Введение 3
1. Теоретические аспекты кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 7
1.1. Экономическая сущность кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России 7
1.2 Виды кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и их характеристика 17
1.3 Особенности кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса 28
2. Анализ развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 39
2.1 Анализ состояния предприятий малого и среднего бизнеса России как
объекта банковского кредитования 39
2.2 Анализ практики кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в
экономике России 48
2.3 Эффективность кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 60
3. Совершенствование кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в
России 69
3.1 Факторы, влияющие на развитие кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса в России 69
3.2 Анализ рисков кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 78
3.3 Прогноз развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса на
основе экономико-математического моделирования 91
Заключение 102
Список использованных источников 106
Актуальность темы исследования обусловлена стратегией развития малого и среднего предпринимательства в России на период до 2030 года. Согласно данной стратегии, создание конкурентоспособной на мировом уровне, гибкой и адаптивной современной экономики, которая обеспечивает высокий уровень индивидуализации товаров и услуг, высокую скорость технологического обновления и стабильную занятость, а также является основой для устойчивого повышения качества жизни людей и роста доли среднего класса реализуется путем развития сферы малого и среднего предпринимательства с помощью финансирования их деятельности.
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса является одним из достаточно перспективных, и вместе с тем, весьма рискованных направлений банковского кредитования. Перспективность операций коммерческих банков по кредитованию малых и средних предприятий определяется достаточно существенной ролью данного сегмента в развитии экономики регионов. В настоящее время в экономике Республики Татарстан доля малого и среднего предпринимательства составляет 23,5%, в то время как в развитых странах - более 50%. В целях развития данного вида предпринимательства, в соответствии со стратегией социально-экономического развития Республики Татарстан принята синхронизация стратегии малого и среднего бизнеса и стратегии республики как условие активного участия предприятий в кластерной активации.
Кроме того, что малый бизнес является важными поставщиками товаров и услуг, решает проблему безработицы в стране, он наиболее активный участник рынка, ему легче перестроиться на экологичный вектор развития. Благодаря тому, что малые и средние организации представлены практически во всех отраслях, «озеленение» экономики и сознания общества происходит быстрее и намного осмысленнее. Одной из основных проблем, мешающих росту и развитию малого и среднего бизнеса является нехватка инвестиций, которую можно решить с помощью предоставления заемных средств, в том числе и с помощью «зеленого» кредитования. Экологическое финансирование малого и среднего бизнеса актуально в связи с принятой в стране стратегией экологической безопасности Российской Федерации, а также в рамках приоритетного направления, принятого в Казанском Федеральном Университете САЕ «Эконефть».
Несмотря на определенные трудности, с которыми сталкиваются в настоящее время кредитные организации и предприятия малого и среднего бизнеса, их сотрудничество имеет значительные перспективы. Поскольку банки, кредитуя малые и средние организации, не только приобретают потенциально лояльного клиента на многие годы, диверсифицируют свой кредитный портфель, но и увеличивают сопутствующие комиссионные доходы.
Исследованием проблем и аспектов кредитования малого и среднего бизнеса банками занимались такие ученые, как В. М. Баутина, Г. Н. Белоглазова, Н. И. Быкова, Е. Н. Егорова, М. Г. Лапуста, М. Л. Миланский, А. Н. Мордвинскин, А. М. Тавасиев и другие.
Объектом исследования являются коммерческие банки, осуществляющие кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, и субъекты малого и среднего предпринимательства как специфическая категория банковских заемщиков. Предметом исследования является система финансово-экономических отношений, возникающих в процессе банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.
Цель диссертационного исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке рекомендаций по активизации банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
- раскрыть теоретические аспекты необходимости кредита и его роли в развитии предприятий малого и среднего бизнеса;
- охарактеризовать сущность и содержание кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса;
- оценить состояние банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в России;
- проанализировать основные факторы, оказывающие влияние на
эффективность кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;
- выявить особенности кредитования малого и среднего предпринимательства в России;
- обосновать рекомендации по совершению кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.
Теоретической основой исследования явились теория финансов и кредита, теория банковского кредитования, общая теория функционирования малого бизнеса, теория формирования нормативной системы показателей, теория экономико-статистического анализа.
Методической основой исследования выступили общенаучные методы анализа и синтеза, сравнения, метод экспертных оценок, группировка, корреляционно-регрессионный анализ.
В работе использованы статистические данные Федеральной службы государственной статистики, материалы научно-экономической и периодической печати, отраслевых изданий и бюллетеней, сети “Интернет». Также в работе использована информация, полученная из российской законодательной базы, материалов Центрального Банка Российской Федерации, стратегических и программных документов, научных конференций. Кроме того, использованы данные, полученные лично автором в ходе исследования кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в полученных лично автором результатах:
-уточнено определение кредитования предприятий малого и среднего бизнеса;
- сформулировано новое понятие «зеленое» кредитование предприятий малого и среднего бизнеса;
- предложен новый инструмент для «зеленого» кредитования и внедрение страхования расчетных счетов предприятий малого и среднего бизнеса, а также снижение процентных ставок в целях увеличения объема кредитования малого и среднего предпринимательства.
Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в разработке рекомендаций по обеспечению условий для роста и развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и прогноза качества кредитного портфеля субъектов малого и среднего предпринимательства
В соответствии с нормативно-правовыми актами, предприятия малого и среднего бизнеса представляют собой обособленный вид предпринимательства, организованный на принципах независимости и самостоятельности, имеющий небольшую по масштабам организационную структуру и хозяйственную деятельность, выполняющий производственно-экономические функции.
Кредитование становится особенно весомым в развитии приоритетного направления для государства как сектор малого и среднего предпринимательства. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса является одной из форм финансирования и развития предпринимательской деятельности как неотъемлемая часть экономических отношений в ходе процесса производства, внедрения инновационных технологий в целях получения прибыли и удовлетворения потребностей общества в целом.
Переход страны на принципы устойчивого развития и принципы «зеленой» экономики определены в стратегии экологической безопасности на период до 2025 г. Данная стратегия стала самым значимым государственным документом, принятым в 2017 г., который объявлен как «Год экологии». Вследствие чего нами предложено новое определение «зеленое кредитование», которое представляет собой одну из форм финансового обеспечения хозяйствующей деятельности эко-бизнеса, при которой расходы, направленные на реализацию социально-экономических и экологических целей субъекта малого и среднего предпринимательства покрываются за счет банковской ссуды. Именно кредитование может помочь предпринимателям малого и среднего бизнеса начать «озеленение» экономики, получить первые результаты в своей деятельности, улучшить качество жизни общества и сохранить материальный и природный капитал.
К тому же, представленные отличия в оценке некоторых критериев кредитоспособности для предприятий малого и среднего бизнеса и крупных компаний позволяют проанализировать и выявить уровень кредитного риска банка, допустимый уровень кредитных обязательств и установить зависимость величины кредитного риска от рассчитанного кредитной организацией рейтинга кредитоспособности заемщика.
На основании макроэкономического анализа были выявлены тенденции кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Так, за первые шесть месяцев 2017 г. банковский портфель кредитов предпринимателям вырос почти на 8% (кредитование крупных российских компаний - на 1%). Прирост кредитования малого и среднего бизнеса в 2017 г. компенсировал его сокращение, продолжавшееся до начала четвертого квартала 2016 г., в результате чего годовые темпы прироста кредитования данной категории заемщиков вышли в область положительных значений. О растущей заинтересованности банков в кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства свидетельствуют предложенные рядом частных банков программы рефинансирования кредитов малых и средних фирм, предоставленных другими кредитными организациями При этом, как и в других сегментах кредитного рынка, банки стремятся избегать чрезмерного наращивания рисков.
С помощью рассчитанных нами показателей эффективности ряда коммерческих банков была выявлена проблема с резервами на возможные потери по кредитованию предпринимательства. При увеличении доходности кредитного портфеля малых и средних организаций увеличивается и риск ожидаемых потерь, что связано с увеличением резерва на возможные потери по ссудам. Кредитование предпринимательства характеризуется рискованностью, для того, чтобы покрыть свои риски, коммерческие банки вынуждены выделять значительные резервы. Как предложение, Банк России может применить рефинансирование по «зеленому кредитованию» малого и среднего бизнеса по I и II категориям качества ссуд.
Снижение коэффициента кредитной активности при финансировании предпринимателей связана с применением рефинансирования со стороны Банка России по ставке 6,5%. Несмотря на постепенное увеличение кредитного риска эффективность размещенных средств, возвращается к значению, близкому к докризисному.
При анализе финансирования предпринимательства были раскрыты особенности кредитования малого и среднего бизнеса. Среди которых можно выделить низкую прозрачность деятельности заемщиков, отсутствие ликвидного залогового обеспечения, оптимистичные ожидания клиентов по срокам реализации финансируемых за счет ссуд проектов, неграмотность, неверный выбор управленческой стратегии владельцев бизнеса, а также отсутствие понимания четких источников погашения заемных обязательств.
В результате проведенного нами прогноза качества кредитного портфеля малого и среднего предпринимательства с помощью экономико-математического моделирования, на начало 2020 года уровень просроченной задолженности по кредитам, предоставленных субъектов малого и среднего предпринимательства составит около 789 млрд. руб., на начало 2018 г. и 2019 г. - 703 и 734 млрд. руб. соответственно.
В завершении данного исследования нами были даны рекомендации. В целях увеличения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, необходимо снижение процентных ставок, но такая возможность доступна лишь коммерческим банкам со значительным капиталом, поскольку собственный капитал по сравнению с привлеченными ресурсами и межбанковскими кредитами является дешевым ресурсом, то кредитные организации, уступающие по величине собственного капитала более крупным банкам не смогут выдерживать конкуренцию по кредитованию малого и среднего бизнеса.
Возможно внесение изменения в Федеральный закон от 23.12.2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» о распространении гарантий государства на предприятия малого и среднего бизнеса любых форм собственности о страховании средств на расчетных счетах малого и среднего бизнеса. А также применение рефинансирования по «зеленому кредитованию» малого и среднего бизнеса по I и II категориям качества ссуд в размере 6,5%.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
