1 Теоретические основы причинно-следственной связи при санации банка 9
1.1 Статистические показатели деятельности банка 9
1.2 Риск менеджмент как основа обеспечения финансовой устойчивости
коммерческого банка 16
1.3 Теоретическое определение механизма санации коммерческого банка 33
2 Санация в условия реструктуризации банковского сектора России 42
2.1 Реструктуризация банковской системы России 42
2.2 Анализ основных показателей деятельности системообразующих банков
страны методом многомерной классификации 55
2.3 Тенденции развития санации банков в России 62
3 Совершенствование организационно-экономического механизма санации
банков 66
3.1 Разработка процедур по повышению эффективности работы персонала
санируемого банка с просроченной задолженностью 66
3.2 Эффективность использования механизма санации bail-in на примере
ПАО «БАНК УРАЛСИБ» 78
Заключение 86
Список используемых источников 88
Приложение А - консолидированный отчет о финансовом положении 94
Приложение Б - консолидированный отчет о прибылях и убытках 95
Приложение В - консолидированный отчет о движении денежных средств 96
Приложение Г - структура активов и обязательств в соответствии с договорными сроками погашения 97
Реферат
В дипломной работе рассмотрены вопросы санации коммерческих банков, приведены основные характеристики и методы проведения. Описано экономическое состояние банковского сектора России и проанализированы результаты санации кредитных организаций. Результатом работы выступает создание предложений по оптимизации повышения эффективности работы с проблемной задолженностью, а также рассмотрен механизм санации bail-in.
Ключевые слова: санация, риск-менеджмент, финансовая устойчивость, ликвидность, платежеспособность, реструктуризация, Центральный Банк.
Содержание работы: 97 страниц, 9 рисунков, 6 таблиц, 60 источников, 4 приложения.
Актуальность обусловлена потребностью в системном оздоровлении и развитии банковского сектора России. Отечественная экономика не в состоянии повысить свою эффективность без успешного функционирования банковской отрасли. В результате повышенное внимание направлено на процесс санации части банков, которые переживают преобразовательные сложности. Банки оказались в ситуации отсутствия ресурсного потенциала, и теперь подвержены значительным рискам, наблюдается отрицательная перспектива дальнейшего повышения эффективности деятельности. Число неустойчивых кредитных организаций растет с каждым месяцем, наблюдается массовая тенденция отзыва лицензий у кредитных организаций.
Совершенствование организационно-экономического механизма санации отечественных банков относится к числу важнейших экономических проблем. От её решения зависит не только результативность функционирования санируемых банков, всей системы кредитных организаций, но и других отраслей экономики страны в целом. Оздоровление части банков самым прямым образом влияет на равновесие на банковском рынке и тем самым на стабильность банковской системы и всей денежно- кредитной сферы.
Данная тема является актуальной не только для России. В условиях глобализации, когда национальные экономики становятся все более зависимыми друг от друга, последствия банкротств и санации банков на финансовых и банковских рынках в одной стране сказываются и на развитии банковского сектора в других государствах. Наше государство заинтересовано в формировании конкурентной банковской системы, которую следует рассматривать как часть общей модели, определяющей будущее страны и мировой экономики в целом.
Объект исследования - регулирование санации в банковской сфере как составляющего звена процесса ее воспроизводства
Предмет исследования- совокупность экономических отношений, возникающих в процессе функционирования организационно-экономического механизма санации банков субъектов банковского рынка.
Цель исследования состоит в комплексной теоретической разработке и определении основных направлений совершенствования механизма санации банков в современных условиях банковской сферы отечественной экономики.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- исследовать теоретические аспекты финансовой устойчивости банка и банковского сектора;
- раскрыть содержание организационно-экономического механизма санации банков;
- провести анализ реструктуризации банковского сектора России;
- определить тенденции развития санации банков;
- разработать мероприятия по повышению эффективности санации банков в России.
Степень научной разработанности темы исследования определяется прежде всего тем, что организационно-экономический механизм санации банков в отечественных условиях, по-настоящему, пока ещё не исследовались. Правда, довольно широко изучены другие аспекты деятельности и функционирования банковской сферы, ряд из которых затрагивают пограничные проблемы. Так, различные проблемы достаточности банковского капитала и эффективного управления им освещались во многих трудах отечественных специалистов таких как: Л.И.Абалкин, О. М. Богданова, Ю.С.Голиков, Е.В.Егорова, В.В.Киселев, В.В.Ковалев,Г.Куликов, О.И. Лаврушин, И. В. Ларионова, А.Ю.Симановский,М.Усоскин, М.А.Хохленкова, А.М.Тавасиев, Г.А.Тосунян и др., а также зарубежных авторов - Г.Александера, Дж.Бейли, Чарльза Дж. Вулфела, Т.Коха, С.Маттена, Э.Г.Охэндзана, Дш.Ф.Синки, Э.Рокетта, П.С.Роуза, У.Шарпа, Д.Чоу и др.
Проблема организационно-экономического механизмасанации банков, совершенствования его функционирования на новомэтапе хозяйственных преобразований в России требуют дополнительныхисследований, связанных с задачами повышения эффективностибанковской системы.
Литературной базой исследования выступили нормативные акты, Постановления и Указы, Письма Банка России, монографии, учебная литература, периодические издания, ресурсы Интернета, где рассматриваются вопросы, связанные с санацией коммерческих банков.
Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, методологии оздоровления банков, государственного регулирования банковской сферы и рыночной экономики в целом. Широко использованы также методы диалектического, логического, исторического анализа, системный подход к исследованию экономических процессов.
Информационной базой исследования являются законодательные акты, другие нормативные и правовые документы органов государственной власти, данные Росстата, официальные материалы, опубликованные Минфином, Минэкономразвития Российской Федерации и Банком России.
Структура диссертационной работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе выпускной квалификационной работы приводится теоретические основы оценки финансовой устойчивости и санации коммерческого банка, также даны основные статистические методы оценки кредитных организаций. Во второй главе приводится реструктуризации банковского сектора, представлен анализ системообразующих банков страны и описана тенденция санации банков в 2015 году. В третьей главе выпускной квалификационной работы предлагаются мероприятия, направленные на повышение эффективности методов санации кредитной организации.
В соответствии с целью дипломной работы в первой главе «Теоретические основы причинно-следственной связи при санации банка» рассмотрены определения санация банка, риск-менеджмент и финансовая устойчивость кредитной организации. Определены основные цели, принципы, объекты и субъекты процедуры санации.
Во второй главе «Санация в условия реструктуризации банковского сектора России» рассмотрена краткая характеристика основных показателей банковского сектора страны. Проведен анализ показателей деятельности системообразующих банков России. Проведена оценка санирования кредитных организаций в 2015 году.
В третьей главе «Совершенствование организационно-экономического механизма санации банков» разработаны мероприятия по совершенствованию и обеспечениюэффективности процедуры санации банка.
На основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
1) Российский банковский рынок в последние годы находится в состоянии стагнации. Наблюдается активная деятельность по отзыву лицензий Центральным Банком, в виду потери финансовой устойчивости, а также возникновения случаев нарушения банковских норм и законодательных актов;
2) Для совершенствования организационно-экономического механизма санации банка необходимо проведение целой системы мероприятий банковского надзора, а именно: анализ обеих сторон процедуры санации, поиск новых источников санации, разработка мер по урегулированию проблемной задолженности, повышение эффективности системы риск менеджмента;
3) Кредитным организациям необходимо повысить уровень развития системы риск менеджмента, а также более эффективно осуществлять работу по урегулированию проблемной задолженности. При оптимизации данных систем, банк способен успешно осуществлять свою деятельность, даже в условиях кризиса системы;
4) В случае отсутствия ресурсов для используемой системы санации банков, кредитная организация может воспользоваться инструментом bail-in. При этом государство должно обеспечить банковский сектор правовой базой для реализации данного механизма санации.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
