НАПРАВЛЕНИЯ СНИЖЕНИЯ УБЫТОЧНОСТИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ
ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ (на примере АО "АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ")
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АВТОСТРАХОВАНИЯ 7
1.1 Нормативно-правовое регулирование автострахования в Российской
Федерации 7
1.2 Характеристика автострахования в Российской Федерации 15
1.3 Анализ рынка автострахования в России 25
2 АНАЛИЗ УБЫТОЧНОСТИ ОСАГО НА ПРИМЕРЕ АО
«АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ» 37
2.1 Экономико-организационная характеристика АО «АльфаСтрахование» 37
2.2 Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование» 54
2.3 Анализ эффективности автострахования, в том числе ОСАГО 64
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО СНИЖЕНИЮ УБЫТОЧНОСТИ СЕГМЕНТА ОСАГО 74
3.1 Проблема убыточности страховых компаний 74
3.2 Пути снижения убыточности страховых компаний 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 92
В современной России развитие страхового бизнеса является одним из стратегических направлений социально-экономической политики государства, потому что эта отрасль вносит существенный вклад в экономический рост страны и призвана обеспечить высокий уровень активности.
Согласно концепции развития России страхование должно способствовать формированию эффективной пенсионной системы, совершенствованию управления рисками финансовых рынков, а также развитию малого и среднего бизнеса.
Следует заметить, что за последние годы отмечено ускорение позиции страхования как неотъемлемого и значимого звена финансовой системы, но остро встает проблема повышения эффективности страхового бизнеса.
Исследование проблемы страхования актуально для экономики современной России, потому что грамотное решение данной проблемы будет способствовать экономическому росту страны.
Основные принципы развития страхования для всех страховых компаний и их филиалов в целом едины, однако, в филиалах страховых компаний несбалансированность страховых портфелей, убыточность конкретных видов страхования ощущается намного сильнее, нежели отражается на компании в целом.
Цель выпускной квалификационной работы - выявить основные причины проблемы убыточности ОСАГО, на примере АО «АльфаСтрахование» и предложить решение данной проблемы.
Выделим задачи выпускной квалификационной работы:
• рассмотреть теоретические аспекты страхования, и, в частности ОСАГО;
• исследовать страховую деятельность АО «АльфаСтрахование», выявить проблемы в деятельности;
• проанализировать бизнес-процессы АО «АльфаСтрахование»;
• провести финансово-хозяйственный анализ АО «АльфаСтрахование»;
• предложить меры по уменьшению убыточности ОСАГО.
В качестве предмета исследования выступает процесс осуществления ОСАГО на российском страховом рынке.
Практическая значимость заключается в том, что предложенные меры по снижению убыточности сегмента ОСАГО могут быть использованы, не только в АО «Альфастрахование», но и в других страховых компаниях в Российской Федерации.
Научная новизна заключается в том, что предложен подход к формированию стоимости е-осаго, в целях снижения уровня мошенничества в данном сегменте.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и литературы, содержащего 50 наименований.
В первом разделе работы изучены организационно-экономические аспекты страховой деятельности: страховая организация как основной элемент страхового дела, государственное регулирование страховой деятельности, теоретические аспекты ОСАГО, проблемы и перспективы ОСАГО.
Во втором разделе выпускной квалификационной работы исследована общая характеристика АО «АльфаСтрахование», проведен анализ экономической деятельности компании, а также проанализирован и смоделирован бизнес-процесс «Урегулирование убытков». Более того, проведен анализ убыточности ОСАГО.
В третьем разделе работы описываются и предлагаются основные меры, направленные на уменьшение убыточности ОСАГО.
В заключении сформулированы выводы и подведены итоги выпускной квалификационной работы.
Информационной базой для написания работы послужили действующие нормативно-правовые акты в области страхования, исследования отечественных и зарубежных ученых по теме страхования, консультации специалистов в области страхования, отчет о финансовых результатах АО «Альфа-страхование».
Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта является обязательным во многих странах мира. Его объектом являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем вреда жизни, здоровью и ущерба имуществу третьих лиц, который может быть причинен при эксплуатации средства транспорта.
Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" вступил в действие с 1 июля 2003 года. Обязательное страхование ответственности автовладельцев - непременный атрибут цивилизованной страны - стал нормой и для нашего общества . Цель закона - создать юридические основы для реальной защиты прав пострадавших от дорожно-транспортных происшествий на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами.
В РФ разработана полная и достаточная нормативно-правовая база, регулирующая автострахование.
В отечественной практике есть следующие виды страхования наземных транспортных средств: ОСАГО; ДСАГО; Страхование водителей и пассажиров от несчастного случая; Страхование дополнительной" Помощи на дороге"; "каско".
Создание электронных баз данных позволит анализировать портфели рисков на более высоком уровне, а в случае владения подобной информацией некоммерческой организацией - давать рекомендации по управлению страховыми рисками, выделять прибыльные/неприбыльные сегменты и проводить более качественный андеррайтинг для небольших страховщиков.
Использование методов повышения автострахования в комплексе позволит значительно повысить эффективность системы автострахования отечественных страховщиков.
В результате работы была выполнена поставленная цель. Работа была опробована и опубликована: в сборнике тезисов Международной научно- 90
практической интернет-конференции «Актуальные проблемы социально-экономического развития предприятий промышленного региона», Алчевск, ГОУ ВПО ЛНР «ДонГТУ», 23 апреля2019 г.
Более того, в ходе проведения исследования, был решен ряд задач, относительно которых сделаны следующие выводы:
а) нормативная база в России не до конца развита, что позволяет мошенникам находить новые лазейки;
б) более того, нет единого подхода к теоретической базе и теоретическому подходу в области автострахования;
в) портфельный анализ АО «АльфаСтрахование» показал, что ОСАГО занимает значимую долю;
г) последние годы наблюдается тенденция к уменьшению роста получаемых премий и увеличению страховых выплат;
в) ОСАГО имеет устойчивую тенденцию к убыточности и предложенные меры помогут «побороть» убыточность.
В первой главе выпускной квалификационной работы были рассмотрены основные теоретические аспекты автострахования, такие как: нормативная база автострахования, состояние рынка современного автострахования.
В результате выполнения второй главы данной работы, была дана общая характеристика рынка страховых услуг, рынка автострахования и портфеля АО «АльфаСтрахование».
В третьем разделе ВКР выявлена убыточность в области ОСАГО и были предложены меры по уменьшению убыточности в данной области.
1) Гражданский кодекс Российской Федерации : части первая, вторая и третья (с изм. и доп.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http: //consultant.ru
2) Закон об организации страхового дела в Российской Федерации: от
27.11.1992 № 4015-1 (в ред. от 28.12.2015) Справочно-правовая система
«Консультант Плюс» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http: //consultant.ru
3) Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: федеральный закон Российской Федерации от 25.04.2002г .№40- ФЗ // КонсультантПлюс: справочно-правовая система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.consultant.ru
4) О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств: указание Банка России от 19.09.2014 №3384-У // Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.cbr.ru
5) Аксютина, С.В. Страховой рынок РФ: проблемы и перспективы / С.В. Аксютина // Проблемы развития территории. - 2014. - № 2. - С. 115-126.
6) Архипов, А. П. Управление страховым бизнесом / А.П. Архипов. - Москва: Огни, 2017. - 320 c.
7) Баканаев, И.Л. Проблемы и перспективы развития страхового рынка РФ / И.Л. Баканаев // Молодой ученый. - 2015. - №23. -с. 468 - 471.
8) Балабанов, И.Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И.Т. Балабанов, А.И Балабанов.- СПб: Питер, 2014. - 256с.
9) Белых, B.C. Страховое право: учебник. - М.: НОРМА; ИНФРА- М, 2015. -224с.
10) Бычкова, П.А. Электронный страховой полис - сущность, преимущества, проблемы внедрения / П.А. Бычкова, Ю.Н. Непрокина // Экономика, бизнес, инновации. - 2017 - с.171-176.
11) Величко, Н.Ю. К вопросу об управлении рисками в страховании / Н.Ю. Величко, Н.Н. Осадчая // Science Time. - 2015. -№ 4 (16). - С. 102-109.
12) Вергунова, А.В. Анализ рынка страхования жизни в России / А.В. Вергунова // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2016. - с. 87 - 89.
13) Гаврелюк, Р.В. Современное состояние и перспективы развития рынка ОСАГО / Р.В. Гаврелюк, Г.Ю. Носаненко, Н.В. Мухранов // Аллея науки. - 2018. - с. 606-609.
14) Гинзбург, А. И. Страхование: учебное пособие. - СПб.: Питер, 2014. - 176с.
15) Жук, Игорь Николаевич Управление конкурентоспособностью страховых организаций / Жук Игорь Николаевич. — М.: Анкил, 2015. — 286 с.
16) Зубец, А. Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. - М., 2014.
- 224 с.
17) Иванова, Л.К. Социальное страхование в России / Л.К. Иванова //
Международный научно-исследовательский журнал. - 2016. - №7. -с. 87 - 90.
18) Исламов, Ф.Ф. Проблемы страхования ОСАГО / Ф.Ф. Исламов //
Международный научно-исследовательский журнал. - 2016. -№11. -с. 38 - 40.
19) Кайгородова, Г.Н. Исследование российского рынка автострахования / Г.Н. Кайгородова // Стратегия развития страховой деятельности в РФ: первые итоги, проблемы, перспективы. Материалы XVI Международной научно-практической конференции. - Ярославль, 2015. - С. 60-64
20) Качалов, Р. М. Управление хозяйственным риском. - М, 2015. -217 с.
21) Каячев, Г.Ф. Страхование в России в период санкций. / Г.Ф. Каячев // Международный научно-исследовательский журнал. - 2015. - №8. -с. 41 - 43.
22) Кириллова, Н.В. Актуальные проблемы развития Российского страхового рынка / Н.В. Кириллова // Вестник финансового университета. - 2014. - №2. -с. 129 - 132.
23) Корнилов, И. А. Основы страховой математики: учебное пособие. -М., 2015. -326 с.
24) Коростелева, Л.Л. Ключевые тенденции на рынке автострахования / Л. Л. Коростелева, С.П. Голованова // Политика, экономика и инновации. - 2016. - с. 1 - 5.
25) Кузнецова, И.В. Современное состояние и перспективы развития отдельных сегментов страхового рынка в кризисных условиях. / И.В. Кузнецова // Фундаментальные исследования. - 2015. - №2. -с. 2642 - 2645.
26) Никулина, Н. Н. Страховой маркетинг / Н.Н. Никулина, Л.Ф. Суходоева, Н.Д. Эриашвили. — М.: Юнити-Дана, 2016. — 504 с.
27) Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению. — М.: Финансы и статистика, 2016. — 745 с.
28) Пинкин, Ю.В. Автострахование в вопросах и ответах / Ю.В. Пинкин. - М.: Феникс, 2017. - 726 с
29) Померанцева, Е.И. Кризис Российского рынка ОСАГО: причины, состояние и перспективы / Е.И. Померанцева, А.И. Левен // Экономика, бизнес, инновации. - 20-8. - с.167-170
30) Романова М.В. Тенденции развития российского страхования и кризисная ситуация. / М.В. Романова // Финансы. - 2014 - №1 - с.51-54.
31) Русецкая, Э. А. Рынок страхования ответственности в Российской Федерации. - М., 2014. - 224 с.
32) Старова, О.В. Страховой рынок: проблемы и перспективы / О. В. Старова, Н.Б. Чернышева // Интерактив плюс. - 2016. - №2. -с. 223 - 225.
33) Сплетухов, Ю. А. Страхование: учебное пособие. / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. - ИНФРА- М., 2014. -312 с.
34) Ушакова, Д.Г. Основные тенденции развития страхования жизни в Российской Федерации / Д. Г. Ушакова, А.В. Лаврентьевич // Политика, экономика и инновации. - 2016. -с. 1 - 3.
35) Филатова, О.А. Оценка современного состояния рынка ОСАГО / О.А. Филатова, З.А. Начинкина // Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики. - 2018. - с. 343-346.
36) Шахов А.М. Финансовые стратегии обеспечения
конкурентоспособности страховых организаций // Упр. экон. системами: электрон. науч. журн. — 2011. — № 2 (26)
37) Шихов, А. К. Страхование: учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2014.- 431 с.
38) Федоренков, В.В Шесть мифов страхования / В.В. Федоренков // Современные страховые технологии. - 2014. - № 2 (43). - С.51-54.
39) Федоренков, В.В. Реальная убыточность обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств с точки зрения макроэкономической ретроспективы / В.В. Федоренков // Вестник Университета Российской академии образования. - 2016. - № 4. - С. 94-97.
40) Юзвович, Л.И. Страховой рынок России: современные вызовы развития / Л.И. Юзвович // Фундаментальные исследования. - 2015. - №3. -с. 181 - 186.
41) Яковлева, Т. А. Страхование: учебное пособие. / Т. А. Яковлева, О.Ю. Шевченко. - М.: Экономистъ, 2014.- 217 с.
42) Яковлева-Чернышева, А.Ю. Теоретические основы управления устойчивым развитием коммерческой организации / А.Ю. Яковлева-Чернышева // Управление и экономика в XXI веке. - 2015. - №2. - С. 5-11.
43) Агентство страховых новостей. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://asn-news.ru/.
44) Динамика комбинированного коэффициента убыточности российских страховщиков за 2015 год: убыточность на высоте // Рейтинговое агентство RAEX («Эксперт РА») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.raexpert.ru.
45) Независимый портал о страховании. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://711.ru/.
46) Официальный сайт Центрального Банка РФ // Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: www.cbr.ru
47) Официальный сайт «АльфаСтрахование». [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.alfastrah.ru.
48) Про страхование. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://prostrahovanie.ru.
49) Рейтинговое агенство «Эксперт РА» // Официальный сайт Рейтингово агентства RAEX («Эксперт РА») [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://raexpert.ru/researches/insurance/bsr 1h2018/
50) РИА Новости. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://ria.ru/.
51) «Стратегия развития рынка страхования на период до 2020 года». Утверждена Президиумом Всероссийского союза страховщиков 24 октября 2012г. // Официальный сайт Всероссийского союза страховщиков[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //base.consultant. ru/cons/c gi/online
52) «Страхование сегодня» // Страховой портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.insur-info.ru/
53) Страхование в России. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://rustahovka.ru/.
54) Финансовые отчеты АО «АльфаСтрахование». - Режим доступа:
https://disclosure.ru/issuer/7713056834/