными рисками, возникающими при кредитовании юридических лиц, структура кредитного портфеля и методы оценки кредитных рисков. Также проведен анализ процесса кредитования юридических лиц на примере ПАО Сбербанк.
Безусловно кредитный риск является одним из самых важных и значимых рисков в банковской деятельности, т.к. связан непосредственно с его основной деятельностью, именно поэтому необходима четкая система управления кредитными рисками, которая поможет руководству банка более оперативно управлять рисками в процессе кредитования, и как следствие минимизировать кредитными риски.
В первой главе изученные теоретические аспекты управления рисками в банковской деятельности. В ходе изучения материала были выявлены основные риски банковской деятельности как часть финансовой политики банка, и подходы к минимизации рисков. Изучена нормативная-правовая база, регулирующая управление рисками в банковской деятельности. Исходя из представленной информации в первой главе можно сделать вывод, что все риски банковской отрасли тесно взаимосвязаны и управление банковским рисками заключается в комплексном подходе по реализации конкретных действия для минимизации рисков. Кредитные риски являются основными рисками в банковской деятельности, т.к. связаны непосредственно с основной деятельностью банков. Превышение данного риска установленного значения способно привести к потере ликвидности банка, когда банк потеряет способность исполнять свои обязательства перед вкладчиками.
Во второй главе рассмотрена финансово-хозяйственная деятельность ПАО Сбербанк, проведен анализ кредитного портфеля, доля просрочки, а также изучены подходы к оценке кредитного риска, а также система управления рисками в процессе кредитования юридических лиц.
В ходе изучения данной главы можно сделать вывод, что Сбербанк демонстрирует тенденцию устойчивого роста в трехлетнем периоде. Однако прирост сформирован за счет портфеля физических лиц, в то время как кредитный портфель юридических лиц незначительно снизился. Сбербанк последовательно внедряет и совершенствует методы и процессы управления рисками, как на интегрированном уровне, так и на уровне отдельных видов риска, а именно:
• предупреждение риска через оценку потенциальных рисков до проведения операции;
• планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
• ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
• структурирование сделок;
• управление обеспечением сделок;
• применение системы полномочий принятия решений;
• мониторинг и контроль уровня кредитного риска.
В Сбербанк создана единая система оценки кредитоспособности. В ее основе - экономико-математические модели оценки вероятности дефолта заемщиков.
Основным положительным моментом данной методики является - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые не только упрощают работу сотрудников кредитного департамента банка, но и снижают операционные риски в процессе основной деятельности. В процессе кредитования так же необходимо проанализировать предоставленные документы, проанализировать кредитную историю клиента, и подтвердить его кредитоспособность.
В результате исследования были выявлены следующие проблемы в процессе кредитования юридических лиц:
Недостаточная объективность оценки кредитоспособности клиента;
Недостаточная мобильность управления и изменения показателей оценки исходя из экономической ситуации;
Недостаточная автоматизация процесса;
Так же в данной главе выявлены проблемы и представлены предложения по минимизации данных рисков и совершенствованию системы управления рисками в процессе кредитования юридических лиц. Так же в этой главе представлены действия, предусматривающие создание структурированной, многоуровневой системы контроля на разных стадиях проверки, что позволит сократить операционные риски и уделить внимание финансовым данным, и позволит более качественно оценить кредитные риски и убедиться в кредитоспособности клиента.
Несмотря на то, что банки применяют самые современные подходы в управлении рисками, которые помогают более качественно оценить кредитоспособность клиента, не стоит забывать, что данные подходы способны лишь снизить вероятность наступления кредитного риска, а не исключить его вообще т.к. всегда есть вероятность изменения ситуации в будущем
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
